| الإيضاحات التي تشكل جزءا من الحسابات (بنود مستقلة) | | |
| الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى (فقرة نصية) | | |
| الإفصاح عن معلومات عامة حول المنشأة المعدة للقوائم المالية [ملخص] | | |
| الإفصاح عن معلومات عامة حول المنشأة المعدة للقوائم المالية [فقرة نصية] | تأسست شركة مكة للإنشاء والتعمير كشركة مساهمة سعودية ("الشركة") بموجب السجل التجاري بمدينة مكة المكرمة تحت رقم 4031020101 بتاريخ 1 ذي الحجة 1409هـ. | |
| الإفصاح عن المعلومات حول الأنشطة الرئيسية للمنشأة المعدة للتقارير المالية [فقرة نصية] | لدى الشركة فرعين، الأول: فندق وأبراج شركة مكة الفندقية تحت السجل التجاري رقم 4031045190 الصادر بتاريخ 18 رمضان 1424هـ. والثاني: فرع شركة مكة للإنشاء والتعمير لخدمات المعتمرين تحت السجل التجاري رقم 4031102134 الصادر بتاريخ 18 ربيع الأول 1439. | |
| الإفصاح عن الإفصاحات العامة الأخرى حول المنشأة المعدة للقوائم المالية [فقرة نصية] | بتاريخ 11 شوال1440 الموافق 14 يونيو 2019م، أعلنت الشركة عن انهاء العلاقة التعاقدية مع شركة ميلينيوم شركة الإدارة والتشغيل للفندق والأبراج (فنادق فئة خمس نجوم) التابعة لها في مشروعها الأول الواقع أمام المسجد الحرام بمكة المكرمة، حيث أن شركة مكة للإنشاء والتعمير استخدمت حقها لإنهاء التعاقد مع شركة ميلينيوم لتذرعها بالظروف القاهرة لعدم تنفيذ بعض بنود العقد الجوهرية، وذلك اعتباراً من تاريخ 10شوال 1440 الموافق 13يونيو 2019م، وقد تم إخطار شركة ميلينيوم بذلك.علماً بأن العمل مستمر بالفندق والأبراج ويتم إدارتهم من قبل شركة مكة للإنشاء والتعمير، وتؤكد شركة مكة للإنشاء والتعمير بأن إنهاء العلاقة التعاقدية مع شركة ميلينيوم لن يكون له أي تأثير سلبي يذكر على القوائم المالية للشركة.يقع المركز الرئيسي للشركة في العنوان التالي:مركز فقيه التجاري–شركة مكة للإنشاء والتعمير–ص.ب 7134–مكة المكرمة–المملكة العربية السعودية. | |
| الإفصاح عن أسس إعداد القوائم المالية [ملخص] | | |
| الإفصاح عن أسس إعداد القوائم المالية [فقرة نصية] | تم إعداد القوائم المالية الأولية المختصرة لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 29 رجب 1442 المرفقة وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) "التقرير المالي الأولي" المعتمد في المملكة العربية السعودية والمعايير الدولية والإصدارات الأخرى المعتمدة من الهيئة السعودية للمحاسبيين القانونيين. | |
| الإفصاح عن الإطار المحاسبي المستخدم في إعداد القوائم المالية [فقرة نصية] | لا تشمل القوائم المالية الأولية المختصرة على كافة المعلومات والإفصاحات المطلوبة في القوائم المالية السنوية المعدة وفقًا للمعايير الدولية للتقارير المالية المعتمدة في المملكة العربية السعودية والمعايير الدولية والإصدارات الأخرى المعتمدة من الهيئة السعودية للمحاسبيين القانونيين ويجب أن ُتقرأ مع القوائم المالية السنوية للشركة كما في 30 ربيع الآخر 1442 كما أن نتائج الأعمال لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 29 رجب 1442 لا تمثل بالضرورة مؤشرًا على النتائج المتوقعة في 29 ربيع الآخر 1443 ، كما لم يتم إجراء التخصيص عن أرباح فترة الثلاثة أشهر المنتهية في 29 رجب 1442 والتي يتم إجراؤها في نهاية السنة. | |
| الإفصاح عن أسس القياس [فقرة نصية] | تم إعداد هذه القوائم المالية الأولية المختصرة على أساس التكلفة التاريخية وبإستخدام مبدأ الاستحقاق المحاسبي ومفهوم الاستمرارية بإستثناء الاستثمارات في موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل الآخر حيث تم قياسها بالقيمة العادلة، وباستثناء التزامات منافع محددة للموظفين والتي يتم إثباتها بالقيمة الحالية للإلتزامات المستقبلية باستخدام طريقة وحدة الائتمان المتوقعة. | |
| الإفصاح عن العملة الوظيفية وعملة العرض [فقرة نصية] | تم عرض هذه القوائم المالية بالريال السعودي الذي يمثل العملة الوظيفية وعملة العرض للشركة. | |
| الإفصاح عن الأحكام والتقديرات والافتراضات المحاسبية الهامة [ملخص] | | |
| الإفصاح عن الأحكام والتقديرات والافتراضات المحاسبية الهامة، عام [فقرة نصية] | يتطلب إعداد القوائم المالية الأولية المختصرة من الإدارة القيام بإجراء بعض الأحكام والتقديرات والافتراضات التي تؤثر على تطبيق السياسات المحاسبية للشركة والمبالغ المعروضة للموجودات والمطلوبات والإيرادات والمصروفات وعلى أرباح غير محققة من إستثمارات في موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر والتي تظهر ضمن حقوق الملكية والتغير المتراكم في الخسائر الإكتوارية لمزايا الموظفين . من الممكن أن تختلف النتائج الفعلية عن هذه التقديرات.تتم مراجعة التقديرات والافتراضات المتعلقة بها على أساس مستمر. التعديلات التي تترتب عنها التقديرات المحاسبية يتم إظهار أثرها في فترة المراجعة والفترات المستقبلية التي تتأثر بهذه التعديلات. | |
| الإفصاح عن الإيضاحات الأخرى التي تشكل جزءاً من الحسابات [ملخص] | | |
| الإفصاح عن الأرصدة المستحقة من جهات ذات علاقة [فقرة نصية] | تتمثل المبالغ المستحقة من طرف ذو علاقة ( شركة جبل عمر للتطوير ) والبالغة 309.564.950 ريال سعودي كما في 29 رجب 1442هـ قيمة المبالغ المستحقة مقابل الحصة النقدية المتبقية المدفوعة من شركة مكة للإنشاء والتعمير إلى شركة جبل عمر للتطوير نيابة عن أصحاب العقارات الذين لم يستكملوا الإجراءات القانونية لنقل ملكيتها لشركة جبل عمر للتطوير.وبمجرد أن يستكمل المالكون جميع الإجراءات القانونية لنقل ملكية هذه العقارات باسم شركة جبل عمر للتطوير، ستقوم شركة جبل عمر للتطوير بسداد هذا المبلغ لشركة مكة للإنشاء والتعمير علماً بأن هذه المبالغ لايوجد عليها أي فوائدأو مرابحات يتم إحتسابها على الرصيد المستحق. | |
| الإفصاح عن الاستثمارات في المشاريع المشتركة والشركات الزميلة [فقرة نصية] | قرر مجلس الإدارة في اجتماعه رقم (133) الذي عقد بتاريخ 25 رجب 1435هـ (الموافق 28 نوفمبر 2013م) بالإجماع المساهمة بحصة نقدية في رأس مال شركة جرهم للتنمية والتطوير، والتي تعمل في مجال التطوير العقاري وستقوم بتطوير منطقة جبل الشراشف. وبموجب هذا القرار، قامت الشركة بتاريخ 11 جمادى الأولى 1435هـ بدفع مبلغ 28.84مليون ريال سعودي، تمثل ما نسبته 27.5٪ من رأس مال الشركة والبالغ 104.84 مليون ريال سعودي تم قياس الاستثمار لشركة جرهم للتمنية والتطوير اعتماداً على آخر القوائم المالية المراجعة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2017م، في حين القوائم المالية للشركة الزميلة لسنة 2018 قد صدرت خلال السنة والتي أظهرت إرتفاع في موجودات الشركة نتيجةً للإعتراف بأصل غير ملموس بشكل رئيسي ظهر نتيجةً لتعديلات سنوات سابقة، هذا وقد قررت الشركة عدم الإعتراف بالإرتفاع نتيجة لعدم التيقن في ظل غياب قوائم مالية مراجعة حديثة.تم تخفيض رأس مال شركة جرهم بموجب قرار الجمعية العمومية غير العادية بتاريخ 13نوفمبر2018م ليصبح رأس مالها 49.8 مليون ريال سعودي هذا ولم يتم الانتهاء من الإجراءات النظامية اللازمة لإجراءات تخفيض رأس المال حتى تاريخ القوائم المالية. | |
| الإفصاح عن الزكاة [فقرة نصية] | ب.أنهت الشركة الوضع الزكوي حتى نهاية السنة المالية المنتهية في 30 ربيع الآخر 1436هـ، وذلك وفقاً لقرار الهيئة العامة للزكاة والدخل بموافقة الشركة على سداد مبلغ 31.588.696 ريال سعودي. وخلال العام الحالي تم الإفراج عن الضمان البنكي الصادر برقم 434470 – AFG-WPM بمبلغ 16.593.207 ريال سعودي وذلك بعد قيام الشركة بسداد المبلغ المذكور آنفاً.قدمت الشركة إقراراتها الزكوية وقوائمها المالية عن السنوات من 30 ربيع الآخر 1437هـ حتى ربيع الآخر 1442هـ وسددت الزكاة المستحقة بموجبها، وحصلت الشركة خلال السنة الحالية على ربوطات زكوية عن سنة 1438هـ و 1439هـ بمبلغ 15.019.502 ريال سعودي وقد قامت الشركة بالاعتراض على هذه الربوطات في حين تم رفض الإعتراض من قبل الهيئة العامة للزكاة والدخل، وقد قامت الشركة خلال الفترة الحالية بتقديم إعتراض لدى الأمانة العامة للجان الضريبية وما زال هذ الاعتراض منظور لدى الأمانة العامة للجان الضريبية، كما ترى أن لديها أيضاً فرصة في رفع طلب الى اللجنة الداخلية للتسويات والحصول على تسوية وفقاً لقواعد هذه اللجان. وبناءً على ذلك قامت الشركة بتكوين مخصص مقابلها بحوالي 50% من إجمالي هذه الربوطات وذلك وفقاً لتقديرات إدارة الشركة.تعتقد إدارة الشركة بأن المخصصات المرصودة كافية لمواجهة الالتزامات الزكوية المستقبلية. | |
| "الإفصاح عن سندات الدين والقروض لأجل والقروض والصكوك والمرابحات [فقرة نصية] | قامت الشركة بتوقيع اتفاقية إطارعام مع بنك البلاد بتاريخ 3 محرم 1441 الموافق 2 سبتمبر2019م للحصول على تسهيلات ائتمانية بمبلغ (450) مليون ريال سعودي بمعدل سعر فائدة سايبور + 1.25% (متوافقة مع الشريعة الإسىلامية) وذلك وفقا لقرار مجلس ادارة الشركة رقم 198 وتاريخ 13 شوال1440 الموافق 16 يونيو2019م والمعدل بقرار المجلس رقم 201 وتاريخ 5 محرم1441 الموافق 4 سبتمبر2019م بهدف تمويل أعمال التجديدات والتطوير لفندق وأبراج شركة مكة للإنشاء والتعمير. وبتاريخ 3 ربيع أول 1441 الموافق 31 أكتوبر 2019م حصلت الشركة على الشريحة الأولى من قيمة التسهيلات بمبلغ 49.999.600 ريال سعودي. وبتاريخ 12 رمضان 1441 الموافق 5 مايو 2020م حصلت الشركة على الشريحة الثانية من قيمة التسهيلات بمبلغ 49.999.700 ريال سعودي. وبتاريخ 17 ربيع الآخر 1442 الموافق 2 ديسمبر 2020م حصلت الشركة على الشريحة الثالثة من قيمة التسهيلات بمبلغ 49.999.700 ريال سعودي وبتاريخ 5 رجب 1442 الموافق 17فبراير2021م حصلت الشركة على الشريحة الرابعة من قيمة التسهيلات بمبلغ 24.999.850 ريال سعودي ليصبح مبلغ التسهيلات المتحصل عليها 174.998.850 ريال سعودي.إن تاريخ إستحقاق التسهيلات البنكية الموضحة أعلاه لجميع الشرائح في 21 شعبان 1444هـ الموافق 13 مارس 2023م. | |
| الإفصاح عن مكافأة نهاية الخدمة للموظفين [فقرة نصية] | يتعين على الشركة دفع مكافأة نهاية الخدمات (خطة مزايا محددة) وفقاً لنظام العمل السعودي. تعادل منفعة مكافأة نهاية الخدمة نصف راتب الشهر الأخير لكل سنة من سنوات الخدمة الخمسة الأولى وبما يشمل كسور السنة بالإضافة إلى راتب الشهر الأخير كاملاً عن كل سنة من سنوات الخدمة المتبقية/التالية وبما يشمل كسور السنة. عوامل الاستحقاق يتم تطبيقها في حالات الاستقالة. ومكافأة نهاية الخدمة غير ممولة. | |
| الإفصاح عن ربح السهم [فقرة نصية] | تم احتساب ربحية السهم الأساسية بناءًا على الربح العائد لحملة الأسهم العادية والمتوسط المرجح لعدد الأسهم العادية القائمة.تم احتساب ربحية السهم المخفضة بناءًا على الربح العائد لحملة الأسهم العادية والمتوسط المرجح لعدد الأسهم العادية القائمة بعد تعديل أثر التخفيض المحتمل للأسهم العادية.خلال الفترة لم يكن هناك أسهم مخفضة، وبالتالي فإن ربحية السهم المخفضة لا تختلف عن ربحية السهم الأساسية. | |
| الإفصاح عن المعاملات مع الجهات ذات العلاقة [فقرة نصية] | 13.المعاملات مع الأطراف ذات العلاقةتتكون الأطراف ذات العلاقة من المساهمين والمديرين وموظفي الإدارة العليا للشركة. يتم اعتماد شروط وأحكام هذه المعاملات من قبل إدارة الشركة.موظفي الإدارة العلياموظفي الإدارة العليا هم الأشخاص الذين يمارسون السلطة والمسؤولية في تخطيط وتوجيه ومراقبة أنشطة الشركة بصورة مباشرة أو غير مباشرة بما في ذلك أي مدير (سواء كان تنفيذي أو غير ذلك).معاملات الأطراف ذات العلاقة:خلال الفترة كانت هناك معاملات مع الأطراف ذات العلاقة وقد تمت ضمن النشاط الاعتيادي وبشروط متفق عليها بين الأطراف كما يلي:معاملات معطبيعة المعاملة29 رجب 1442هـ29 رجب 1441هـموظفي الإدارة العلياراتب وبدلات وحوافز802.353819.364أعضاء مجلس الإدارةإيجارات وعقود استشارات515.6271.137.347أرصدة الأطراف ذات العلاقة:إن أرصدة الأطراف ذات العلاقة هي كما يلي:29 رجب 1442هـ30 ربيع الآخر 1442هـمستحق من طرف ذو علاقة 309.564.950309,564,950 | |
| الإفصاح عن المعلومات القطاعية [فقرة نصية] | تم تحديد أسلوب عرض القطاعات الرئيسية على أساس أن المخاطر والمزايا المتعلقة بالشركة تتأثر بشكل جوهري بالاختلاف في منتجات تلك القطاعات. هذه القطاعات منظمة ومدارة بشكل منفصل حسب طبيعة الخدمات والمنتجات بحيث تشكل كل منها وحدة منفصلة. يتم تحديد القطاعات التشغيلية المبينة أدناه عن طريق التمييز في الأنشطة التجارية والتي تحقق منها الشركة الإيرادات وتتكبد التكاليف. يتم مراجعة الخصائص الاقتصادية ويتم تجميع القطاعات التشغيلية على أساس التقييم الذي أجراه متخذ القرارات التشغيلية كل ربع سنة على الأقل والذي يتم مراجعته من الإدارة العليا للشركة. تمارس الشركة نشاطھا بالمملكة العربیةالسعودیة، من خلال الأنشطة الأساسية التالیة:المركز التجاري، الذي يتضمن إيرادات من تأجير المحلات التجارية والشقق؛الفندق والأبراج السكنية؛الاستثمار، بما في ذلك الإيرادات من الاستثمارات المقتناة بغرض المتاجرة؛أخرى، بما في ذلك إيرادات العقارات المستأجرة في منطقة جبل عمر للتطوير.تقوم الإدارة بمراقبة النتائج التشغيلية لوحدات أعمالها بشكل منفصل لغرض إتخاذ القرارات حول تخصيص الموارد وتقييم الأداء. يتم تقييم أداء القطاع على أساس الربح أو الخسارة ويتم قياسه بشكل متسق مع الأرباح أو الخسائر في القوائم المالية. | |
| الإفصاح عن إدارة المخاطر [ملخص] | | |
| الإفصاح عن مخاطر السيولة [فقرة نصية] | مخاطر السيولة هي المخاطر المتمثلة في تعرض الشركة لصعوبات في الحصول على التمويل اللازم للوفاء بالتزامات مرتبطة بأدوات مالية. وقد تنتج مخاطر السيولة عند عدم القدرة على بيع أصل مالي ما بسرعة وبقيمة تقارب قيمته العادلة. تدار مخاطر السيولة عن طريق المراقبة المنتظمة لتوفير الأموال الكافية من خلال توفير الأموال اللازمة لمواجهة أية التزامات مستقبلية. على سبيل المثال، قد تنشأ تركيزات مخاطر السيولة من شروط السداد للمطلوبات المالية أو مصادر الاقتراض أو الاعتماد على سوق معينة يتم فيها تحقيق الموجودات المتداولة.الجدول التالي يبين الفرق بين الموجودات المتداولة والمطلوبات المتداولة كما في تاريخ القوائم المالية الأولية المختصرة :29 رجب 1442هـ30 ربيع الآخر 1442هـموجودات متداولة 363.470.566321.092.946مطلوبات متداولة(336.281.035)(312.707.387)رأس المال العامل27.189.5318.385.559 . | |
| الإفصاح عن الأحداث اللاحقة [فقرة نصية] | لاينطبق | |
| الإفصاح عن الارتباطات والالتزامات المحتملة [فقرة نصية] | بلغت الالتزامات المحتملة مقابل خطابات الضمان الصادرة من بعض البنوك نيابة عن الشركة في 29 رجب 1442هـ مبلغ 2.000.000 ريال سعودي (30 ربيع الآخر 1442هـ:2.000.000 ريال سعودي). | |
| الإفصاح عن أرقام المقارنة وعمليات التعديل [فقرة نصية] | لاينطبق | |
| الإفصاح عن اعتماد مجلس الإدارة للقوائم المالية [فقرة نصية] | تم اعتماد القوائم المالية الأولية المختصرة للإصدار من قبل مجلس الإدارة في 10 رمضان 1442هـ (الموافق 22 أبريل2021م). | |
| الإفصاح عن التسلسل الهرمي للقيمة العادلة [فقرة نصية] | عند قياس القيمة العادلة لأصل أو إلتزام ما، تستخدم الشركة بيانات السوق القابلة للملاحظة قدر الإمكان. يتم تصنيف القيم العادلة إلى مستويات مختلفة في التسلسل الهرمي للقيمة العادلة إستناداً إلى المدخلات المستخدمة في أساليب التقييم كما يلي:المستوى الأول:الأسعار المدرجة (غير المعدلة) في الأسواق النشطة للموجودات والمطلوبات المماثلة.المستوى الثاني:المدخلات بخلاف الأسعار المدرجة المتضمنة في المستوى الأول القابلة للملاحظة للأصل والالتزام، سواءً بصورة مباشرة (أي الأسعار) أو غير مباشرة (أي مستمدة من الأسعار).المستوى الثالث:مدخلات للموجودات أو المطلوبات التي لا تستند إلى بيانات السوق القابلة للملاحظة (المدخلات غير القابلة للملاحظة). | |
| الإفصاح عن الدفعات المحسوبة على أساس الأسهم [فقرة نصية] | لاينطبق | |
| الإفصاح عن أنشطة تغطية المخاطر والمشتقات [فقرة نصية] | لاينطبق | |
| الإفصاح عن الموجودات المعدة للبيع والعمليات المتوقفة [فقرة نصية] | لاينطبق | |
| الإفصاح عن عمليات تجميع الأعمال [فقرة نصية] | لاينطبق | |
| الإفصاح عن بنود الدخل الشامل الآخر [فقرة نصية] | 5.إستثمارات في موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخرتتكون الاستثمارات في موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر بشكل رئيسي مما يلي:29 رجب 144230 ربيع الآخر 1442جبل عمر للتطوير2.637.321.1212.788.190.040صندوق المتاجرة بالسلع964.918964.9182.638.286.0392.789.154.958تتمثل حركة الاستثمارات في موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر فيما يلي:29 رجب 144230 ربيع الآخر 1442هـالرصيد في بداية الفترة / السنة2.789.154.9582.315.895.002(خسائر) أرباح غير محققة من موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر(150.868.919)473.259.956الرصيد في نهاية الفترة / السنة2.638.286.0392.789.154.958قامت الشركة بمخاطبة شركة جبل عمر للتطوير للمصادقة على الأسهم المملوكة لشركة مكة للإنشاء والتعمير كما في 30 ربيع الآخر 1442، وبناءً على خطاب الرد من شركة جبل عمر للتطوير تبين وجود فرق في عدد الأسهم المملوكة من قبل شركة مكة للإنشاء والتعمير بحوالي 1.198.571 سهم ، وعليه قامت شركة مكة للإنشاء والتعمير بمخاطبة المحامي حول ذلك والذي أفاد أن أسهم العقارات التي لم يتم إفراغها حتى تاريخه مقدرة عند دخول شركة مكة للإنشاء والتعمير كمساهم في شركة جبل عمر وتظل هذه القيمة ثابتة طالما لم يطرأ تعديل أو تغيير على حالة الصكوك التي تم تقدير عدد الأسهم على أساسها وقت دخول شركة مكة للإنشاء والتعمير كمساهم في شركة جبل عمر، ولا يجوز أن يطرأ أي تعديل أو تغيير على قيمة الأسهم المقابلة للصكوك إلا بعد إستكمال الإجراءات الفنية والشرعية وذلك بإضافة المساحة عليها من قبل الإدارات الشرعية المختصة وقبل إضافة القدر النهائي لمساحة الصكوك من قبل الجهات والإدارات ذات الاختصاص، تظل قيمة المساهمة ثابتة ولا يطرأ عليها أي تعديل أو تغيير حتى يتم إضافة المساحة الإجمالية للصكوك من قبل الجهات ذات الاختصاص. | |
| الإفصاح عن الإيضاحات الأخرى المتعلقة بفهم القوائم المالية [فقرة نصية] | القضايا القائمةأ.قضايا مقامة من قبل الشركة على الغيريوجد قضايا مقامة من قبل الشركة على الغير محددة القيمة بمبلغ 5.170.800 ريال سعودي وقضية واحدة غير محددة القيمة مقابل دعاوي إخلاء عقار.قامت الشركة برفع دعوى قضائية ضد المشغل السابق للفندق " ميلينيوم آند كوبثورن الشرق الأوسط القابضة المحدودة" والبالغة حوالي 39 مليون ريال سعودي مقابل فرق الحد الأدنى المضمون بموجب الإتفاقية المبرمة مع شركة مكة للإنشاء والتعمير لدى المحكمة الاقتصادية ولم يتم البت في هذه القضية بعد، هذا وقد قامت الشركة بقيد مخصصات كافية مقابل هذه الذمة وفقاً لرأي إدارة الشركة ومستشارها القانوني.ب.قضايا مقامة من قبل الغير على الشركةيوجد قضية مقامة على الشركة غير محددة القيمة مقابل فسخ عقد. | |
