| الإيضاحات التي تشكل جزءا من الحسابات (بنود مستقلة) | | |
| الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى (فقرة نصية) | | |
| الإفصاح عن معلومات عامة حول المنشأة المعدة للقوائم المالية [ملخص] | | |
| الإفصاح عن معلومات عامة حول المنشأة المعدة للقوائم المالية [فقرة نصية] | تأسست شركة باتك للإستثمار والأعمال اللوجستية (الشركة) - شركة مساهمة سعودية - الإسم السابق (الشركة السعودية للنقل والإستثمار - مبرد) والمسجلة في مدينة الرياض بموجب السجل التجاري رقم 1010052902 بتاريخ 13ربيع الآخر 1404هـ الموافق 16 يناير 1984م.بناءً على موافقة الجمعية العامة غير العادية لمساهمي الشركة في 06/07/1438هـ الموافق 03/04/2017م تم تعديل المادة الثانية من النظام الأساسي للشركة لتغيير اسم الشركة من (الشركة السعودية للنقل والإستثمار - مبرد) إلى (شركة باتك للإستثمار والأعمال اللوجستية). | |
| الإفصاح عن المعلومات حول الأنشطة الرئيسية للمنشأة المعدة للتقارير المالية [فقرة نصية] | يتمثل نشاط الشركة في الإنشاءات العامة للمبانى السكنية، الإنشاءات العامة للمبانى الغير السكنية، يشمل (المدارس، المستشفيات، الفنادق، .... الخ)، ترميمات المبانى السكنية والغير سكنية، إنشاء وإصلاح الطرق والشوارع والأرصفة ومستلزمات الطرق، تشطيب المباني. | |
| الإفصاح عن الإفصاحات العامة الأخرى حول المنشأة المعدة للقوائم المالية [فقرة نصية] | .يقع المقر الرئيسي للشركة في مدينة الرياض – حي العليا – شارع الأرز– ص.ب 7939تبدأ السنة المالية للشركة في أول شهر يناير وتنتهي بنهاية شهر ديسمبر من كل سنة ميلادية. | |
| الإفصاح عن أسس إعداد القوائم المالية [ملخص] | | |
| الإفصاح عن بيان الالتزام [فقرة نصية] | بیان الالتزامتم إعداد هذه القوائم المالية الموحدة وفقاً للمعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة في المملكة العربية السعودية والمعايير والإصدارات الأخرى المعتمدة من الهيئة السعودية للمراحعين والمحاسبين. | |
| الإفصاح عن أسس القياس [فقرة نصية] | أساس القياستم إعداد هذه القوائم المالية الموحدة على أساس مبدأ التكلفة التاريخية، فيما عدا الاعتراف بمستحقات التزامات المنافع المحددة بالقيمة الحالية للالتزامات المستقبلية باستخدام طريقة وحدة الائتمان المتوقعة، والاستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة. | |
| الإفصاح عن العملة الوظيفية وعملة العرض [فقرة نصية] | العملة الوظيفية وعملة العرض تظهر هذه القوائم المالية الموحدة بالريال السعودي وهي العملة الوظيفية وعملة العرض للشركة، تم تقريب كافة المعلومات المالية الى أقرب ريال سعودي ما لم يذكر خلاف ذلك. | |
| الإفصاح عن تغير نهاية فترة إعداد القوائم المالية للمنشأة [فقرة نصية] | تبدأ السنة المالية للشركة في أول شهر يناير وتنتهي في نهاية شهر ديسمبر من كل سنة ميلادية. | |
| الإفصاح عن أسس توحيد القوائم المالية [فقرة نصية] | أسس توحيد القوائم الماليةهيكل المجموعةتتضمن القوائم المالية الموحدة البيانات المالية للشركة الأم وشركاتها التابعة (المشار إليهم مجتمعين بــ "المجموعة") على النحو التالي: بلد التأسيس و نسبة الاستثمارالشركة العربية لخدمات الأمن والسلامة - أمنكو المملكة العربية السعودية 94.88%الشركة السعودية للنقل والاستثمار - مبرد المملكة العربية السعودية 100%شركة باتك العقارية المملكة العربية السعودية 100%شركة تكنولوجيا الشفا المملكة العربية السعودية 60%الشركة العربية لخدمات الأمن والسلامة - أمنكوهى شركة ذات مسؤولية محدودة تعمل بموجب سجل تجاري منفصل والصادر من الرياض، وتمتلك شركة باتك ما نسبته 94.88% من رأسمالها ويتمثل نشاط الشركة التابعة في تجارة الجملة والتجزئة وأجهزة المراقبة والسلامة وخدمات الحراسات الأمنية ونقل الأموال وعد فرز النقود والمراسلات.شركة امنكو لإدارة المرافق شركة أمنكو لإدارة المرافق المحدودة "شركة الحكمة للإستثمار التجاري والصناعي سابقا" (شركة ذات مسئولية محدودة) والمسجلة في مدينة الرياض بموجب السجل التجاري رقــم 1010172169 بتاريخ 16 رمضان 1422هـ. وتمتلك الشركة التابعة امنكو ما نسبته 70% من رأسمالها، يتمثل نشاط الشركة في شراء الأراضي وإقامة المباني واستثمارها بالبيع أو الإيجار لصالح الشركة وتجارة الجملة والتجزئة في المعدات الصناعية والألات الثقيلة والشاحنات والعدد وإدارة وتشغيل المراكز الصناعية والتجارية والمجمعات السكنية وتوريد التجهيزات الأمنية والعسكرية والأنظمة الأمنية لغرض الدخول في المناقصات الحكومية.شركة حلول المدن الذكية للاتصالات وتقنية المعلومات (شركة الموقف السريع لخدمات السيارات سابقاً)بتاريخ 28 إبريل 2019م، أتمت "الشركة العربية لخدمات الامن والسلامة - أمنكو" (شركة تابعة) عملية امتلاك ما نسبته 40.6% من إجمالي حصص رأسمال " شركة حلول المدن الذكية للاتصالات وتقنية المعلومات" وذلك من خلال إمتلاكها المباشر لنسبة 35% وما نسبته 5,6% من الحصص بشكل غير مباشر من خلال شركتها التابعة "شركة أمنكو لإدارة المرافق".وقد تمت عملية إقتناء الحصص الموضحة أعلاه من خلال تنازل الشركاء المؤسسين لشركة حلول المدن الذكية لتقنية المعلومات والاتصالات عن بعض حصصهم بالقيمة الأسمية دون عوض للشركاء آخرين بما فيهم الشركة العربية لخدمات الامن والسلامة -أمنكو- وشركة أمنكو لإدارة المرافق.تأسست شركة حلول المدن الذكية للاتصالات وتقنية المعلومات (ذات مسؤولية محدودة) بتاريخ 18 مايو 2017م، برأس مال 100 ألف ريال سعودي"شركة الموقف السريع لخدمات السيارات سابقاً" (شركة ذات مسؤولية محدودة) والمسجلة في مدينة الرياض بموجب السجل التجاري رقــم 1010901033 بتاريخ 22 شعبان 1438هـ الموافق 18 مايو 2017م، ويتمثل غرض الشركة في إنشاء وتطوير واستثمار وتشغيل مواقف سيارات متعددة الأدوار ومواقف ذكية بجميع مدن المملكة العربية السعودية.بتاريخ 9 أبريل 2019 تم ترسية مزايدة إنشاء وتطوير واستثمار وتشغيل مواقف سيارات متعددة الأداور ومواقف ذكية بمدن الخبر والظهران والدمام لمدة 25 سنة هجرية، بواقع إيجار سنوي 52 مليون ريال سعودي. وبتاريخ 23 يناير 2020م تم الانتهاء من توقيع عقود إيجار مع امانة المنطقة الشرقية بخصوص مشروع مواقف السيارات الذكية لمدينة الدمام و مدينتي الخبر والظهران وتم سداد دفعة تحت حساب القيمة الإيجارية السنوية بلغت 27,989,988ريال سعودي بتاريخ 6 أكتوبر 2019م ، و قد تم استلام بعض المواقع، وتم إصدار وتجديد خطابات الضمان الصادرة كضمان للقيمة الايجارية السنوية بواقع مبلغ 65 مليون ريال سعودي.الشركة السعودية للنقل والإستثمار – مبرد هى شركة ذات مسئولية محدودة والتي تعمل بموجب سجل تجارى منفصل والصادر من الرياض وتمتلك شركة باتك ما نسبته 100% من رأسمالها ويتثمل نشاط شركة مبرد في نقل البضائع والمهمات بأجر على الطرق البرية بموجب ترخيص وزارة النقل رقم (010111049000) الذي ينتهى بتاريخ 24-03-1442هـ، وقد تمت الموافقة من قبل مجلس إدارة شركة باتك على تحويل فرع الشركة والمسمى بالشركة السعودية للنقل والإستثمار (مبرد) إلى شركة تابعة مملوكة بالكامل لشركة باتك على ان يتم تحويل الأصول والإلتزامات الخاصة بقطاع النقل لها وذلك اعتباراً من تاريخ 01/01/2018م، وتمت موافقة مجلس إدارة شركة باتك بالقرار رقم 216-4/13 بتاريخ 19/12/2017م على توقيع اتفاقية بين كل من شركة باتك وشركة مبرد والمتعلقة بنقل الأصول والإلتزامات وفقاً للقيم الدفترية لها في 31/12/2017م و تسرى هذه الاتفاقية من 01/01/2018م.شركة باتك العقارية هى شركة شخص واحد (شركة ذات مسئولية محدودة) والمسجلة فى مدينة الرياض بموجب السجل التجارى رقم 1010468252 بتاريخ 26 جماد أول 1438هـ الموافق 23 فبراير 2017م وتمتلك الشركة ما نسبته 100% من رأسمالها ويتمثل نشاط الشركة في شراء الأراضي لإقامة المبانى عليها واستثمارها بالبيع أو الإيجار لصالح الشركة وإدارة وتأجير العقارات المملوكة أو المؤجرة سكنية وغير سكنية.شركة تكنولوجيا الشفاء الطبية تم تحويل فرع شركة تكنولوجيا الشفاء الطبية المقيدة بالسجل التجاري بمدينة الرياض رقم 1010428983 وتاريخ 26/2/1436هـ والمقيد بإسم شركة تكنولوجيا الشفاء المحدودة والمقيد بالسجل التجاري بمدينة الرياض رقم 1010438136 وتاريخ 2/1/1437هـ بما له من حقوق وما عليه من التزامات وعمالة و تصنيف وتراخيص وجميع عناصره المالية والفنية والإدارية إلى شركة ذات مسئولية محدودة بمشاركة شركة باتك للإستثمار والأعمال اللوجستية (شركة مساهمة مدرجة) مع الاحتفاظ بإسم ورقم وتاريخ السجل الجاري لفرع الشركة كمركز رئيسي عند تحويله إلى شركة وقد تم تقييم صافي أصول الفرع المذكور بمبلغ 100,000 ريال سعودي، وقد تم إعتماد تأسيس الشركة بتاريخ7/11/1441هـ و إصدار السجل التجاري لها بداية من 8/11/1441هـ الموافق 29/6/2020م، يتمثل نشاط الشركة في البيع بالجملة للأجهزة و المعدات و المستلزمات الطبية.الشركات التابعة هي كافة المنشآت (بما في ذلك المنشآت ذات الأغراض الخاصة) الخاضعة لسيطرة المجموعة. تسيطر المجموعة على منشأة ما عندما يكون للمجموعة حقوق أو عوائد متغيرة نتيجة مشاركتها في المنشأة إضافة إلى قدرتها على التأثير على تلك العوائد من خلال سيطرتها على المنشأة. يتم توحيد الشركات التابعة بالكامل اعتباراً من تاريخ تحوّل السيطرة إلى المجموعة ويتم إيقاف التوحيد اعتباراً من تاريخ انتفاء السيطرة.إن المنشأة التابعة هو كيان تسيطر عليه الشركة. وتوجد السيطرة عندما تكون الشركة: ذات سلطة على المنشأة المستثمر فيها. قابلة للتعرض للخسارة، أو لديها حقوق في عوائد متغيرة من مشاركتها مع المنشأة المستثمر فيها. لديها القدرة على إستخدام سلطتها في التأثير على عوائد المنشأة المستثمر فيها. تقوم الشركة بإعادة تقييم مدى سيطرتها على المنشأة المستثمر فيها إذا أشارت الحقائق والظروف بأنه هناك تغييرات على واحد أو أكثر من عناصر السيطرة الثلاثة المبينة أعلاه.تستخدم المجموعة طريقة الإستحواذ المحاسبية لاحتساب اندماج الأعمال المبرم من قبل المجموعة. إن المقابل المالي المحول نظير الاستحواذ على شركة تابعة يمثل القيم العادلة للأصول المحولة والإلتزامات المتكبدة، وحصص حقوق الملكية الصادرة عن المجموعة.يشمل المقابل المالي القيمة العادلة لأي أصل أو التزام ناتج عن ترتيب لمبالغ مالية محتملة. يتم إدراج التكاليف المتعلقة بالإستحواذ ضمن المصاريف عند تكبدها. ويتم مبدئياً قياس الأصول المحددة المستحوذ عليها وكذلك الإلتزامات والإلتزامات المحتملة المحمّلة عن اندماج الأعمال بقيمها العادلة بتاريخ الإستحواذ. تعترف المجموعة، على أساس كل عملية استحواذ على حدة، بأي حصة غير مسيطرة في الشركة المستحوذ عليها إما بالقيمة العادلة أو بالحصة المتناسبة للحصة غير المسيطرة من صافي الأصول المحددة في الشركة المستحوذ عليها. إن أي مقابل مالي يُحتمل تحويله من قبل المجموعة يتم تسجيله بالقيمة العادلة في تاريخ الاستحواذ. ويتم احتساب التغيرات اللاحقة على القيمة العادلة للمقابل المحتمل المزمع تصنيفه ضمن الأصول أو الإلتزامات وفقاً لمتطلبات المعيار الدولي للتقرير المالى رقم (9) "الأدوات المالية" إما في حساب الأرباح أو الخسائر أو يتم تحميله على الدخل الشامل الآخر. ولا يعاد قياس المقابل المحتمل الذي يتم تصنيفه ضمن حقوق الملكية ويتم الإعتراف بتسويته اللاحقة ضمن حقوق الملكية.يتم الإدراج تحت بند الشهرة، الزيادة في المقابل المالي المُحوّل عن قيمة الحصة غير المسيطرة في الشركة المستحوذ عليها والقيمة العادلة بتاريخ الاستحواذ لأي حصص ملكية سابقة في الشركة المستحوذ عليها، عن القيمة العادلة لحصة المجموعة في صافي الأصول المحددة المستحوذ عليها. وفي حال كان مجموع المقابل المالي المحوّل والحصة غير المسيطرة المحتسبة والحصة المحتسبة المملوكة سابقاً أقل من القيمة العادلة لصافي أصول الشركة التابعة المستحوذ عليها من خلال اتفاقية شراء بالمقايضة، يتم احتساب الفرق مباشرةً ضمن الأرباح والخسائر في قائمة الدخل الشامل الموحدة. | |
| إفصاحات أخرى عن أسس إعداد القوائم المالية [فقرة نصية] | المعاملات المستبعدة عند توحيد القوائم الماليةتحذف كافة المعاملات الداخلية والأرصدة والأرباح غير المحققة عن المعاملات التي تتم بين شركات المجموعة. كما يتم حذف الخسائر غير المحققة. لقد تم تعديل المبالغ المدرجة من قبل الشركات التابعة، عند الاقتضاء، حتى تتوافق مع السياسات المحاسبية لدى المجموعة | |
| الإفصاح عن الأحكام والتقديرات والافتراضات المحاسبية الهامة [ملخص] | | |
| الإفصاح عن الأحكام والتقديرات والافتراضات المحاسبية الهامة، عام [فقرة نصية] | التقديرات والافتراضات المحاسبية المهمةتتم مراجعة التقديرات والافتراضات الأساسية بشكل مستمر. يتم تحميل مراجعة التقديرات المحاسبية في الفترة التي يتم فيها مراجعة التقديرات والفترات المستقبلية المتأثرة.أ) اختبار الهبوط في القيمة الدفترية للشهرةتقوم المجموعة باختبار تقويم الشهرة لتحديد مدى تعرضها لأي هبوط في القيمة على أساس سنوي. قامت إدارة المجموعة بالتعاقد مع إستشاري مستقل لاختبار الهبوط في قيمة الشهرة وذلك من خلال تحديد القيمة القابلة للإسترداد للشهرة على أساس القيمة قيد الإستخدام لوحدة توليد النقد والمرتبطة بالشهرة. وهذا التحديد للقيمة القابلة للاسترداد يتطلب إستخدام إفتراضات تستند على الخبرة التاريخية وعوامل أخرى، بما في ذلك توقعات الأحداث المستقبلية التي قد يكون لها أثر مالي على المجموعة والتي يعتقد أنها معقولة في ظل الظروف المحيطة. إن عناصر الأحكام الهامة والافتراضات تتضمن ما يلي: توقعات التدفقات النقدية بناء على الموازنات المالية المعتمدة من قبل الإدارة. الإفتراضات المتعلقة بالظروف الإقتصادية المتوقعة وخاصة النمو في الأسواق التي تعمل فيها المجموعة بشكل رئيسي. افتراضات تأثير إجراءات المنافسين الرئيسيين للمجموعة على إفتراضات الإيرادات وإجمالي هامش الربح المتوقع. معدل نمو الإيرادات ومعدل نمو القيمة النهائية المستخدمين في نموذج القيمة قيد الإستخدام.ب) تقدير القيم التخريدية والأعمار الإنتاجية للممتلكات والمعداتتستند الشركة في تحديد الأعمار الإنتاجية للممتلكات والمعدات على الخبرة التاريخية مع الممتلكات والمعدات ذات نفس المواصفات والخصائص، وكذلك على طبيعة الإستخدام المقصود من الأصل. ويعتمد تقدير القيمة التخريدية للممتلكات والمعدات على أسعار بيع ممتلكات ومعدات مماثلة والمستهلكة بالكامل من قبل الشركة وذلك في سوق نشط متبقية للأصول على اعتبار أنها غير هامة.ج) الأعمار الإنتاجية للموجودات غير الملموسةتدرج الشركة موجوداتها غير الملموسة، بإستثناء الشهرة بسعر التكلفة بعد خصم الإطفاء المتراكم وخسائر إنخفاض القيمة. وتطفأ الموجودات غير الملموسة على مدار أعمارها الإنتاجية. يتطلب تحديد الأعمار الإنتاجية للموجودات غير الملموسة إستخدام إفتراضات للطريقة التي سوف تعتمد عليها الشركة لتسجيل الموجودات. تستند هذه الإفتراضات على التجربة التاريخية، والشروط التعاقدية للإتفاقيات المتعلقة بالموجودات غير الملموسة، وعوامل أخرى تشمل توقعات الأحداث المستقبلية التي قد يكون لها أثر مالي على الشركة والتي يعتقد أنها معقولة في ظل الظروف المحيطة. يتمثل الإفتراض الرئيسي الذي أستندت عليه الإدارة في وضع تقديراتها للأعمار الإنتاجية للموجودات في إحتمال تجديد العقود ذات الصلة وخطط الإدارة المستقبلية.ح) مخصص المخزون المتقادم وبطيء الحركة والمعيب يعكس المخصص تقديرات المخزون المتقادم وبطيء الحركة والمعيب. يتم رصد المخصص استناداً إلى أعمار بنود المخزون والظروف الحالية والتجربة التاريخية. قد يستدعي الأمر إجراء تغييرات على المخصصات المقدرة في حالة انخفاض الطلب على المخزون بطيء الحركة عن المستويات المتوقعة في الوقت الراهن أو بسبب التغيرات غير المتوقعة التي قد تؤثر سلباً على عملية بيع بعض المنتجات. ترى الإدارة أن المخصص المرصود للمخزون بطيء الحركة والمتقادم مناسباً.خ) التقييم الإكتواري لإلتزامات مزايا نهاية الخدمة للموظفينيتم تحديد تكلفة إلتزام تعويضات مزايا نهاية الخدمة للموظفين بموجب برنامج المكافآت المحددة غير الممولة التي يتم قياسها باستعمال التقييم الإكتواري. يشمل التقييم الإكتواري العديد من الافتراضات التي قد تختلف عن التطورات الفعلية في المستقبل. وتشمل هذه الافتراضات تحديد معدل الخصم، والزيادات المستقبلية في الرواتب، ومعدل دوران العاملين. ونظراً لتعقيد التقييم وطبيعته طويلة الأجل فإن التزام المزايا المحددة غير الممولة شديد الحساسية للتغيرات في هذه الافتراضات. لذا تتم مراجعة جميع الافتراضات مرة في السنة الواحدة عند الضرورة. يتطلب معيار المحاسب الدولي رقم (19) إستخدام إفتراضات إكتوارية لقياس الإلتزام الخاص بمزايا نهاية الخدمة (مخصص مكافأة نهاية الخدمة) والذي يعتبر من إلتزامات المنفعة المحددة. وتتضمن هذه الإفتراضات تقديرات إدارة الشركة لمتغيرات مثل الرواتب النهائية التي ستُستخدم كأساس لإحتساب مزايا نهاية الخدمة. وقد قامت الشركة بإعداد هذه الإفتراضات الإكتوارية بواسطة خبير اكتواري بناء على أفضل تقدير لإدارة الشركة لهذه المتغيرات.د) قياس القيمة العادلةالقيمة العادلة هي السعر الذي سيتم استلامه فيها لو تم بيع أحد الأصول، أو سيتم دفعه لو تم تحويل أي من الالتزامات ضمن معاملات منتظمة بين المتعاملين بالسوق في تاريخ القياس في ظل ظروف السوق السائدة بغض النظر إن كان ذلك السعر ملحوظاً بصورة مباشرة أو مقدر باستعمال أسلوب تقييم آخر.يستند قياس القيمة العادلة إلى إفتراض أن معاملة بيع الأصل أو تحويل الالتزام تحدث إما:- من خلال السوق الرئيسية للأصل أو الالتزام، أو- من خلال السوق الأكثر ميزة للأصل أو الالتزام في ظل غياب السوق الرئيسية.يجب أن تكون السوق الرئيسية (أو السوق الأكثر ميزة) متاحة للشركة في تاريخ القياس.يتم قياس القيمة العادلة للأصل أو الالتزام وفقا للإفتراضات التي يستخدمها المشاركين في السوق عند تسعير الأصل أو الالتزام على افتراض أن أطراف السوق يتصرفون من أجل تحقيق أفضل منفعة اقتصادية لهم. فيما يتعلق بالأصول غير المالية (العقارات الإستثمارية) يأخذ هذا القياس في الأعتبار قدرة المشاركين في السوق على توليد منافع إقتصادية من خلال إستخدام الأصل فيما يحقق أفضل منفعة منه أو ببيعه إلى طرف آخر من أطراف السوق لإستخدامه فيما يحقق أفضل منفعة منه.وتستخدم الشركة أساليب التقييم المناسبة مع الظروف وتلك الأساليب التي يتوفر لها بيانات كافية لقياس القيمة العادلة بحيث يتم استخدام المدخلات الملائمة التي يمكن رصدها وملاحظتها وأن يتم الحد من إستخدام المدخلات التي لا يمكن رصدها وملاحظتها.تصنف كافة الأصول والإلتزامات التي يتم إما قياسها بالقيمة العادلة أو يتم الافصاح عن قيمتها العادلة في القوائم المالية الموحدة وفقاً لتسلسل هرمي لمستويات قياس القيمة العادلة، المبين أدناه إستناداً إلى مستوى أدنى مدخل القياس والذي يعتبر جوهرياً لقياس القيمة العادلة ككل.يتم تصنيف المدخلات المستخدمة في أساليب قياس القيمة العادلة حسب التسلسل الهرمي أدناه:المستوى الاولالأسعار المعلنة (غير المعدلة) والمتداولة في الأسواق النشطة للأصول أو الالتزامات المطابقة لتلك التي يتم قياسها.المستوى الثانيالمدخلات التى من الممكن ملاحظتها أو رصدها للأصل أو الإلتزام بشكل مباشر أو غير مباشر بخلاف الأسعار المعلنه المدرجة ضمن المستوى الأول.المستوى الثالثالمدخلات التى لا يمكن رصدها أو ملاحظتها للأصل أو الإلتزام.إن السياسات المحاسبية الرئيسية المطبقة في إعداد هذه القوائم المالية مبينة أدناه، ولقد تم تطبيق هذه السياسات بشكل ثابت خلال السنة المعروضة، ما لم يُذكر خلافاً لذلك.5-1 تبويب البنود المتداولة وغير المتداولةيتم عرض الأصول والالتزامات بقائمة المركز المالي الموحدة مبوبة إلى متداولة وغير متداولة. يكون الأصل متداولاً عندما:- تتوقع الشركة تحقق الأصل أو تنوي بيعه أو إستخدامه خلال دورة تشغيل عادية.- تحتفظ الشركة بالأصل بشكل أساسي لغرض المتاجرة.- تتوقع الشركة تحقق الأصل خلال مدة إثنى عشر شهراً بعد السنة (الفترة) المالية.- يكون الأصل نقداً أو ما في حكمه إلا إذا كانت خاضعة لقيود على إستبداله أو إستخدامه لتسوية التزام لمدة تزيد عن إثنى عشر شهراً بعد الفترة المالية.وتبوب جميع الأصول الأخرى على أنها أصول غير متداولة.- يكون الالتزام متداولاً عندما:- يتوقع أن يتم تسوية الالتزام خلال دورة تشغيل عادية.- يحتفظ بالالتزام بشكل أساسي لغرض المتاجرة.- يكون الالتزام واجب التسوية خلال إثنى عشر شهراً من بعد الفترة المالية.- لا يكون للشركة حق غير مشروط في أن تؤجل تسوية الالتزام لمدة تزيد على إثنى عشر شهراً بعد الفترة المالية.- تبوب جميع الالتزامات الأخرى على أنها غير متداولة.5-2 ممتلكات ومعداتتظهر الممتلكات والمعدات بالتكلفة مخصوماً منها الاستهلاك المتراكم وأية خسائر هبوط في القيمة المتراكمة (إن وجدت). وتتضمن التكلفة جميع التكاليف المرتبطة مباشرةً بإنشاء أو الحصول على الأصل في الموقع وبالحالة اللازمة ليكون معداً للإستخدام في الغرض المخصص له. ويتم إستهلاك الأجزاء الهامة من الممتلكات والمعدات بشكل منفصل عن الأجزاء الأخرى.عندما يتم إجراء فحص رئيس تٌثبت تكلفته ضمن المبلغ الدفتري لبند الممتلكات والمعدات على أنه إستبدال إذا أٌستوفيت ضوابط الإثبات في القوائم المالية الموحدة. أما تكاليف الصيانة والإصلاح الأخرى فيتم إدراجها ضمن قائمة الدخل الشامل الموحدة عند تكبدها.يتم إحتساب الاستهلاك بطريقة القسط الثابت على مدار عمرها الإنتاجي المتوقع بمعدلات تحتسب لخفض تكلفة الأصل وصولا الى قيمتها التقديرية المتبقية على النحو التالي: السنواتحق استخدام أصول 5-25مباني وانشاءات 20قاطرات ومقطورات ووحدات تبريد وسيارات 15-4تجهيزات ورش وبيوت جاهزة 20-6,5آلات ومعدات 5أثاث ومفروشات 5تتم مراجعة القيم المتبقية والأعمار الإنتاجية للأصول، وتعديلها عند الضرورة، بنهاية فترة كل تقرير، عندما تكون القيمة الدفترية للأصل أكبر من قيمته التقديرية القابلة للاسترداد، يتم خفضها مباشرة إلى القيمة القابلة للاسترداد.يتم تحديد الأرباح والخسائر الناتجة عن عمليات الاستبعاد بمقارنة العوائد مع القيمة الدفترية، ويتم احتسابها ضمن بند (إيرادات / مصاريف أخرى – بالصافي) في قائمة الدخل الشامل الموحدة.تظهر الأعمال الرأسمالية قيد الإنجاز بالتكلفة وتشمل الممتلكات والمعدات التي يجري تطويرها لإستخدامها مستقبلا. وعندما تكون جاهزة للإستخدام، يتم تحويلها إلى الفئة الملائمة ويحتسب الاستهلاك عليها وفقا لسياسة الشركة.تنشأ العلاقات مع العملاء عن طريق التواصل المستمر والمعاملات السابقة بين الشركة المستحوذ عليها وعملائها. وتحدد قيمتها.5-3 استثمارات عقارية العقارات الاستثمارية هي أصول غير متداولة محتفظ بها إما لكسب إيرادات تأجير أو لزيادة رأس المال أو لكليهما، ولكن ليس للبيع في السياق العادي للعمليات، أو استخدامها في إنتاج أو توريد السلع أو الخدمات أو لأغراض إدارية. يتم قياس الاستثمار العقاري بالتكلفة عند التحقق المبدئي وبعد ذلك بالتكلفة ناقصًا الاستهلاك المتراكم وخسائر انخفاض القيمة إن وجدت.يتم إلغاء الاعتراف بالعقارات الاستثمارية عند بيعها أو إشغالها من قبل المالك أو في حالة عدم الاحتفاظ بها لزيادة قيمتها.5-4 الموجودات غير الملموسةإن الموجودات غير الملموسة التي تكون حياتها الإنتاجية محددة والتي تم الاستحواذ عليها بشكل منفصل تظهر بالتكلفة ناقصاً الإطفاء المتراكم وخسائر الإنخفاض المتراكمة، ويتم الاعتراف بلالإطفاء على أساس القسط الثابت على مدى العمر الانتاجي المقدر، ويتم إعادة تقدير العمر الانتاجي بنهاية الفترة المالية، مع المحاسبة عن تأثير أية تغيرات في التقديرات على أساس مستقبلي، أما الموجودات غير الملموسة التي تكون أعمارها الإنتاجية غير محددة والتي تم الاستحواذ عليها بشكل منفصل فتظهر بالتكلفة ناقصا خسائر الانخفاض المتراكمة.يتم إلغاء الاعتراف بالموجودات غير الملموسة عند استبعادها أو عندما يكون من المتوقع عدم وجود منافع اقتصادية مستقبلية من استخدامها أو استبعادها. إن المكاسب أو الخسائر الناتجة من إلغاء الاعتراف بالموجودات غير الملموسة يتم قياسها بالفرق بين صافي عوائد الاستبعاد والقيمة الدفترية للأصل ويتم الاعتراف بها في قائمة الدخل الشامل الموحدة عند إلغاء الاعتراف بالأصل.الشهرة تمثل الشهرة الزيادة في تكلفة الاستحواذ على القيمة العادلة لحصة الشركة في صافي الأصول المحددة في الشركة التابعة المستحوذ عليها بتاريخ الاستحواذ. تدرج الشهرة الناتجة عن عمليات الاستحواذ على الشركات التابعة في الموجودات غير الملموسة. لا تطفأ الشهرة، ولكن تخضع لفحص الإنخفاض في القيمة سنويا، أو على فترات أقصر إذا كانت الأحداث أو التغيرات في الظروف تشير إلى وجود إنخفاض محتمل في القيمة، وتدرج الشهرة بالتكلفة ناقصاً الخسائر المتراكمة عن الإنخفاض في القيمة. تشمل الأرباح والخسائر الناشئة عن استبعاد أي منشأة القيمة الدفترية للشهرة المتعلقة بالمنشأة المبيعة.تخصَّص الشهرة إلى وحدات توليد النقد لغرض فحص الإنخفاض في القيمة. ويجري التخصيص لوحدات توليد النقد أو مجموعات وحدات توليد النقد المتوقع أن تستفيد من اندماج الأعمال الذي ينشأ عنه الشهرة. ويتم تحديد الوحدات أو مجموعات الوحدات على أقل مستوى تتم من خلاله مراقبة الشهرة من أجل إعداد التقارير الإدارية الداخلية.الإسم التجارييتألف الإسم التجاري من قيمة العلامات التجارية المكتسبة من خلال عملية اندماج الأعمال. وتحدد هذه القيمة بحساب القيمة الحالية للمنافع الاقتصادية المستقبلية المتوقع أن تنشأ عن استخدام هذه العلامات التجارية في السوق. من المتوقع أن يُستخدم الإسم التجاري للشركة التابعة على مدار 20 عاما، ولذا يدرج هذا الإسم التجاري لاحقا بالتكلفة بعد خصم الاستهلاك المتراكم وخسائر إنخفاض القيمة.التكنولوجياتتألف التكنولوجيا من مجموعة الأنظمة والأجهزة المستخدمة لزيادة الأمان وأنظمة تحديد المواقع المكتسبة من خلال عملية اندماج الأعمال. تطفأ هذه التكاليف على الفترة المتوقع أن تقوم الشركة باستخدام التكنولوجيا خلالها والمقدرة بفترة 5 سنوات ولذا تدرج التكنولوجيا لاحقا بالتكلفة بعد خصم الاستهلاك المتراكم وخسائر إنخفاض القيمة.العلاقات مع العملاءتنشأ العلاقات مع العملاء عن طريق التواصل المستمر والمعاملات السابقة بين الشركة المستحوذ عليها وعملائها. وتحدَّد قيمتها بحساب القيمة الحالية للمنافع الاقتصادية المستقبلية التي يتوقع أن تنشأ من هذه العلاقات. يحتسب الإطفاء باستخدام طريقة القسط الثابت لتوزيع التكاليف على مدى الأعمار الإنتاجية المقدرة بفترة ثماني سنوات.الأعمال غير المنجزةتنشأ العلاقات مع العملاء أيضا عن طريق الأعمال قيد التنفيذ والغير منجزة التي تم التعاقد عليها في تاريخ الأستحواذ. وتحدَّد قيمتها بحساب القيمة الحالية للمنافع الاقتصادية المستقبلية التي يتوقع أن تنشأ من هذه العلاقات. يحتسب الإطفاء باستخدام طريقة القسط الثابت لتوزيع التكاليف على مدى الأعمار الإنتاجية المقدرة بفترة 44 شهرا.المشروعات تحت التنفيذيتم تسجيل المشروعات تحت التنفيذ بالتكلفة. تتضمن التكلفة كافة المصروفات المباشرة المتعلقة بالوصول للأصل إلى الحالة التى تسمح بإستخدامه فى الغرض المخصص له. يتم تحويل المشروع تحت التنفيذ إلى الممتلكات والمعدات عندما يكتمل ويصبح جاهزاً للإستخدام المخصص له.حق استخدام أصول والتزامات التأجيرالشركة كمستأجرتقوم الشركة بتقييم إذا ما كان العقد يحتوي على عقد إيجار، عند بداية العقد. تعترف الشركة بأصل حق الاستخدام والتزام الإيجار المقابل فيما يتعلق بجميع اتفاقيات الإيجار التي تكون فيها الشركة هي المستأجر، باستثناء عقود الإيجار قصيرة الأجل (التى يتم الإعتراف بأنها عقود إيجار مدتها 12 شهرًا أو أقل) وعقود الإيجار للأصول ذات القيمة المنخفضة. بالنسبة لعقود الإيجار هذه، تعترف الشركة بمدفوعات الإيجار كمصروفات تشغيلية على أساس القسط الثابت على مدى فترة العقد إلا إذا كان هنالك أساس منتظم آخر أكثر تمثيلا للنمط الزمني الذي يتم فيه إستنفاذ الفوائد الاقتصادية من الأصل المؤجر.يتم قياس التزام الإيجار مبدئيًا بالقيمة الحالية لمدفوعات الإيجار التي لم يتم دفعها في تاريخ البداية، مخصومة باستخدام المعدل الضمني في عقد الإيجار. إذا لم يكن من الممكن تحديد هذا السعر بسهولة، تستخدم الشركة معدل فائدة ضمني.تشمل مدفوعات الإيجار المدرجة في قياس التزام الإيجار ما يلـي: - مدفوعات الإيجار الثابتة (بما في ذلك المدفوعات الأساسية الثابتة)، ناقصاً أى حوافز إيجار. - مدفوعات الإيجار المتغيرة التي تعتمد على مؤشر أو سعر، تم قياسها مبدئياً باستخدام المؤشر أو السعر في تاريخ البداية، - المبلغ المتوقع أن يكون مستحق الدفع بواسطة المستأجر تحت ضمانات القيمة المتبقية،- سعر تنفيذ خيارات الشراء، إذا كان المستأجر متأكداً بشكل معقول أن يمارس تلك الخيارات، و - دفع غرامات لإنهاء عقد الإيجار، إذا كان عقد الإيجار يوضح ممارسة خيار إنهاء عقد الإيجاريتم عرض التزام الإيجار في بند منفصل في قائمة المركز المالي الموحدة. يتم قياس التزام الإيجار لاحقاً عن طريق زيادة القيمة الدفترية لتعكس الفائدة على التزام الإيجار (باستخدام طريقة الفائدة الفعلية) وبتخفيض القيمة الدفترية لتعكس مدفوعات الإيجار التى تمت. تقوم الشركة بإعادة قياس التزام الإيجار (وتقوم بعمل التعديل المقابل لأصل حق استخدام الأصل ذي الصلة) متى ما:- تغيرت شروط عقد الإيجار أو طرأ تغيير في تقييم ممارسة خيار الشراء، وفي هذه الحالة يتم إعادة قياس التزام الإيجار عن طريق خصم مدفوعات الإيجار المعدلة باستخدام معدل خصم معدل.- تغيرت دفعات الإيجار بسبب التغيرات في مؤشر أو سعر أو تغيير في الدفع المتوقع وفقاً للقيمة المتبقية المضمونة، وفي هذه الحالة يتم إعادة قياس التزام الإيجار عن طريق خصم مدفوعات الإيجار المعدلة باستخدام معدل الخصم المبدئي (ما لم تتغير مدفوعات الإيجار بسبب تغيير في سعر الفائدة السائد، وفي هذه الحالة يتم استخدام معدل خصم معدل).- تم تعديل عقد الإيجار ولم يتم محاسبة تعديل عقد الإيجار كعقد إيجار منفصل، وفي هذه الحالة يعاد قياس التزام الإيجار عن طريق خصم مدفوعات الإيجار المعدلة باستخدام معدل خصم معدل.لم تقم الشركة بإجراء أي تعديلات من هذا القبيل خلال الفترات المعروضة.حق استخدام أصولتشمل حق استخدام أصول القياس المبدئي لالتزام الإيجار المقابل، ومدفوعات الإيجار التي تم إجراؤها في أو قبل يوم البدء وأي تكاليف مباشرة مبدئية. يتم قياسها لاحقاً بالتكلفة ناقصاً الاستهلاك المتراكم وخسائر الهبوط المتراكمة.يتم استهلاك حق الإستخدام أصول على مدى فترة الإيجار والعمــر الإنتاجي للأصل الأساسى أيهما أقصر. إذا كان الإيجار ينقل ملكية الأصل الأساسى أو أن تكلفة أصل حق الإستخدام تظهر أن الشركة تتوقع ممارسة خيار الشراء، يتم استهلاك أصل حق الإستخدام ذي الصلة على مدى العمر الإنتاجي للأصل الأساسى. يبدأ الاستهلاك في تاريخ بدء الإيجار.تطبق الشركة معيار المحاسبة الدولي رقم (36) هبوط قيمة الاصول لتحديد ما إذا كان هناك أى هبوط في قيمة حق استخدام أصول.مدفوعات الإيجار المتغيرةفي حالة عقود الإيجار التي تحتوي على مدفوعات متغيرة مرتبطة باستخدام أو أداء الاصول المؤجرة، يتم الاعتراف بهذه المدفوعات في قائمة الدخل الشامل الآخر الموحدة.خيارات التمديد والإنهاءعند تحديد مدة عقد الإيجار، تأخذ الإدارة بعين الاعتبار جميع الحقائق والظروف التي تنشئ حافزاً إقتصادياً لممارسة خيار التمديد، أو عدم ممارسة خيار الإنهاء. يتم تضمين خيارات التمديد أو الفترات التي تلي خيارات الإنهاء في مدة الإيجار فقط إذا كان تمديد عقد الإيجار أو عدم إنهائه مؤكدًا بشكل معقول. تقوم الشركة بتقييم إذا ما كان من المؤكد إلى حد معقول ممارسة خيارات التمديد عند تقييم عقد الإيجار. تقوم الشركة بإعادة تقييم إذا ما كان من المؤكد إلى حد معقول ممارسة الخيارات إذا كان هناك حدث هام أو تغيير هام في الظروف في حدود السيطرة.المخزون يدرج المخزون بسعر التكلفة أو بصافي القيمة القابلة للتحقق، أيّهما أقل. تحدَّد تكلفة المخزون بإستخدام طريقة المتوسط المرجّح. وتشمل النفقات المتكبدة في الإستحواذ على المخزون وإحضاره إلى موقعه الحالي وحالته الراهنة. إن صافي القيمة البيعية تمثل سعر البيع التقديري في سياق العمل الإعتيادي ناقصاً مصاريف البيع المتغيرة المعمول بها. يتم تخفيض المخزون الى صافي القيمة القابلة للتحقق أو يتم تكوين مخصص للتقادم في حالة حدوث أي تغيير في نمط الاستخدام أو الشكل المادي للمخزون ذي الصلة.5-7 الهبوط في قيمة الأصول غير الماليةلا تخضع الأصول التي ليس لها عمر إنتاجي محدد مثل الشهرة للإطفاء، بل يتم فحصها سنوياً لتحري الإنخفاض في قيمتها، يتم في تاريخ كل قائمة مركز مالي بتحديد فيما إذا وجدت أية مؤشرات على وجود هبوط في قيمة الأصول غير المالية. وفي حالة وجود مؤشرات فيما يتعلق بأصل ما، أو عندما يكون الإختبار السنوي لهبوط القيمة مطلوباً، تقوم المجموعة بتقدير مبلغ الأصل الممكن إسترداده (القيمة القابلة للاسترداد) كما تقوم بتقديره للشهرة (إن وجدت) سنويا. ويتم تحديد المبلغ الممكن إسترداده من الأصل منفردا، أو من وحدة توليد النقد التي ينتمي إليها الأصل إذا كان الأصل لا يولد تدفقات نقدية مستقلة بشكل كبير عن التدفقات من أصول أو مجموعات أصول أخري. ويقاس المبلغ الممكن إسترداده على أنه (أ) القيمة العادلة للأصل (أو وحدة توليد نقد) مطروحا منها تكاليف الإستبعاد أو (ب) قيمة إستخدام الأصل (أي القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المتوقع الحصول عليها من الأصل أو وحدة توليد النقد) أيهما أكبر. ويتم تخفيض المبلغ الدفتري للأصل إلى المبلغ الممكن إسترداده وذلك فقط عندما يكون المبلغ الممكن استرداده من الأصل أقل من مبلغه الدفتري، ويعتبر ذلك التخفيض هو خسارة هبوط. ويتم إثبات خسارة الهبوط في القيمة فورا ضمن الأرباح أو الخسائر. يتم إجراء تقدير بتاريخ كل تقرير مالي لتحديد ما إذا كان يوجد مؤشر بأن خسائر الإنخفاض في القيمة المثبتة سابقاً لم تعد موجودة أو أن قيمة هذه الخسائر قد إنخفضت.يتم عكس خسارة هبوط مثبتة في فترات سابقة لأصل منفرد أو وحدة توليد نقد فقط عندما يكون هناك تغيير في التقديرات المستخدمة لتحديد المبلغ الممكن إسترداده من الأصل أو وحدة التوليد منذ أن أثبتت أخر خسارة هبوط. حيث يتم في هذه الحالة زيادة المبلغ الدفتري إلى المبلغ الممكن إسترداده فإذا كان عكس خسارة الهبوط يتعلق بأصل منفرد فلا يجب أن يزيد المبلغ الدفتري الذي كان سيتم تحديده فيما لو لم يتم إثبات خسارة هبوط في السنوات السابقة. ويتم إثبات عكس قيد خسارة الهبوط في القيمة كإيرادات في قائمة الدخل الشامل الموحدة للفترة المالية التي تحدث فيها.5-8 الأدوات الماليةإن الأداة المالية هي أية عقود ينشأ عنها أصول مالية لمنشاة ما والتزامات مالية أو أدوات حقوق ملكية لمنشاة أخرى.تقوم المجموعة بإثبات أصولها المالية والتزاماتها المالية في قائمة المركز المالي الموحدة عندما فقط تصبح الشركة طرفاً في النصوص التعاقدية للأداة. الأصول المالية عند اقتناء الشركة لأصل مالي يتم تصنيف الأصل المالي بالتكلفة المُستنفدة أو بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر أو بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة على أساس كلٍ من (أ) نموذج الأعمال لإدارة مجموعة أصول مالية و(ب) خصائص التدفق النقدي التعاقدي للأصل المالي. القياس الأولي للأصل المالييقاس الأصل المالي عند الإثبات الأولي بالقيمة العادلة مضاف إليه تكاليف المعاملة، باستثناء الأصول المالية بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة والتي تقاس بالقيمة العادلة بدون إضافة تكاليف المعاملة.يتم قياس المبالغ مستحقة التحصيل من المدينين التجاريين بسعر معاملاتهم (حسب التعريف الوارد في المعيار الدولي للتقرير المالي 15 "الإيراد من العقود مع العملاء" إذا كانت المبالغ مستحقة التحصيل من المدينين التجاريين لا تنطوي على مكون تمويل مهم وفقاً للمعيار الدولي للتقرير المالي 15.القياس اللاحق للأصل الماليبعد الإثبات الأولي تقوم المجموعة بالقياس اللاحق للأصول المالية بناءً على تصنيف الأصول المالية كما يلي:- بالتكلفة المُطفأة باستخدام طريقة طريقة الفائدة الفعلية، إذا كان هدف الشركة الاحتفاظ بمجموعة أصول مالية لتحصيل التدفقات النقدية التعاقدية في تواريخ محددة، والتي تعدّ -فقط- دفعات من أصل المبلغ والفائدة على المبلغ الأصلي القائم.- بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر، إذا كان هدف الشركة الاحتفاظ بمجموعة أصول مالية لتحصيل التدفقات النقدية التعاقدية وبيع الأصول المالية، وأن ينشأ عن الشروط التعاقدية للأصل المالي في تواريخ محددة تدفقات نقدية تُعد –فقط - دفعات من أصل المبلغ والفائدة على المبلغ الأصلي القائم.- بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر، إذا قامت الشركة باستخدام خيار القياس هذا المتوفر في المعيار الدولي للتقرير المالي (9) "الأدوات المالية" فيما يخص أدوات حقوق الملكية. ويتم إثبات التغيرات اللاحقة في القيمة العادلة وكذلك مكاسب / (خسائر) البيع ضمن الدخل الشامل الآخر. ويتم إثبات توزيعات الأرباح الناجمة عنها ضمن الربح أو الخسارةإلغاء إثبات الاصل الماليتقوم المجموعة بإلغاء إثبات الأصل المالي فقط عند:- إنقضاء الحقوق التعاقدية في التدفقات النقدية من الأصل المالي، أو- تحويل الحقوق التعاقدية في استلام التدفقات النقدية من الأصل المالي وتحويل ما يقارب جميع مخاطر ملكية الأصل المالي، أو - الإبقاء على الحقوق التعاقدية في استلام التدفقات النقدية من الأصل المالي مع تحمل التزاماً تعاقدياً بدفع التدفقات النقدية إلى واحد، أو أكثر من المستلمين وتحويل ما يقارب جميع مخاطر ملكية الأصل المالي، أو - تحويل الحقوق التعاقدية في إستلام التدفقات النقدية من الأصل المالي دون تحويل ولا إبقاء ما يقارب جميع مخاطر ملكية الأصل المالي إذا لم تكن قد أبقت على السيطرة على الأصل المالي. أو- الإبقاء على الحقوق التعاقدية في إستلام التدفقات النقدية من الأصل المالي، مع تحمل التزاماً تعاقدياً بأن تدفع التدفقات النقدية إلى واحد أو أكثر من المستلمين دون تحويل ولا إبقاء ما يقارب جميع مخاطر ملكية الأصل المالي إذا لم تكن قد أبقت على السيطرة على الأصل المالي.وعند إلغاء إثبات أصل مالي في مجمله، يتم إثبات الفرق بين القيمة الدفترية في تاريخ إلغاء الإثبات والعوض/ المقابل المُستلم (بما في ذلك أي أصل جديد تم الحصول عليه مطروحاً منه أي التزام جديد تم تحمله) ضمن الربح أو الخسارة.الهبوط في قيمة الأصول الماليةتقوم المجموعة بتقييم خسائر الائتمان المتوقعة المتعلقة بأصولها المالية على أساس استطلاع المستقبل. تعتمد طريقة الهبوط في القيمة المطبقة على ما إذا كانت هناك زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان.بالنسبة للذمم المدينة التجارية، تطبق المجموعة النهج المبسط الذي يسمح به المعيار الدولي للتقرير المالي (9) والذي يشترط إثبات الخسائر المتوقعة على مدار أعمار هذه الذمم اعتباراً من الإثبات الأولي لها.الإلتزامات الماليةتقوم المجموعة بتصنيف جميع الإلتزامات المالية على أنها يتم قياسها لاحقاً بالتكلفة المُطفأة.إلغاء الإعتراف بالالتزامات الماليةتقوم المجموعة بإلغاء الالتزام المالي (أو جزء من الالتزام المالي) من قائمة مركزها المالي الموحد عندما يتم إطفاؤه؛ أي عندما يتم سداد الالتزام المحدد في العقد أو يتم إلغاؤه أو انقضاؤه.التكلفة المُطفأة للأصل المالي أو الالتزام الماليالمبلغ الذي يقاس به الأصل المالي أو الالتزام المالي عند الإثبات الأولي مطروحاً منه دفعات سداد المبلغ الأصلي، ومضافاً إليه أو مطروحاً منه الإطفاء التراكمي باستخدام طريقة الفائدة الفعلية لأي فرق بين ذلك المبلغ الأولي والمبلغ في تاريخ الاستحقاقالمبلغ الذي يقاس به الأصل المالي أو الالتزام المالي عند الإثبات الأولي مطروحاً منه دفعات سداد المبلغ الأصلي، ومضافاً إليه أو مطروحاً منه الإطفاء التراكمي باستخدام طريقة الفائدة الفعلية لأي فرق بين ذلك المبلغ الأولي والمبلغ في تاريخ الاستحقاق.5-9 النقد وما في حكمهيتضمن النقد وما في حكمه النقدية بالبنوك والصناديق والإستثمارات ذات آجال إستحقاق ثلاثة أشهر أو أقل من تاريخ الإقتناء والتي تكون عرضة لمخاطر ضئيلة للتغيرات في القيمة.5-10 منافع الموظفين5-10-1 إلتزامات مكافآت نهاية الخدمة للموظفينالتزام مكافأة نهاية الخدمة للموظفين هو التزام تعويضات تدفع للموظفين بعد انتهاء خدماتهم ووفقاً لنظام العمل السعودي تقوم الشركة بسداد مبالغ للموظفين عند انتهاء خدماتهم والتي تعتمد عادة على أساس سنوات الخدمة والراتب وسبب انتهاء الخدمة. والمطلوبات المعترف بها في قائمة المركز المالي الموحدة فيما يتعلق بمكافأة نهاية الخدمة تتمثل في القيمة الحالية لمطلوبات المنافع المحددة بنهاية فترة التقرير المالي، ويتم احتساب التزام المنافع المحددة سنوياً من قبل الإدارة باستخدام طريقة وحدة الائتمان المتوقعة.إن تكلفة الخدمة الحالية للائحة المنافع المحددة المعترف بها في قائمة الدخل الشامل الموحدة تدرج ضمن مصروف منافع الموظفين، إلا إذا كانت مدرجة في تكلفة الأصل، تعكس الزيادة في التزام المنافع المحددة الناتجة عن خدمة الموظف في العام الحالي وحالات تغيير وتقليص وتسوية المنافع.ويتم ادراج تكاليف الخدمة السابقة على الفور ضمن قائمة الدخل الشامل الموحدة. ويتم تحديد القيمة الحالية لمطلوبات المنافع المحددة عن طريق خصم التدفقات النقدية الخارجة المستقبلية المقدرة باستخدام معدلات العائد على سندات الشركات ذات التصنيف الإئتماني العال، والمقيّمة بالعملة التي تسدد بها المنافع والتي لها آجال تقارب مطلوبات المنفعة ذات الصلة، وفي حال عدم وجود سوالنقد وما في حكمهيتضمن النقد وما في حكمه النقدية بالبنوك والصناديق والإستثمارات ذات آجال إستحقاق ثلاثة أشهر أو أقل من تاريخ الإقتناء والتي تكون عرضة لمخاطر ضئيلة للتغيرات في القيمة.النقد وما في حكمهيتضمن النقد وما في حكمه النقدية بالبنوك والصناديق والإستثمارات ذات آجال إستحقاق ثلاثة أشهر أو أقل من تاريخ الإقتناء والتي تكون عرضة لمخاطر ضئيلة للتغيرات في القيمة.النقد وما في حكمهيتضمن النقد وما في حكمه النقدية بالبنوك والصناديق والإستثمارات ذات آجال إستحقاق ثلاثة أشهر أو أقل من تاريخ الإقتناء والتي تكون عرضة لمخاطر ضئيلة للتغيرات في القيمة.ق واسعة لهذه الشركات يتم تطبيق أسعار سوق السندات الحكومية. يتم تحميل وقيد المكاسب أو الخسائر الاكتوارية الناتجة من التسويات والتغييرات السابقة في الإفتراضات الاكتوارية ضمن قائمة الدخل الشامل الموحدة في الفترة التي حدثت فيها. | |
| إفصاحات أخرى عن الأحكام والتقديرات والافتراضات المحاسبية الهامة [فقرة نصية] | النقد وما في حكمهيتضمن النقد وما في حكمه النقدية بالبنوك والصناديق والإستثمارات ذات آجال إستحقاق ثلاثة أشهر أو أقل من تاريخ الإقتناء والتي تكون عرضة لمخاطر ضئيلة للتغيرات في القيمة.5-10 منافع الموظفين5-10-1 إلتزامات مكافآت نهاية الخدمة للموظفينالتزام مكافأة نهاية الخدمة للموظفين هو التزام تعويضات تدفع للموظفين بعد انتهاء خدماتهم ووفقاً لنظام العمل السعودي تقوم الشركة بسداد مبالغ للموظفين عند انتهاء خدماتهم والتي تعتمد عادة على أساس سنوات الخدمة والراتب وسبب انتهاء الخدمة. والمطلوبات المعترف بها في قائمة المركز المالي الموحدة فيما يتعلق بمكافأة نهاية الخدمة تتمثل في القيمة الحالية لمطلوبات المنافع المحددة بنهاية فترة التقرير المالي، ويتم احتساب التزام المنافع المحددة سنوياً من قبل الإدارة باستخدام طريقة وحدة الائتمان المتوقعة.إن تكلفة الخدمة الحالية للائحة المنافع المحددة المعترف بها في قائمة الدخل الشامل الموحدة تدرج ضمن مصروف منافع الموظفين، إلا إذا كانت مدرجة في تكلفة الأصل، تعكس الزيادة في التزام المنافع المحددة الناتجة عن خدمة الموظف في العام الحالي وحالات تغيير وتقليص وتسوية المنافع.ويتم ادراج تكاليف الخدمة السابقة على الفور ضمن قائمة الدخل الشامل الموحدة. ويتم تحديد القيمة الحالية لمطلوبات المنافع المحددة عن طريق خصم التدفقات النقدية الخارجة المستقبلية المقدرة باستخدام معدلات العائد على سندات الشركات ذات التصنيف الإئتماني العال، والمقيّمة بالعملة التي تسدد بها المنافع والتي لها آجال تقارب مطلوبات المنفعة ذات الصلة، وفي حال عدم وجود سوق واسعة لهذه الشركات يتم تطبيق أسعار سوق السندات الحكومية. يتم تحميل وقيد المكاسب أو الخسائر الاكتوارية الناتجة من التسويات والتغييرات السابقة في الإفتراضات الاكتوارية ضمن قائمة الدخل الشامل الموحدة في الفترة التي حدثت فيها.منافع الموظف قصيرة الأجلمنافع الموظفين قصيرة الأجل هي منافع الموظفين التي يتوقع أن تتم تسويتها بالكامل خلال إثني عشرة شهراً بعد نهاية فترة التقرير المالي السنوية التي يقدم فيها الموظفون الخدمة المتعلقة بها هذه المنافع. يتم إدراج المبالغ (غير مخصومة) مقابل الخدمة التي قدمها الموظف للشركة خلال فترة محاسبية كمصروف ويقاس الإلتزام المتعلق بها (المصروف المستحق) بالمبلغ غير المخصوم لمنافع الموظف قصيرة الأجل المتوقع أن يدفع في مقابل الخدمات التي قدمها الموظف.يتم إثبات الإلتزام المتعلق بمدفوعات المكافأة المتوقعة فقد عندما يكون هناك إلتزام نظامي أو ضمني حالي بأن تقوم المجموعة بمثل هذه المدفوعات كنتيجة لخدمات سابقة قدمها الموظف وأنه يمكن إجراء تقدير يمكن الإعتماد على للإلتزام.5-11 القروض وتكاليف الإقتراضيتم إثبات القروض مبدئياً بالقيمة العادلة صافية من تكاليف المعاملة المتكبدة، ثم تثبت لاحقاً بالتكلفة المستنفذة مع استنفاذ أي فرق بين المتحصلات (صافية من تكاليف المعاملة) والقيمة المستردة في قائمة الدخل الشامل الموحدة على مدى فترة القروض باستخدام طريقة العمولة الفعلية.تحتسب الرسوم المدفوعة لإبرام تسهيلات القروض كتكاليف معاملة للقرض شريطة وجود احتمال بسحب بعض التسهيلات أو جميعها. وفي هذه الحالة، يتم تأجيل احتساب الرسوم حتى وقوع عملية السحب. وفي حال عدم توفر دليل على احتمال سحب بعض التسهيلات أو جميعها، تتم رسملة الرسوم وإثباتها ضمن المبالغ المدفوعة مقدماً عن خدمات السيولة، ويتم إطفاؤها على مدى فترة التسهيلات المتعلقة بها.تمثل تكاليف التمويل في الأساس المصاريف مستحقة الدفع عن القروض التي يتم الحصول عليها من المؤسسات المالية بالأسعار التجارية المعتادة، ويتم ادارجها ضمن المصاريف في قائمة الدخل الشامل الموحدة في الفترة التي يتم تكبدها فيها.تتم رسملة تكاليف الاقتراض المتعلقة مباشرة باقتناء أو إنشاء أو إنتاج أي أصل مؤهل خلال الفترة الزمنية المطلوبة لإستكمال وتجهيز الأصل للاستخدام المقصود منه. وتدرج جميع تكاليف الاقتراض ضمن المصاريف على أساس نسبة الفترة الزمنية باستخدام طريقة معدل الفائدة الفعلي.تصنَّف القروض ضمن الالتزمات المتداولة ما لم يتوفر لدى الشركة حق غير مشروط بتأجيل تسوية الإلتزام لفترة لا تقل عن اثني عشر شهراً بعد تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة.5-12 مستحقات وأرصدة دائنة أخرىالأرصدة الدائنة الأخرى هي عبارة عن التزامات بسداد مستحقات الموردين ومنافع الموظفين وغيرها من المستحقات. تصنَّف الذمم الدائنة الأخرى كإلتزامات متداولة إذا كانت هذه الذمم مستحقة السداد خلال سنة واحدة أو أقل، وخلافاً لذلك يتم عرضها كإلتزامات غير متداولة. إن الإلتزامات المالية المدرجة في الذمم الدائنة والإلتزامات الأخرى يتم تسجيلها مبدئيا بالقيمة العادلة ولاحقا بالتكلفة المستنفذة. تتساوى القيم العادلة للذمم الدائنة للشركة مع تكلفتها المستنفذة عند تحصيلها في غضون سنة أو أقل.5-13 المخصصاتيتم الاعتراف بالمخصصات عندما يكون على المجموعة مطلوبات (قانونية أو تعاقدية) بتاريخ قائمة المركز المالي الموحدة ناشئة عن أحداث سابقة وأن تسديد المطلوبات محتمل أن ينشأ عنه تدفق خارج لمنافع إقتصادية ويمكن قياس قيمتها بشكل يعتمد عليه. ويتم تحديد المخصصات عن طريق خصم التدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة بمعدل يعكس تقييمات السوق الحالية للقيمة الزمنية للنقود والمخاطر المحددة لذلك الالتزام.5-14 ضريبة القيمة المضافةيتم إثبات الإيرادات والمصاريف والأصول بعد خصم ضريبة القيمة المضافة فيما عدا:- عندما تكون ضريبة القيمة المضافة المتكبدة بشأن شراء أصول أو خدمات غير قابلة للاسترداد من الهيئة العامة للزكاة والدخل، وفي هذه الحالة يتم إثبات ضريبة المعاملة كجزء من تكلفة شراء الأصل أو كجزء من بنود المصاريف، حيثما ينطبق ذلك;، و- الذمم المدينة والدائنة التي تم إدراجها مع مبلغ ضريبة المعاملات.- يتم إدراج صافي مبلغ ضريبة القيمة المضافة القابلة للاسترداد من، أو المستحقة الدفع إلى الهيئة العامة للزكاة والدخل كجزء من الذمم المدينة أو الدائنة في قائمة المركز المالي الموحدة.الإيراداتيتم الاعتراف بالايرادات وفقا لمدخل الخمسة خطوات التالية:الخطوة الأولى: تحديد المجموعة للعقد مع العميل في الحالات التالية: تمت الموافقة على العقد والإلتزام من قبل الأطراف يتم تحديد حقوق كل طرف يتم تعريف شروط الدفع يوجد للعقد مضمون تجاري. و قابلية التحصيلالخطوة الثانية: تحدد المجموعة جميع السلع أو الخدمات الموعودة في العقد وتحدد ما إذا كانت ستحسب لكل سلعة أو خدمة موعودة كإلتزام أداء منفصل. تعتبر السلعة أو الخدمة متميزة ويتم فصلها عن الإلتزامات الأخرى في العقد إذا كان كلاهما: يمكن للعميل الاستفادة من السلعة أو الخدمة بشكل منفصل أو مع موارد أخرى التي هي متاحة بسهولة للعميل. و يتم تعريف السلعة أو الخدمة بشكل منفصل عن البضائع أو الخدمات الأخرى الواردة: في العقد.الخطوة الثالثة: تحدد المجموعة سعر المعاملة، وهو المبلغ الاعتبار الذي تتوقعه في مقابل نقل السلع أو الخدمات الموعودة إلى أحد العملاء.الخطوة الرابعة: يتم تخصيص سعر الصفقة في ترتيب لكل إلتزام أداء مستقل على أساس أسعار البيع المستقل النسبي للسلع أو الخدمات المقدمة للعميل.الخطوة الخامسة: يتم الإعتراف بالإيرادات عندما يتم نقل السيطرة على السلع أو الخدمات إلى العميل. تقوم المجموعة بتحويل سلعة أو خدمة عندما يحصل العميل على السيطرة على تلك السلعة أو الخدمة. يحصل العميل على سيطرة على سلعة أو خدمة إذا كانت لديه القدرة على توجيه استخدام واستحقاق الفائدة من السلعة أو الخدمة.في فترة المقارنة، يتم إثبات الإيراد إلى الحد الذي يكون فيه من المحتمل تدفق المنافع الإقتصادية إلى المجموعة ويمكن قياس الإيرادات بشكل موثوق، بغض النظر عن تاريخ استلام الدفعة. يتم قياس الإيرادات بالقيمة العادلة للمقابل المستلم أو المستحق، مع مراعاة شروط الدفع المحددة تعاقديًا واستبعاد الضرائب أو الرسوم. استنتجت الشركة أنها الأصيل في جميع ترتيبات إيراداتها، ولديها حرية أسعار، كما أنها معرضة لمخاطر الجرد ومخاطر الائتمان.يتم الإعتراف بإيرادات توزيع الأرباح عندما يمكن إثبات حق الشركة في استلام أرباح من استثماراتها المختلفة، ويتحقق ذلك عادة عندما يتم الموافقة بشكل رسمي من المساهمين على توزيع أرباح.تتكون الإيرادات من القيمة العادلة للثمن المقبوض أو المدين من بيع البضائع والخدمات خلال سياق العمل الاعتيادي لأنشطة المجموعة. تُدرج الإيرادات صافية من المرتجعات والحسومات والخصومات. تسجل الشركة الإيرادات عندما يكون بالإمكان قياس قيمة الإيرادات بشكل موثوق، ويكون من المرجح أن تتدفق إلى المجموعة عوائد اقتصادية مستقبلية، وعند استيفاء معايير محددة لكل من أنشطة المجموعة كما هو مبين أدناه. لا يعتبر مبلغ الإيرادات قابلاً للقياس بشكلٍ موثوق إلا بعد تسوية كافة الالتزامات المحتملة المرتبطة بعملية البيع.إيرادات قطاع النقليتم الإعتراف بالإيراد من قطاع النقل في الفترة المحاسبية التي تقوم المجموعة فيها بتقديم خدمة النقل المتفق عليها لعملائها حيث يتم حساب الإيراد للعقود محددة القيمة وغير المكتملة في نهاية الفترة بنسبة الخدمة المقدمة حتى نهاية الفترة من إجمالي الخدمة المتفق عليها في العقد.إيرادات قطاع العقارتشمل الإيرادات من قطاع العقارات إيرادات من الإيجارات، وإيرادات إدارة العقارات وكذلك إيرادات بيع عقارات.يتم الإعتراف بإيرادات الإيجارات العقارية على أساس القسط الثابت خلال فترة عقد الإيجار. وعندما تقوم المجموعة بتقديم خصم على الإيجار كحافز لعملائها سواء في أول أو آخر المدة، فإن تكلفة هذا الخصم توزع بطريقة القسط الثابت على مدة العقد ويخصم من إيراد الإيجار.يتم الإعتراف بإيرادات إدارة العقارات في الفترة المحاسبية التي يتم فيها تقديم الخدمة لعملائها. في حال قيام المجموعة بدور الوسيط، يتم الإعتراف بقيمة العمولة فقط كإيراد وليس إجمالي قيمة العقد.5-16 إيرادات توزيعات الأرباح يتم الإعتراف بإيرادات توزيع الأرباح عندما يمكن إثبات حق الشركة في استلام أرباح من استثماراتها المختلفة، ويتحقق ذلك عادة عندما يتم الموافقة بشكل رسمي من المساهمين على توزيع أرباح.تكلفة الايرادات تتضمن تكلفة الإيرادات كل مصروفات التشغيل المباشرة المرتبطة بالنقل وتوليد إيرادات النقل بما فيها تكاليف الخدمات من مصادر خارجية (الأمن والصيانة والإصلاح وخدمات التأجير ... الخ) وتكاليف قطاع الحراسات الأمنية وتغذية الصرافات ونقل الأموال وعد وفرز الأموال والصيانة والتشغيل ووقود وزيوت والعمالة وإيجار وسائل نقل ومواقع العمل وإستهلاكات اسطول النقل والتأمين وكافة المصروفات المباشرة الأخرى. أما مصروفات التشغيل الأخرى فتعتبر مصروفات عمومية وإدارية.5-18 المصروفات تتضمن المصروفات العمومية والإدارية المصاريف المباشرة وغير المباشرة والتي لا تتعلق بشكل مباشر بتكاليف الخدمات المقدمة. ويتم توزيعها إذا دعت الحاجة لذلك بين المصروفات العمومية والإدارية وتكلفة الخدمات والمصاريف الأخرى على أساس ثابت.5-19 مخصص الزكاة يتم إحتساب مخصص الزكاة الشرعية سنوياً في القوائم المالية الموحدة وفقاً لتعليمات الهيئة العامة للزكاة والدخل في المملكة العربية السعودية. أية تعديلات قد تنتج عند الربط النهائي للزكاة يتم تسجيلها ضمن قائمة الدخل الشامل الموحدة في السنة التي يتم إستلام الربط النهائي فيها، حيث يتم حينها تسوية المخصص.5-20 ربحية السهم تقوم الشركة بعرض بيانات ربحية الأسهم الأساسية لأسهمها العادية. تُحتسب ربحية السهم الأساسية بتقسيم الأرباح المنسوبة لحملة الأسهم العادية بالشركة على المتوسط المرجح لعدد الأسهم العادية القائمة خلال الفترة. أما ربحية السهم المخفضة فتحتسب بتعديل المتوسط المرجّح لعدد أسهم حقوق الملكية القائمة لبيان آثار تحويل كافة الأسهم العادية المخفضة المحتملة. لا يتوفر لدى الشركة أية أسهم عادية مخفضة محتملة.5-21 المعلومات القطاعية القطاع التشغيلي هو أحد مكونات المجموعة الذي يقوم بأنشطة أعمال قد يكتسب منها إيرادات ويتحمل عنها مصروفات بما فيها الإيرادات والمصروفات المتعلقة بمعاملات مع مكونات أخرى للمجموعة، والذي تتوافر عنه معلومات مالية منفصلة. يتم مراجعة النتائج التشغيلية لكل قطاع تشغيلي من قبل الرئيس التنفيذي للشركة لإتخاذ قرارات حول الموارد التي سيتم تخصيصها للقطاع ولتقييم أدائه.5-22 الاحتياطي النظاميتمشياً مع متطلبات نظام الشركات وعقد تأسيس الشركة يتم تجنيب سنويا (10%) من صافي الأرباح السنوية لتكوين الإحتياطي النظامي للشركة. ويجوز التوقف عن هذا التجنيب عندما يبلغ الإحتياطي المذكور (30%) من رأس المال المدفوع.5-23 العمليات بالعملات الأجنبيةيتم تحويل المعاملات الناشئة بالعملات الأجنبية إلى عملة النشاط باستخدام أسعار الصرف السائدة بتواريخ المعاملات أو التقييم عند إعادة قياس البنود. كما يتم احتساب أرباح وخسائر صرف العملات الأجنبية الناتجة عن تسوية هذه المعاملات وعن تحويل الأصول والالتزامات النقدية المقوّمة بالعملات الأجنبية بأسعار الصرف السائدة في نهاية السنة، من خلال قائمة الدخل الشامل الموحدة. تُعرض أرباح وخسائر صرف العملات الأجنبية من خلال قائمة الدخل الشامل الموحدة ضمن بند (إيرادات اخرى/ (مصاريف)) بالصافي.5-24 الالتزامات المحتملةهي التزامات من المحتمل أن تنشأ عن أحداث سابقة ويتأكد وجودها فقط من خلال وقوع أو عدم وقوع واحد من أو أكثر من أحداث مستقبلية غير مؤكدة لا تقع ضمن السيطرة الكاملة للمجموعة، أو التزام حالي لا يتم قيده لأن من غير المحتمل أن تكون هناك حاجة لتدفق الموارد لتسوية الإلتزام. في حال عدم القدرة على قياس مبلغ الإلتزام بموثوقية كافية فإنه لا يدرج ضمن المطلوبات المحتملة وإنما يفصح عنه في القوائم المالية الموحدة. | |
| الإفصاح عن اتباع المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية لأول مرة [ملخص] | | |
| الإفصاح عن فترة اتباع المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية [فقرة نصية] | تم إعداد هذه القوائم المالية الموحدة وفقاً للمعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة في المملكة العربية السعودية والمعايير والإصدارات الأخرى المعتمدة من الهيئة السعودية للمراحعين والمحاسبين. | |
| الإفصاح عن ملخص بأهم السياسات المحاسبية [ملخص] | | |
| وصف السياسة المحاسبية للمعلومات القطاعية [فقرة نصية] | 28. المعلومات القطاعيةحددت إدارة المجموعة القطاعات التشغيلية بناء على التقارير التي يراجعها مجلس الإدارة والتي يتم على أساسها اتخاذ القرارات الاستراتيجية. ولأغراض إدارية يتم تنظيم المجموعة في سبعة وحدات أعمال بناءً على خدماتها، وفيما يلي القطاعات التشغيلية للمجموعة:قطاع النقليتمثل قطاع النقل في نقل البضائع والمهمات بأجر على الطرق البرية بالمملكة وخدمات تأجير السيارات والمقطورات وتأجير مخازن التبريد ومحطات الوقود وورش الصيانة وشراء وبيع وصيانة المعدات وآلالات ذات الصلة بالنقل البري.قطاع العقاريتمثل قطاع العقار بشراء وبيع الأراضي وإقامة المباني عليها واستثمارها بالبيع أو الإيجار لصالح المجموعة وإقامة وتشغيل المشاريع التجارية والصناعية. لم يكن هناك أي حركة في قطاع العقار خلال السنة وبالتالي لم يتم اظهار المعلومات القطاعية الخاصة بقطاع العقار ضمن الجدول ادناه.قطاع الحراسات الامنيةوتشتمل على توفير حراس الأمن وخدمات المناوبة للبنوك والشركات. قطاع تغذية الصرافاتوتشتمل على خدمات تغذية وصيانة الصرافات الآلية للبنوك.قطاع نقل الاموال المؤمنوتشتمل على خدمات نقل وتأمين نقل الأموال والاغراض الثمينة.قطاع عد وفرز النقود والمراسلات وتشتمل على خدمات عد وفرز النقود والمراسلات البريدية. قطاع الصيانة والتشغيلويشتمل على صيانة وتشغيل المباني وإدارة الأملاك والتسويق للغير. لم تكن هناك أي مبيعات بين القطاعات خلال الفترة. تراقب الإدارة النتائج التشغيلية لوحدات أعمالها بشكل منفصل بغرض اتخاذ القرارات المتعلقة بتخصيص الموارد وتقييم الأداء. ويتم تقييم أداء القطاعات بناء على الربح أو الخسارة من العمليات وتقاس بشكل متسق مع أرباح أو خسائر العمليات في البيانات المالية الموحدة.قطاع توريد المعدات الطبيةو يشمل على توريد المعدات الطبية للغير. | |
| الإفصاح عن المعايير الجديدة والمعدلة والتفسيرات [فقرة نصية] | المعايير والتعديلات والتفسيرات الصادرة والتغيرات في السياسات المحاسبية المهمة والتقديراتفيما يلي عدد من التعديلات على المعايير الصادرة والتي تسري اعتبارًا من هذي السنة ولكن ليس لها تأثير جوهري على القوائم المالية للمجموعة، باستثناء مايذكر بالأسفل.تعديلات على المعايير الصادرة والمطبقة والتي تسري اعتبارًا 1 يناير 2020متعديلات على المعايير الوصف تطبق للسنوات التي تبدأ في أو بعد ملخص عن التعديلمعيار المحاسبة الدولي 1 ومعيار المحاسبة الدولي 8 تعريف الأهمية النسبية 1 يناير 2020م توضح التعديلات أن الأهمية النسبية ستعتمد على طبيعة أو حجم المعلومات، سواء بشكل فردي أو مع معلومات أخرى، في سياق القوائم الماليةالمعيار الدولي للتقرير المالي 3 تعريف الأعمال 1 يناير 2020م يوضح التعديل أنه لكي يتم اعتباره عمل، يجب أن تتضمن مجموعة متكاملة من الأنشطة والموجودات، على الأقل، مدخلات وعملية موضوعية تساهم معًا بشكل كبير في القدرة على إنشاء المخرجات. علاوة على ذلك، يوضح أن العمل يمكن أن يوجد دون تضمين جميع المدخلات والعمليات اللازمة لإنشاء المخرجات.الإطار المفاهيمي للتقارير المالية تعديلات على مراجع الإطار المفاهيمي في المعايير الدولية للتقارير المالية والتعريفات المحدثة ومعايير الاعتراف للموجودات والالتزامات وتوضح بعض المفاهيم الهامة. 1 يناير 2020م يتضمن الإطار المفاهيمي المعدل بعض المفاهيم الجديدة والتعاريف المحدثة ومعايير الاعتراف بالموجودات والمطلوبات ويوضح بعض المفاهيم الهامة.المعايير والتفسيرات الجديدة والمعدلة التي ليست سارية بعدلم تقم الشركة بتطبيق المعايير الدولية للتقارير المالية الجديدة والمعدلة التالية التي تم إصدارها ولكنها لم تصبح سارية المفعول بعد.تعديلات على المعايير الوصف تطبق للسنوات التي تبدأ في أو بعد ملخص عن التعديلالمعيار الدولي للتقرير المالي 9،7،4،16 ومعيار المحاسبة الدولي 39 إصلاح مؤشر سعر الفائدة – المرحلة 2 1 يناير 2021م تعدل هذه التعديلات متطلبات محاسبة التحوط المحددة للسماح بمواصلة محاسبة التحوط للتحوط المتأثر خلال فترة عدم التأكد قبل تعديل بنود التحوط أو أدوات التحوط المتأثرة بمعايير أسعار الفائدة الحالية نتيجة للإصلاحات القياسية لأسعار الفائدة الجارية. تقدم التعديلات أيضًا متطلبات إفصاح جديدة على المعيار الدولي للتقرير المالي رقم 7 لعلاقات التحوط التي تخضع للاستثناءات التي أدخلتها التعديلات على المعيار الدولي للتقرير المالي 9.معيار المحاسبة الدولي 37 العقود المجحفة – تكلفة إتمام العقد 1 يناير 2022م تحدد التعديلات أن "تكلفة الوفاء" بالعقد تشمل "التكاليف التي تتعلق مباشرة بالعقد. تنطبق هذه التعديلات على العقود التي لم تفِ المنشأة بها بعد بجميع التزاماتها في بداية فترة التقرير السنوي التي تطبق فيها المنشأة التعديلات أولاً.المعيار الدولي للتقرير المالي 16، 9، 1 ومعيار المحاسبة الدولي 41 تحسينات سنوية على معايير المعايير الدولية للتقارير المالية 2018م-2020م 1 يناير 2022م المعيار الدولي للتقرير المالي رقم 16: يزيل التعديل الرسم التوضيحي لسداد التحسينات على العقارات المستأجرةالمعيار الدولي للتقرير المالي 9: يوضح التعديل أنه عند تطبيق اختبار "10 في المائة" لتقييم ما إذا كان سيتم إلغاء الاعتراف بالالتزام المالي ، لا تشمل المنشأة سوى الرسوم المدفوعة أو المستلمة بين المنشأة (المقترض) والمقرض. يجب تطبيق التعديل بأثر مستقبلي على التعديلات والتبادلات التي تحدث في أو بعد التاريخ الذي تطبق فيه المنشأة التعديل لأول مرة.المعيار المحاسبي الدولي 41: يلغي التعديل مطلب معيار المحاسبة الدولي رقم 41 للمنشآت لاستبعاد التدفقات النقدية للضرائب عند قياس القيمة العادلة.المعيار الدولي للتقرير المالي 1: يوفر التعديل إعفاءًا إضافيًا لشركة تابعة تصبح بعد تطبيقها لأول مرة بعد الشركة الأم فيما يتعلق بمحاسبة فرق الترجمة التراكمي.لم تقم الشركة بتطبيق المعايير الدولية للتقارير المالية الجديدة والمعدلة التالية التي تم إصدارها ولكنها لم تصبح سارية المفعول بعد.تعديلات على المعايير الوصف تطبق للسنوات التي تبدأ في أو بعد ملخص عن التعديلالمعيار الدولي للتقرير المالي 3 إشارة إلى الإطار المفاهيمي 1 يناير 2022م تم تحديث التعديل ككل للمعيار الدولي للتقرير المالي 3 بحيث يشير إلى الإطار المفاهيمي لعام 2018م بدلاً من إطار عام 1989م.معيار المحاسبة الدولي 1 تصنيف المطلويات كالمتداولة أو غير متداولة 1 يناير 2023م وضح التعديل ما هو المقصود بالحق في إرجاء التسوية، وأن الحق في التأجيل يجب أن يكون موجودًا في نهاية فترة التقرير، وأن هذا التصنيف لا يتأثر باحتمالية ممارسة الكيان لحق التأجيل الخاص به، وذلك فقط إذا كان مضمناً المشتقات في التزام قابل للتحويل هي نفسها أداة حقوق ملكية ولن تؤثر شروط الالتزام على تصنيفهاتعديلات على المعيار الدولي للتقرير المالي10 ومعيار المحاسبة الدولي 28 بيع أو المساهمة في الأصول بين المستثمر والشريك أو المشروع المشترك لا ينطبق تتعامل التعديلات على المعيار الدولي للتقرير المالي 10 ومعيار المحاسبة الدولي رقم 28 مع المواقف التي يكون فيها بيع أو مساهمة في الأصول بين المستثمر والشركة الزميلة أو المشروع المشترك. على وجه التحديد، تنص التعديلات على أن الأرباح أو الخسائر الناتجة عن فقدان السيطرة على شركة تابعة.تتوقع الإدارة أن يتم تطبيق تفسيرات وتعديلات المعايير الجديدة هذه في القوائم المالية للمجموعة عندما تكون قابلة للتطبيق، وقد لا يكون لتطبيق هذه التفسيرات والتعديلات أي تأثير مادي على القوائم المالية للمجموعة في فترة التطبيق الأولية | |
| الإفصاح عن الإيضاحات الأخرى التي تشكل جزءاً من الحسابات [ملخص] | | |
| الإفصاح عن رأس مال [فقرة نصية] | رأس المالبلغ رأس مال الشركة المصرح به 300 مليون ريال سعودي مقسمة إلى 30 مليون سهم عادي متساوية القيمة ومدفوعة بالكامل وتبلغ القيمة الأسمية للسهم 10 ريال سعودي. | |
| الإفصاح عن الاحتياطيات النظامية [فقرة نصية] | الاحتياطي النظاميتمشياً مع متطلبات نظام الشركات وعقد تأسيس الشركة يتم تجنيب سنويا (10%) من صافي الأرباح السنوية لتكوين الإحتياطي النظامي للشركة. ويجوز التوقف عن هذا التجنيب عندما يبلغ الإحتياطي المذكور (30%) من رأس المال المدفوع. | |
| الإفصاح عن ربح السهم [فقرة نصية] | (خسارة)/ ربح السهميتم إحتساب (خسارة)/ ربح السهم الأساسية مقابل الخسارة أو الربح المتعلق بالاسهم العادية بقسمة صافي الخسارة أو الربح للسنة الخاص بحملة الأسهم العادية على المتوسط المرجح لعدد الأسهم العادية القائمة خلال السنة. إن (خسارة)/ ربح الأسهم المخفضة مماثلة لـ (خسارة)/ ربح السهم الأساسية حيث أن الشركة ليس لديها أية أسهم قابلة للتحويل. | |
| الإفصاح عن إدارة المخاطر [ملخص] | | |
| الإفصاح عن مخاطر الائتمان [فقرة نصية] | مخاطر الإئتمانهي مخاطر عدم قدرة الأطراف الأخرى على الوفاء بالتزاماتها تجاه المجموعة مما يؤدي إلى تكبد المجموعة لخسارة مالية، تتكون الأدوات المالية التي قد تعرض المجموعة لمخاطر تركز المديونية بشكل رئيسي من الأرصدة النقدية وحسابات المدينين، تقوم المجموعة بإيداع أرصدتها النقدية في عدد من المؤسسات المالية ذات القدرة الائتمانية العالية وتباشر سياسة للحد من حجم أرصدتها المودعة في كل مؤسسة مالية، ولا تعتقد المجموعة بوجود مخاطرعدم كفاءة كبيرة في هذه المؤسسات المالية.يتم تقييم الجدارة الائتمانية للعملاء والمدينين التجاريين الآخرين وفقاً لمعايير تضعها المجموعة قبل إبرام العقود وغيرها من الترتيبات. كما تخضع الذمم المدينة بجميع أنواعها لرقابة منتظمة. إن الحد الأقصى للتعرض لمخاطر الائتمان كما في نهاية السنة يمثل القيمة الدفترية لكل فئة من فئات الأصول المالية. | |
| الإفصاح عن مخاطر السيولة [فقرة نصية] | مخاطر السيولةهي مخاطر تعرض المجموعة لصعوبات في الحصول على الأموال لمقابلة الإلتزامات المرتبطة بالأدوات المالية تدار السيولة عن طريق التأكد بشكل دوري من توفرها بمقادير كافية لمقابلة أية إلتزامات مستقبلية.تتم عملية إدارة مخاطر السيولة من خلال الإحتفاظ بما يكفي من النقد والأوراق المالية المتداولة، وتوفر التمويل من خلال قدر كاف من التسهيلات الائتمانية الملزمة، والقدرة على تصفية مراكز السوق. ونظرا لطبيعة أعمال المجموعة، فإن المجموعة تهدف إلى الحفاظ على مرونة عملية التمويل بتوفير القنوات الائتمانية الملزمة.تعمل المجموعة على ضمان امتلاكها نقدية كافية عند الطلب للوفاء بالمصروفات التشغيلية المتوقعة؛ ويستثنى من ذلك التأثير المحتمل للظروف القصوى التي لا يمكن توقعها بشكل معقول مثل الكوارث الطبيعية.إن المجموعة لا تعتبر أنها عرضة لمخاطر جوهرية متعلقة بالسيولة وتعتقد أنها قادرة على الوفاء بها متى أصبحت مستحقة السداد. | |
| الإفصاح عن الارتباطات والالتزامات المحتملة [فقرة نصية] | الإلتزامات المحتملة والارتباطات الرأسماليةكما في 31 ديسمبر 2020م، لدى المجموعة التزامات محتملة على شكل ضمانات بنكية بمبلغ 101,7 مليون ريال سعودي تم إصدارها في سياق النشاط الإعتيادي (31 ديسمبر 2019م: 85.1 مليون ريال سعودي). تتضمن الضمانات البنكية كما في 31 ديسمبر 2020م مبلغ 65 مليون ريال سعودي صادر لصالح أمانة المنطقة الشرقية مقابل عقد الايجار (31 ديسمبر 2019م: 65 مليون ريال سعودي) جميعها تواريخ صلاحيتها تنتهي خلال عام 2021م، وقد اصدرت هذه الخطابات مقابل غطاء نقدي بمبلغ 7,8مليون ريال سعودي (2019م: 2.8 مليون ريال سعودي) مدرجة ضمن حساب ذمم مدينة تجارية وأرصدة مدينة أخرىلدى المجموعة ارتباطات رأسمالية لانشاء برامج وأنظمة الكترونية بلغت أرصدتها كما في 31 ديسمبر 2020م قيمة 47,9 مليون ريال سعودي (31 ديسمبر 2019م: 208,426 ريال سعودي). | |
| الإفصاح عن أرقام المقارنة وعمليات التعديل [فقرة نصية] | أرقام المقارنةتم إعادة تصنيف بعض أرقام المقارنة لتتوافق مع تصنيفات السنة الحالية. | |
| الإفصاح عن اعتماد مجلس الإدارة للقوائم المالية [فقرة نصية] | اعتماد القوائم المالية الموحدةاعـــتــمــدت هــذه القـــوائم المـــاليـة الموحدة من قـبــل مجلـــس إدارة الشركة بتاريخ 25 مارس 2021م الموافق 12 شعبان 1442هـ | |
