الإيضاحات التي تشكل جزءا من الحسابات (بنود مستقلة) | | |
الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى (فقرة نصية) | . | |
الإفصاح عن معلومات عامة حول المنشأة المعدة للقوائم المالية [ملخص] | | |
الإفصاح عن معلومات عامة حول المنشأة المعدة للقوائم المالية [فقرة نصية] | تأسست شركة مكة للإنشاء والتعمير كشركة مساهمة سعودية ("الشركة") بموجب السجل التجاري بمدينة مكة المكرمة تحت رقم 4031020101 بتاريخ 1 ذي الحجة 1409هـ.لدى الشركة فرعين، الأول: فندق وأبراج شركة مكة الفندقية تحت السجل التجاري رقم 4031045190 الصادر بتاريخ 18 رمضان 1424هـ. والثاني: فرع شركة مكة للإنشاء والتعمير لخدمات المعتمرين تحت السجل التجاري رقم 4031102134 الصادر بتاريخ 18 ربيع الأول 1439 | |
الإفصاح عن المعلومات حول الأنشطة الرئيسية للمنشأة المعدة للتقارير المالية [فقرة نصية] | تقوم الشركة بتعمير الأماكن المجاورة للمسجد الحرام بمكة المكرمة وإمتلاك العقارات وتطويرها وإدارتها وإستثمارها وشرائها وتأجيرها والقيام بكافة الأعمال الهندسية اللازمة للإنشاء والتعمير والصيانة وأعمال الهدم والمسح الخاصة بها. | |
الإفصاح عن المساهمين الرئيسيين حول المنشأة المعدة للقوائم المالية [فقرة نصية] | محمد صالح حمزه صيرفي / شركة مجموعة بن لادن السعودية المحدودة / شركة عبدالرحمن فقيه للتطوير | |
الإفصاح عن أسس إعداد القوائم المالية [ملخص] | | |
الإفصاح عن أسس إعداد القوائم المالية [فقرة نصية] | تم إعداد القوائم المالية للسنة المنتهية في 30 ربيع الآخر 1442 المرفقة وفقاً للمعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة في المملكة العربية السعودية والمعايير والإصدارات الأخرى المعتمدة من الهيئة السعودية للمحاسبيين القانونيين. | |
الإفصاح عن أسس القياس [فقرة نصية] | تم إعداد هذه القوائم المالية على أساس التكلفة التاريخية وبإستخدام مبدأ الاستحقاق المحاسبي ومفهوم الاستمرارية بإستثناء "الاستثمارات في موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل والدخل الشامل الآخر" حيث تم قياسها بالقيمة العادلة، وباستثناء التزامات منافع محددة للموظفين والتي يتم إثباتها بالقيمة الحالية للإلتزامات المستقبلية باستخدام طريقة وحدة الائتمان المتوقعة. | |
الإفصاح عن العملة الوظيفية وعملة العرض [فقرة نصية] | تم عرض هذه القوائم المالية بالريال السعودي الذي يمثل العملة الوظيفية وعملة العرض للشركة. | |
الإفصاح عن مبدأ الاستمرارية [فقرة نصية] | تم إعداد هذه القوائم المالية الأولية المختصرة على أساس التكلفة التاريخية وبإستخدام مبدأ الاستحقاق المحاسبي ومفهوم الاستمرارية بإستثناء الاستثمارات في موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل والدخل الشامل الآخر حيث تم قياسها بالقيمة العادلة، وباستثناء التزامات منافع محددة للموظفين والتي يتم إثباتها بالقيمة الحالية للإلتزامات المستقبلية باستخدام طريقة وحدة الائتمان المتوقعة. | |
الإفصاح عن الأحكام والتقديرات والافتراضات المحاسبية الهامة [ملخص] | | |
الإفصاح عن الأحكام والتقديرات والافتراضات المحاسبية الهامة، عام [فقرة نصية] | يتطلب إعداد القوائم المالية من الإدارة القيام بإجراء بعض الأحكام والتقديرات والافتراضات التي تؤثر على تطبيق السياسات المحاسبية للشركة والمبالغ المعروضة للموجودات والمطلوبات والإيرادات والمصروفات وعلى أرباح غير محققة من إستثمارات في موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر والتي تظهر ضمن حقوق الملكية والتغير المتراكم في الخسائر الإكتوارية لمزايا الموظفين . من الممكن أن تختلف النتائج الفعلية عن هذه التقديرات.تتم مراجعة التقديرات والافتراضات المتعلقة بها على أساس مستمر. التعديلات التي تترتب عنها التقديرات المحاسبية يتم إظهار أثرها في فترة المراجعة والفترات المستقبلية التي تتأثر بهذه التعديلات. | |
الإفصاح عن برامج المزايا المحددة [فقرة نصية] | وصف عام لخطة مزايا الموظفين المحددة:يتعين على الشركة دفع مكافأة نهاية الخدمات (خطة مزايا محددة) وفقاً لنظام العمل السعودي. تعادل منفعة مكافأة نهاية الخدمة نصف راتب الشهر الأخير لكل سنة من سنوات الخدمة الخمسة الأولى وبما يشمل كسور السنة بالإضافة إلى راتب الشهر الأخير كاملاً عن كل سنة من سنوات الخدمة المتبقية/التالية وبما يشمل كسور السنة. عوامل الاستحقاق يتم تطبيقها في حالات الاستقالة. ومكافأة نهاية الخدمة غير ممولة.منهجية التقييم والافتراضات الرئيسية للدراسة الاكتوارية:التزامًا بمتطلبات معيار المحاسبة الدولي رقم (19) "مزايا الموظفين"، تم استخدام طريقة وحدة الائتمان المتوقعة وذلك لتحديد التزامات الخطة. بموجب هذه الطريقة يتم احتساب التكلفة المتوقعة للمزايا المستحقة وذلك لكل ميزة سوف يستحقها أعضاء الخطة الذين هم على رأس عملهم. التكلفة المتوقعة للمزايا المستحقة تعتمد على معادلة الاستحقاق ومدة الخدمة في تاريخ التقييم، ويتم احتساب المزايا بناءًا على الراتب الأخير المتوقع أن يحصل عليه الموظف عند بلوغه سن التقاعد. التزامات الخطة هي القيمة الاكتوارية الحالية للمزايا المستحقة المتوقعة لجميع الموظفين الذين هم على رأس عملهم في تاريخ التقييم.يتم إعداد التقييم من قبل خبير اكتواري | |
الإفصاح عن ملخص بأهم السياسات المحاسبية [ملخص] | | |
الإفصاح عن ملخص بأهم السياسات المحاسبية، تعليق عام [فقرة نصية] | تم إعداد القوائم المالية وفقاً للمعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة في المملكة العربية السعودية والمعايير والإصدارات الأخرى المعتمدة من الهيئة السعودية للمحاسبيين القانونيين. إن السياسات المحاسبية الهامة في إعداد القوائم المالية للسنة متماثلة مع السياسات التي تم إتباعها للسنة المنتهية في 29 ربيع الآخر 1441 بإستثناء أثر تطبيق المعايير الجديدة والمعدلة كما في إيضاح (32). | |
وصف السياسة المحاسبية للتصنيف المتداول / غير المتداول [فقرة نصية] | تبوب الشركة الموجودات والمطلوبات في قائمة المركز المالي كمتداولة وغير متداولة. ويتم تبويب الأصل كمتداول عندما:يتوقع أن يتحقق أو توجد نية لبيعه أو استهلاكه في دورة التشغيل العادية؛محتفظ به بشكل رئيسي لغرض المتاجرة؛يتوقع تحقيقه خلال اثني عشر شهراً بعد تاريخ المركز المالي؛ أوالنقد وما في حكمه، ما لم یكن ممنوعًا من الصرف أو الاستخدام لتسوية التزام لمدة اثني عشر شھرًاعلی الأقل بعد تاريخ المركز المالي.يتم تصنيف جميع الموجودات الأخرى كموجودات غير متداولة.ويتم تبويب الالتزام كمتداول عندما: يتوقع تسويته في دورة التشغيل العادية؛محتفظ به بشكل رئيسي لغرض المتاجرة؛من المقرر تسويته خلال اثني عشر شهراً بعد تاريخ المركز المالي؛ أولا يوجد حق غير مشروط لتأجيل تسوية الالتزام لمدة اثني عشر شهرًا على الأقل بعد تاريخ المركز المالي.تقوم الشركة بتبويب كافة الالتزامات الأخرى كالتزامات غير متداولة. | |
وصف السياسة المحاسبية للموجودات المالية [فقرة نصية] | تتضمن الموجودات المالية :النقدحق تعاقدي لتلقي النقد أو موجود مالي من كيان أخر حق تعاقدي لإستبدال الأدوات المالية مع كيان أخر في الظروف الملائمة للكيان عقد غير مشتق حيث يكون الكيان ملزما أو قد يكون ملزما بتلقي رقم متغير من أدوات حقوق الملكية الخاصة بالشركة | |
وصف السياسة المحاسبية للشركات الزميلة والمشاريع المشتركة [فقرة نصية] | المنشأة الزميلة هي منشــاة يمارس المستثمر تأثيراً هامــاً عليها ، وهي ليست منشأة تابعة أو حصة في مشروع مشترك. وتعرف السيطرة الهامـة بانها سلطــة المشاركة في القرارات المتعلقة بالسياسـات المالية والتشغيلية للمنشأة المستثمر بها وليس السيطرة أو السيطرة المشتركة على هذه السياسات.يتم إحتسـاب إستثمـارات المنشأة في منشأتها الزميلـة باستخـدام طريقـة حقـوق الملكية. بمـوجب طريقـة حقـوق الملكيـة، يتم الإعتراف أولياً بالإستثمار في المنشأة الزميلة بالتكلفة ويتم زيادة أو إنقاص المبلغ المسجل للإعتراف بحصة المستثمر من أرباح أو خسـائر الجهة المستثمر بها بعد تاريـخ الشراء. ويتم الإعتراف بحصة المستثمر من أرباح أو خسائر الجهة المستثمر بها في حساب الربح أو الخسارة للمستثمر. تخفض التوزيعات المستلمة من الجهة المستثمر بها من المبلغ المسجل للإستثمار.يتم تعديل المبلغ المسجل كإستثمار بالتغير في الحصة في الجهة المستثمر بها والناتجة عن التغير في الدخل الشامل الأخر. يتم الإعتراف بحصة المستثمر في ذلك التغير من ضمن دخله الشامل الأخر.تحذف الأرباح و الخسـائر الناتجـة من المعامـلات الداخلية بين المنشأة و المنشآت الزميلة بقيمة حصـة المنشأة في المنشآت الزميلة ذات العلاقة. | |
وصف السياسة المحاسبية للبضاعة [فقرة نصية] | يتم قياس المخزون بالتكلفة أو صافي القيمة القابلة للتحقق أيهما أقل. يتم احتساب تكلفة المخزون وفقاً لطريقة المتوسط المرجح والتي تتضمن النفقات المتكبدة لوصول المخزون إلى الموقع وفي حالته الراهنة. صافي القيمة القابلة للتحقق هي سعر البيع المقدر في سياق النشاط العادي للشركة، بعد خصم التكاليف المقدرة لإتمام البيع. | |
وصف السياسة المحاسبية للممتلكات والآلات والمعدات [فقرة نصية] | ز.الممتلكات والمعدات1)الاعتراف والقياسيتم قياس الممتلكات والمعدات بالتكلفة بعد خصم الاستهلاك المتراكم وخسائر الانخفاض في القيمة المتراكمة، إن وجدت.تتضمن التكلفة النفقات المباشرة لاقتناء الموجود. تتضمن تكلفة الموجودات التي يتم إنشاؤها داخلياً تكلفة المواد والعمالة المباشرة والتكاليف المباشرة الأخرى التي تستلزمها عملية تجهيزها إلى الحالة التي يتم تشغيلها في موقعها وفي الغرض الذي تم اقتناؤها من أجله.عندما يختلف العمر الإنتاجي للمكونات الرئيسية أو الجوهرية من أحد بنود الممتلكات والمعدات، تتم المحاسبة عن تلك المكونات كبنود منفصلة ضمن الممتلكات والمعدات. یتم تحدید الأرباح والخسائر الناتجة عن استبعاد أحد بنود الممتلكات والمعدات بمقارنة متحصلات الاستبعاد مع القیمة الدفتریة للممتلكات والمعدات ویتم الاعتراف بھا بالصافي ضمن الإيرادات الأخرى في قائمة الربح أو الخسارة.عندما يقل المبلغ الممكن استرداده من اي من الممتلكات والمعدات عن صافي قيمتها الدفترية فإنه يتم تخفيض قيمتها إلى القيمة الممكن استردادها وقيد التدني في قائمة الدخل.2)التكاليف اللاحقةيتم استبعاد الممتلكات والمعدات عند التخلص منها أو عندما لا يعود أي منافع مستقبلية متوقعة من استخدامها أو من التخلص منها.يتم إثبات تكلفة استبدال جزء من أحد بنود الممتلكات والمعدات ضمن القيمة الدفترية لذلك الموجود عندما يكون من المحتمل تدفق مزايا اقتصادية مستقبلية من ذلك الجزء من الموجود للشركة، وعندما يمكن قياس التكلفة بشكل موثوق. يتم إلغاء قيد القيمة الدفترية لذلك الجزء المستبدل. يتم إثبات تكلفة الخدمة اليومية للممتلكات والمعدات في قائمة الربح أو الخسارة عند تكبدها.يتم المحاسبة عن عمليات الفحص والصيانة الرئيسية باعتبارها عنصراً مستقلاً إذا تم استخدامها خلال أكثر من سنة مالية واحدة. يتم تحديد القيمة الدفترية لهذا المكون بالرجوع إلى سعر السوق الحالي لهذه الإصلاحات. 3)الاستهلاكيمثل الاستهلاك التوزيع المنهجي للمبلغ القابل للاستهلاك لأحد بنود الممتلكات والمعدات (وهو تكلفة الموجود أو أي مبلغ بديل عن التكلفة، ناقصا قيمته المتبقية) على مدى عمره الإنتاجي.يتم تحميل الإستهلاك على قائمة الربح أو الخسارة بإستثناء الاراضي وإحتسابه بطريقة القسط الثابت على مدى الأعمار المقدرة لكل بند من الممتلكات والمعدات، حيث أن هذه هي الطريقة الأمثل التي تعكس بشكل دقيق مدى إستهلاك المزايا الاقتصادية الكامنة في الموجود. يتم إستهلاك الموجودات المؤجرة على مدى فترة عقد الإيجار وأعمارها الإنتاجية، أيهما أقصر، ما لم يكن من المؤكد بشكل معقول بأن الشركة سوف تحصل على الملكية في نهاية مدة عقد الإيجار. الأعمار الإنتاجية المقدرة للموجودات للفترة الحالية وفترات المقارنة هي كما يلي:السنواتالبيان83.33مباني10معدات تشغيل2,5-10أثاث ومفروشات وتركيبات4سياراتويتم مراجعة طرق الاستهلاك، الأعمار الإنتاجية والقيمة المتبقية في نهاية كل سنة مالية ويتم إجراء التعديلات بأثر مستقبلي عند اللزوم. | |
وصف السياسة المحاسبية للانخفاض في قيمة الموجودات المالية وغير المالية [فقرة نصية] | تقوم الشركة بتاريخ كل تقرير مالي بمراجعة القيم الدفترية لموجوداتها غير المالية (بخلاف المخزون وموجودات الضريبة المؤجلة) لتحديد ما إذا كان هناك أي مؤشر على انخفاض القيمة. وفي حالة وجود مثل ذلك المؤشر، يتم تقدير قيمة الموجود القابلة للاسترداد. يتم اختبار الشهرة سنوياً لتحديد الانخفاض في القيمة.ولغرض اختبار الانخفاض في القيمة، يتم تجميع الموجودات معا في أصغر مجموعة من الموجودات التي تنتج تدفقات نقدية من الاستخدام المستمر والتي تكون مستقلة إلى حد كبير عن التدفقات النقدية للموجودات الأخرى أو الوحدات المولدة لنقد. يتم توزيع الشهرة الناتجة من دمج الأعمال على الوحدات المولدة للنقد أو مجموعات الوحدات المنتجة للنقد التي من المتوقع أن تستفيد من عمليات الدمج.إن القيمة القابلة للاسترداد للموجود أو الوحدة المولدة للنقد هي القيمة الأكثر استخدامًا أو قيمتها العادلة ناقصًا تكاليف البيع؛ أيهما أكبر. يعتمد تحديد القيمة عند الاستخدام على التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة المخفضة إلى قيمتها الحالية باستخدام معدل خصم ما قبل الضريبة الذي يعكس تقييمات السوق الحالية للقيمة الزمنية للنقود والمخاطر المحددة للموجود أو وحدة إنتاج النقد.يتم الاعتراف بخسارة الانخفاض في القيمة إذا زادت القيمة الدفترية للموجود أو وحدة توليد النقد عن قيمته القابلة للاسترداد.يتم الاعتراف بخسائر الانخفاض في القيمة ضمن الربح أو الخسارة. یتم توزيعها أولا لتخفیض القیمة الدفتریة لأي شھرة موزعة على الوحدة المولدة للنقد، ثم لتقلیل القیمة الدفتریة للموجودات الأخرى في وحدة إنتاج النقد علی أساس تناسبي.لا يتم عكس خسارة الهبوط في القيمة فيما يتعلق بالشهرة. فيما يتعلق بالموجودات الأخرى، يتم عكس خسارة الهبوط في القيمة إلى الحد الذي تتجاوزه عنده القيمة الدفترية للموجود القيمة الدفترية التي تم تحديدها، بعد خصم الاستهلاك والإطفاء، في حال لم يتم إثبات خسارة الهبوط في القيمة. | |
وصف السياسة المحاسبية للعملات الأجنبية [فقرة نصية] | يتم تحويل المعاملات التي تتم بالعملات الأجنبية إلى العملة الوظيفية المعنية للشركة وفقًا لأسعار الصرف في تاريخ تلك المعاملات. يتم تحويل الموجودات والمطلوبات النقدية بالعملات الأجنبية في تاريخ التقرير إلى العملة الوظيفية بأسعار الصرف السائدة في ذلك التاريخ. تمثل أرباح أو خسائر العملات الأجنبية من البنود النقدية الفارق بين التكلفة المطفأة بالعملة الوظيفية في بداية الفترة معدلة بسعر الفائدة الفعال خلال الفترة والتكلفة المطفأة بالعملة الأجنبية المحولة بسعر الصرف في نهاية السنة.يتم تحويل الموجودات والمطلوبات غير النقدية بالعملات الأجنبية التي يتم قياسها بالقيمة العادلة إلى العملة الوظيفية بأسعار الصرف السائدة في التاريخ الذي تم فيه تحديد القيمة العادلة. يتم تحويل البنود غير النقدية بالعملة الأجنبية والتي يتم قياسها بالتكلفة التاريخية باستخدام سعر الصرف في تاريخ المعاملة. | |
وصف السياسة المحاسبية للدائنين التجاريين والمبالغ المستحقة الدفع [فقرة نصية] | الذمم المدينةالذمم المدينة التجاريه هي المبالغ المستحقة من العملاء مقابل البضائع أو الخدمات التي يتم إجراؤها في سياق العمل العادي. يتم تسجيل الذمم التجارية المدينة بسعر المعاملة عند الإعتراف المبدئي. بعد تاريخ كل تقرير ، تظهر الذمم التجارية المدينة بالصافي بعد طرح مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة. تطبق الشركة المنهج المبسط في تحميل خسائر ائتمانية متوقعة ، والتي تتطلب استخدام مخصص الخسارة المتوقع على مدى أعمارها الزمنية. ويتم تقدير الخسائر الائتمانية المتوقعة لتلك الموجودات المالية بإستخدام انظمة معينة للمخصص تستند الى خبرة الخسارة الائتمانية السابقة للشركة ويتم تعديلها بما يتوافق مع العوامل المتعلقة بالمدينين والاوضاع الاقتصادية العامة وتقييم كل من الاوضاع الحالية والمستقبلية في تاريخ القوائم المالية بما في ذلك القيمة الزمنية للموجود حسب الحاجة. | |
وصف السياسة المحاسبية للمخصصات [فقرة نصية] | يتم الاعتراف بالمخصصات عندما يكون على الشركة التزام حالي قانوني أو تعاقدي يمكن تقدير مبلغه بشكل موثوق ومن المحتمل أن يتطلب تدفقات خارجة لمنافع اقتصادية لتسوية هذا الالتزام. يتم تحديد المخصصات عن طريق خصم التدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة بمعدل يعكس تقييمات السوق الحالية للقيمة الزمنية للنقود والمخاطر المحددة للالتزام. يتم الاعتراف بتصفية الخصم كتكلفة تمويل. | |
وصف السياسة المحاسبية لمكافأة نهاية الخدمة للموظفين [فقرة نصية] | إن خطة المزايا المحددة هي خطة تعويضات تدفع للموظفين بعد إنتهاء خدماتهم. ووفقاً لنظام العمل السعودي تقوم الشركة بسداد مبالغ للموظفين عند إنتهاء خدماتهم والتي تعتمد عادة على سنوات الخدمة والراتب وسبب انتهاء الخدمة.يتم تحديد مكافأة نهاية الخدمة بواسطة التقييم الاكتواري باستخدام طريقة وحدة الائتمان المتوقعة في نهاية كل سنة مالية. يتم تسجيل الأرباح أو الخسائر الناتجة من إعادة التقييم الاكتواري في قائمة الدخل الشامل الآخر للفترة التي حدث فيها إعادة التقييم. وتنعكس إعادة القياس المعترف بها في الدخل الشامل الآخر مباشرة في الأرباح المبقاة ولا يتم إدراجها ضمن الربح أو الخسارة. يتم احتساب تكلفة الخدمة السابقة في الربح أو الخسارة خلال فترة تعديل الخطة. ويتم احتساب صافي الفائدة من خلال تطبيق سعر الخصم في بداية الفترة على التزام مزايا الموظفين المحددة.تصنف تكاليف المزايا المحددة على النحو التالي:تكلفة الخدمة (بما في ذلك تكاليف الخدمة الجارية، تكلفة الخدمة السابقة، فضلاً عن الأرباح والخسائر الناتجة عن رفع وسداد مزايا الموظفين)؛تكلفة الفائدة؛ وإعادة القياس.إن تكلفة الخدمة الحالية لخطة المزايا المحددة يتم الاعتراف بها في قائمة الربح أو الخسارة ضمن مصروف مزايا الموظفين. تعكس الزيادة في إلتزام المزايا المحددة الناتجة عن خدمة الموظف في العام الحالي وحالات تغيير وتقليص وتسوية المزايا. يتم إدراج تكاليف الخدمة السابقة على الفور ضمن قائمة الربح أو الخسارة.يتم تحميل وقيد الأرباح والخسائر الاكتوارية الناتجة من التسويات والتغييرات في الافتراضات الاكتوارية في حقوق الملكية في قائمة الدخل الشامل الآخر في الفترة التي حدثت فيها. | |
وصف السياسة المحاسبية للاحتياطيات النظامية [فقرة نصية] | وفقاً للنظام الأساسي ونظام الشركات بالمملكة العربية السعودية، على الشركة تحويل ما نسبته 10٪ من صافي دخلها السنوي إلى احتياطي نظامي حتى يبلغ هذا الاحتياطي 30٪ من رأس المال. وافق المساهمون في الشركة في اجتماع الجمعية العمومية غير العادية بتاريخ 14 جمادى الآخرة 1438، الموافق 13 مارس 2017م، على النظام الأساسي المعدل للشركة للالتزام بالنظام الجديد. وتعديل المادة رقم 1/44 من النظام الأساسي ليصبح الاحتياطي النظامي 30٪ من رأس المال. | |
وصف السياسة المحاسبية لإثبات الإيرادات [فقرة نصية] | تشتمل الإيرادات على القيمة العادلة للمقابل المستلم أو المستحق مقابل تقديم الخدمات في السياق العادي لأنشطة المنشأة. يتم عرض الإيرادات بعد خصم الضرائب والخصومات والمرتجعات و تدرج المنشأة الإيرادات عندما يكون بالإمكان قياس مبلغ الإيرادات والتكاليف ذات الصلة بشكل موثوق به ومن المحتمل أن تكون قابلية تحصيل المستحقات ذات الصلة مضمونة بشكل معقول.يتم قيد الايرادات بالقيمة العادلة للمبالغ المستلمة أو التي سيتم استلامها والاعتراف بها عند تقديم الخدمة كما يلي:إيرادات الإيجاريتم الاعتراف بإيرادات التأجير التشغيلي على أساس القسط الثابت وفقاً لأساس الاستحقاق على مدى فترة الإيجار.یتم إضافة التكالیف المباشرة المبدئیة المتكبدة في التفاوض وترتیب عقد التأجیرالتشغیلي إلی القیمة الدفتریة للموجود المؤجر ویتم الاعتراف بھا علی أساس القسط الثابت علی مدى فترة الإیجار.الإيرادات من الفندقتتكون إيرادات الفنادق من الإيرادات من الغرف والأطعمة والمشروبات وغيرها من الخدمات المرتبطة بها ويتم الاعتراف بها عند بيع البضاعة وفقاً لأساس الاستحقاق أو تقديم الخدمات. | |
وصف السياسة المحاسبية للمصاريف العمومية والإدارية [فقرة نصية] | جميع المصروفات الأخرى، ما عدا تكلفة الخدمة، تصنف باعتبارها مصروفات إدارية. يتم توزيع المصروفات المشتركة بين تكلفة الخدمة والمصروفات الإدارية إن لزم الأمر، على أساس منتظم ويتم قيد المصروفات في قائمة الدخل بموجب اساس الاستحقاق. | |
وصف السياسة المحاسبية للمعلومات القطاعية [فقرة نصية] | قطاع الأعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معاً في تقديم منتجات أو خدمات خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات أعمال أخرى والتي يتم قياسها وفقاً للتقارير التي يتم استعمالها من قبل الإدارة التنفيذية وصانعو القرار في الشركة.يرتبط القطاع الجغرافي بتقديم منتجات أو خدمات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات عمل في بيئة اقتصادية. | |
وصف السياسة المحاسبية للمحاسبة عن عقود الإيجار [فقرة نصية] | تحدد المنشأة في بداية العقد ما إذا كان العقد هو عقد إيجار أو ينطوي على عقد إيجار. ويكون العقد عقد إيجار أو ينطوي على عقد إيجار إذا كان العقد ينقل حق السيطرة على إستخدام موجود محدد لفترة من الزمن مقابل عوض. ولتقييم ما إذا كان العقد ينقل حق السيطرة لإستخدام موجود محدد لفترة من الزمن يجب على المنشأة تقييم ما إذا كان:حق الحصول على ما يقارب كافة المنافع الاقتصادية من استخدام الموجود المحدد بدرجة كبيرة.حق توجيه السيطرة على إستخدام الموجود المحدد. تحفتظ المنشأة بهذا الحق عندما يكون لديها حق إتخاذ القرارت الأكثر صلة بتغيير طريقة إستخدام الموجود ولأي غرض. في حالات نادرة حيث يكون القرار المتعلق بكيفية إستخدام الموجود ولأي غرض محدد سابقاً، يحق للمنشأة توجية إستخدام الموجود في حالة:للمنشأة الحق في تشغيل الموجود، أوصممت المنشأة الموجودات بطريقة تحدد مسبقاً كيف سيتم إستخدامها ولأي غرض. | |
وصف السياسة المحاسبية لقياس القيمة العادلة [فقرة نصية] | القيمة العادلة هي القيمة التي سيتم استلامها مقابل بيع موجود ما أو دفعها مقابل تحويل التزام ما ضمن معاملة منتظمة بين المشاركين بتاريخ القياس في السوق الرئيسية، أو، في حال عدم وجود سوق رئيسية، في أفضل سوق يمكن للشركة الوصول إليها في ذلك التاريخ. إن القيمة العادلة للمطلوبات تعكس مخاطر عدم الأداء.عند قياس القيمة العادلة لموجود أو إلتزام ما، تستخدم الشركة بيانات السوق القابلة للملاحظة قدر الإمكان. يتم تصنيف القيم العادلة إلى مستويات مختلفة في التسلسل الهرمي للقيمة العادلة استناداً إلى المدخلات المستخدمة في أساليب التقييم كما يلي:المستوى الأول:الأسعار المدرجة (غير المعدلة) في الأسواق النشطة للموجودات والمطلوبات المماثلة.المستوى الثاني:المدخلات بخلاف الأسعار المدرجة المتضمنة في المستوى الأول القابلة للملاحظة للموجود والالتزام، سواءًا بصورة مباشرة (أي الأسعار) أو غير مباشرة (أي مستمدة من الأسعار).المستوى الثالث:مدخلات للموجودات أو المطلوبات التي لا تستند إلى بيانات السوق القابلة للملاحظة (المدخلات غير القابلة للملاحظة). | |
وصف السياسة المحاسبية لتوزيعات الأرباح النقدية والتوزيع غير النقدية على مساهمي الشركة الأم [فقرة نصية] | يتم تسجيل توزيعات الأرباح المرحلية كالتزام في الفترة التي يتم فيها اعتمادها من قبل مجلس الإدارة. كما يتم قيد توزيعات الأرباح النهائية في السنة التي تعتمد خلالها من قبل الجمعية العامة للمساهمين. | |
وصف السياسة المحاسبية للعقارات الاستثمارية [فقرة نصية] | يتم تصنيف العقارات المحتفظ بها بغرض تحقيق إيرادات إيجارية أو مكاسب رأسمالية أو كلاهما كاستثمارات عقارية. يتم قياس الاستثمارات العقارية بشكل أولي بالتكلفة متضمنة تكاليف المعاملة ناقصًا أي استهلاك متراكم وأي خسائر متراكمة للإنخفاض في القيمة، إن وجدت.يحتسب الاستهلاك بطريقة القسط الثابت على مدى الأعمار الإنتاجية التقديرية.الأصلالسنواتمباني33.3 - 83.3أثاث ومفروشات وتركيبات10لا يتم احتساب أي استهلاك على الأرض.يتم مراجعة الأعمار الإنتاجية وطريقة احتساب الاستهلاك والقيمة المتبقية بشكل دوري للتأكد من أن طريقة وفترة الاستهلاك متوافقة مع النمط المتوقع للمنافع الاقتصادية من هذه الموجودات. | |
الإفصاح عن الإيضاحات الأخرى التي تشكل جزءاً من الحسابات [ملخص] | | |
الإفصاح عن المصاريف المدفوعة مقدما [فقرة نصية] | 12-1يتمثل هذا البند في أتعاب استشارات، تصاميم، ومجسمات، بالإضافة لمبالغ أخرى متنوعة تكبدتها الشركة بإجمالي مبلغ 17.36 مليون ريال سعودي تقريباً مقابل دراسات مشروع الطريق الموازي الغربي بموجب الأمر السامي الكريم رقم 22589 وتاريخ 14 جمادى الأول 1424 والذي تم إسناده فيما بعد إلى شركة أم القرى للتنمية والتطوير العقاري. قامت إدارة الشركة بتكوين مخصص مقابل الانخفاض في القيمة القابلة للتحقق للتكاليف التي تكبدتها مقابل المشروع بالكامل.وبتاريخ 05/04/1441هـ صدر حكم لصالح الشركة في القضية رقم 10900/10/ق لعام 1440هـ والمقامة من الشركة ضد هيئة تطويرمنطقة مكة المكرمة وإلزام الهيئة بتعويض الشركة عن تلك التكلفة، وقامت الشركة بتخفيض قيمة المخصص المكون بناءًا على الحكم الصادر بمبلغ 8.682.071 ريال سعودي، وقامت هيئة تطوير منطقة مكة المكرمة بإستئناف القضية خلال السنة الحالية وصدر حكم الاستئناف لصالح شركة مكة للإنشاء والتعمير وإلزام الهيئة بتعويض الشركة عن تلك التكلفة. | |
الإفصاح عن الأرصدة المستحقة من جهات ذات علاقة [فقرة نصية] | تتمثل المبالغ المستحقة من طرف ذو علاقة ( شركة جبل عمر للتطوير ) والبالغة 309.564.950 ريال سعودي كما في 30 ربيع الآخر 1442 قيمة المبالغ المستحقة مقابل الحصة النقدية المتبقية المدفوعة من شركة مكة للإنشاء والتعمير إلى شركة جبل عمر للتطوير نيابة عن أصحاب العقارات الذين لم يستكملوا الإجراءات القانونية لنقل ملكيتها لشركة جبل عمر للتطوير. وبمجرد أن يستكمل المالكون جميع الإجراءات القانونية لنقل ملكية هذه العقارات باسم شركة جبل عمر للتطوير، ستقوم شركة جبل عمر للتطوير بسداد هذا المبلغ لشركة مكة للإنشاء والتعمير علماً بأن هذه المبالغ لايوجد عليها أي فوائد أو مرابحات يتم إحتسابها على الرصيد المستحق. | |
الإفصاح عن الاستثمارات في المشاريع المشتركة والشركات الزميلة [فقرة نصية] | تتمثل المبالغ المستحقة من طرف ذو علاقة ( شركة جبل عمر للتطوير ) والبالغة 309.564.950 ريال سعودي كما في 30 ربيع الآخر 14+F12542 قيمة المبالغ المستحقة مقابل الحصة النقدية المتبقية المدفوعة من شركة مكة للإنشاء والتعمير إلى شركة جبل عمر للتطوير نيابة عن أصحاب العقارات الذين لم يستكملوا الإجراءات القانونية لنقل ملكيتها لشركة جبل عمر للتطوير. وبمجرد أن يستكمل المالكون جميع الإجراءات القانونية لنقل ملكية هذه العقارات باسم شركة جبل عمر للتطوير، ستقوم شركة جبل عمر للتطوير بسداد هذا المبلغ لشركة مكة للإنشاء والتعمير علماً بأن هذه المبالغ لايوجد عليها أي فوائد أو مرابحات يتم إحتسابها على الرصيد المستحق. | |
الإفصاح عن الممتلكات والآلات والمعدات [فقرة نصية] | ج.بلغت تكلفة الممتلكات والمعدات التي أهلكت دفترياً بالكامل ولازالت مستخدمة في التشغيل كما في 30 ربيع الآخر 1442 حوالي 51 مليون ريال سعودي تقريباً (كما في 29 ربيع الآخر 1441ـ: 54 مليون ريال سعودي)، قامت إدارة الشركة بمراجعة الأعمار الإنتاجية لهذه الموجودات ولا ترى حاجة إلى تعديلها. | |
الإفصاح عن الاستثمارات العقارية، بما في ذلك استثمارات عقارية تحت الإنشاء [فقرة نصية] | ب.تتمثل الاستثمارات العقارية في محلات المركز التجاري بالفندق والأبراج ومشروع جبل عمر 2 والتي تحتفظ بها الشركة لأغراض الإيجار. ووفقًا لآخر قياس للقيمة العادلة لهذه الاستثمارات في ربيع الاخر 1442ھ والتي تمت من قبل شركة سيما للتقييم العقاري عضو بالهيئة السعودية للمقييمين المعتمدين ترخيص رقم 1210000084 فقد بلغت القيمة العادلة 4.454.452.993 ريال سعودي (5.146.624.313 ريال سعودي: ربيع الاخر 1441ھ). | |
الإفصاح عن الأرصدة المستحقة من جهات ذات علاقة [فقرة نصية] | أرصدة الأطراف ذات العلاقة:إن أرصدة الأطراف ذات العلاقة هي كما يلي:30 ربيع الآخر 144229 ربيع الآخر 1441مستحق من طرف ذو علاقة (إيضاح 9)309.564.950309.564.950 | |
الإفصاح عن توزيعات الأرباح [فقرة نصية] | ب.أقرت الجمعية العامة للشركة والمنعقدة بتاريخ 26شعبان 1441 ، الموافق 19أبريل 2020م على توزيع أرباح للمساهمين عن السنة المنتهية في 29 ربيع الآخر 1441 بمبلغ 247.224.360 ريال سعودي بواقع 1.50 ريال سعودي للسهم الواحد والتي تمثل نسبة 15٪ من رأس المال المدفوع والموافقة على مكافأة أعضاء مجلس الإدارة بمبلغ 2.2 مليون ريال سعودي. | |
"الإفصاح عن سندات الدين والقروض لأجل والقروض والصكوك والمرابحات [فقرة نصية] | قامت الشركة بتوقيع اتفاقية إطارعام مع بنك البلاد بتاريخ 3 محرم 1441 الموافق 2 سبتمبر2019م للحصول على تسهيلات ائتمانية بمبلغ (450) مليون ريال سعودي بمعدل سعر فائدة سايبور + 1.25% (متوافقة مع الشريعة الاسىلامية) وذلك وفقا لقرار مجلس ادارة الشركة رقم 198 وتاريخ 13 شوال1440 الموافق 16 يونيو2019م والمعدل بقرار المجلس رقم 201 وتاريخ 5 محرم1441 الموافق 4 سبتمبر2019م بهدف تمويل أعمال التجديدات والتطوير لفندق وأبراج شركة مكة للإنشاء والتعمير. وبتاريخ 3 ربيع أول 1441 الموافق 31 أكتوبر 2019م حصلت الشركة على الشريحة الأولى من قيمة التسهيلات بمبلغ 49.999.600 ريال سعودي. وبتاريخ 12 رمضان 1441 الموافق 5 مايو 2020م حصلت الشركة على الشريحة الثانية من قيمة التسهيلات بمبلغ 49.999.700 ريال سعودي. وبتاريخ 17 ربيع الآخر 1442 الموافق 2 ديسمبر 2020م حصلت الشركة على الشريحة الثالثة من قيمة التسهيلات بمبلغ 49.999.700 ريال سعودي ليصبح التسهيلات المتحصل عليها 149.999.000 ريال سعودي.إن تاريخ إستحقاق التسهيلات البنكية الموضحة أعلاه لجميع الشرائح في 21 شعبان 1444هـ الموافق 13 مارس 2023م. | |
الإفصاح عن مكافأة نهاية الخدمة للموظفين [فقرة نصية] | أ)يتم إعداد التقييم من قبل خبير اكتواري خارجي مستقل باستخدام الافتراضات الرئيسية التالية:وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم 19، يجب أن تكون الافتراضات الاكتوارية غير متحيزة ومتوافقة مع بعضها البعض. تعتبر الافتراضات هي أفضل تقديرات من جانب الشركة للمتغيرات التي ستحدد التكلفة النهائية لتقديم مكافأة نهاية الخدمة. وتتمثل الافتراضات الرئيسية المستخدمة فيما يلي:معدل الخصم:يستخدم هذا المعدل للحصول على القيمة الإكتوارية الحالية للفوائد المتوقعة. وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم 19، يتم تحديد المعدل المستخدم لخصم إلتزامات استحقاقات ما بعد التوظيف بالرجوع إلى عوائد السوق في نهاية فترة التقرير على السندات التجارية ذات الجودة العالية. وفقا للممارسة المتبعة لدينا، يتم إشتقاق معدل الخصم بالرجوع إلى عائدات سوق الدولار الأمريكي في نهاية الفترة المشمولة بالتقرير على السندات التجارية المصنفةAA-AAA ذات استحقاق آجل تتفق مع المدة المقدرة لالتزامات استحقاقات ما بعد التوظيف. ويصل متوسط مدة التزامات استحقاقات ما بعد انتهاء الخدمة إلى 10 سنوات.معدل الخصم 2.5٪ سنويًا (29 ربيع الآخر 1441 3٪ سنوياً).معدل زيادة الرواتب 2.5٪ سنويًا (29 ربيع الآخر 1441 3٪ سنوياً). | |
الإفصاح عن رأس مال [فقرة نصية] | كما في 30 ربيع الآخر 1442، يتكون رأسمال الشركة من 164,816,240 مليون سهم عيني ونقدي (1441: 164,816,240 مليون سهم عيني ونقدي) قيمة كل منها 10 ريال سعودي | |
الإفصاح عن الاحتياطيات النظامية [فقرة نصية] | وفقاً للنظام الأساس للشركة ونظام الشركات السعودي السابق، يتعين على الشركة أن تجنب في كل سنة 10٪ من أرباحها الصافية لتكوين إحتياطي نظامي حتى يبلغ هذا الإحتياطي 50٪ من رأس المال. إن نظام الشركات السعودي الجديد الذي دخل حيز التنفيذ بتاريخ 25 رجب 1437 (الموافق 2 مايو 2016م) يتطلب من الشركات أن تجنب في كل سنة 10٪ من أرباحها الصافية لتكوين إحتياطي نظامي حتى يبلغ هذا الإحتياطي 30٪ من رأس المال. إعتباراً من العام المالي 1430/ 1431 تم إيقاف تجنيب 10٪ من صافي الأرباح لتكوين إحتياطي نظامي، وذلك لبلوغ رصيده 69٪ من رأس المال طبقاُ للمادة 42/1 من النظام الأساسي للشركة والذي أقرته الجمعية العامة للشركة بتاريخ 21 شعبان 1430. قامت الشركة بتحويل مبلغ 300 مليون ريال من الإحتياطي النظامي إلى الأرباح المبقاة خلال الثلاثة أعوام المالية من عام 1436/1437 حتى عام 1438/1439 بعد موافقة الجمعية العامة لمساهمي الشركة. وتم تعديل المادة 44/1 من النظام الأساسي للشركة ليكون الإحتياطي النظامي للشركة 30٪ من رأس المال. | |
الإفصاح عن المخصصات [فقرة نصية] | بلغت الالتزامات المحتملة مقابل خطابات الضمان الصادرة من بعض البنوك نيابة عن الشركة في 30 ربيع الآخر 1442 مبلغ 2.000.000 ريال سعودي (29 ربيع الآخر 1441: 18.593.207 ريال سعودي). | |
الإفصاح عن ربح السهم [فقرة نصية] | حصة السهم من (خسارة) ربح السنة – الأساسية والمخفضة(0.36)لعام 1442 | |
الإفصاح عن المعلومات القطاعية [فقرة نصية] | .المعلومات القطاعيةتم تحديد أسلوب عرض القطاعات الرئيسية على أساس أن المخاطر والمزايا المتعلقة بالشركة تتأثر بشكل جوهري بالاختلاف في منتجات تلك القطاعات. هذه القطاعات منظمة ومدارة بشكل منفصل حسب طبيعة الخدمات والمنتجات بحيث تشكل كل منها وحدة منفصلة. يتم تحديد القطاعات التشغيلية المبينة أدناه عن طريق التمييز في الأنشطة التجارية والتي تحقق منها الشركة الإيرادات وتتكبد التكاليف. يتم مراجعة الخصائص الاقتصادية ويتم تجميع القطاعات التشغيلية على أساس التقييم الذي أجراه متخذ القرارات التشغيلية كل ربع سنة على الأقل والذي يتم مراجعته من الإدارة العليا للشركة. تمارس الشركة نشاطھا بالمملكة العربیة السعودیة، من خلال الأنشطة الأساسية التالیة:المركز التجاري، الذي يتضمن إيرادات من تأجير المحلات التجارية والشقق؛الفندق والأبراج السكنية؛الاستثمار، بما في ذلك الإيرادات من الاستثمارات المقتناة بغرض المتاجرة؛أخرى، بما في ذلك إيرادات العقارات المستأجرة في منطقة جبل عمر للتطوير. | |
الإفصاح عن إدارة المخاطر [ملخص] | | |
الإفصاح عن مخاطر الائتمان [فقرة نصية] | مخاطر الائتمانمخاطر الائتمان هي مخاطر عدم مقدرة أحد أطراف الأداة المالية على الوفاء بالتزاماته مما يؤدي إلى تكبد الطرف الآخر لخسارة مالية هذا وتتبع الشركة سياسة التعامل مع اطراف مؤهلة ائتمانياً بالإضافة الى الحصول على ضمانات كافية حيثما كان ذلك مناسباً، وذلك من اجل تخفيض خطر الخسائر المالية الناجمة عن عدم الوفاء بالالتزامات. تنشأ مخاطر التركيز عندما ينخرط عدد من الأطراف لأنشطة متشابهة في نفس المنطقة الجغرافية أو يكون لها سمات اقتصادية من شأنها أن تؤدي إلى إخفاقها في الوفاء بالتزاماتها التعاقدية. كذلك قامت الشركة بتطوير عملية الموافقة الرسمية عند تطبيق حدود الائتمان على عملائها. كما تقوم الإدارة بمراقبة مستمرة لمديونية العملاء، كما أن لدى الشركة نظام لتحديد حدود ائتمان لعملائها بناء على تقييم موسع على أساس بيانات العميل وتاريخه في الالتزام بالدفعات. تتم مراقبة الذمم المدينة القائمة للعملاء بانتظام. | |
الإفصاح عن مخاطر السيولة [فقرة نصية] | مخاطر السيولةمخاطر السيولة هي المخاطر المتمثلة في تعرض الشركة لصعوبات في الحصول على التمويل اللازم للوفاء بالتزامات مرتبطة بأدوات مالية. وقد تنتج مخاطر السيولة عند عدم القدرة على بيع موجود مالي ما بسرعة وبقيمة تقارب قيمته العادلة. تقوم الشركة بإدارة مخاطر السيولة عن طريق توفير الأموال الكافية واللازمة لمواجهة أية التزامات مستقبلية من خلال الحفاظ على احتياطيات والرقابة المستمرة للتدفقات النقدية الفعلية وموائمة استحقاقات الموجودات المالية والمطلوبات المالية. كما أن جزء من أموال الشركة مستثمر بها بأرصدة نقدية لدى البنوك وهي جاهزة للوفاء بمتطلبات التمويل قصير ومتوسط الأجل.. على سبيل المثال، قد تنشأ تركيزات مخاطر السيولة من شروط السداد للمطلوبات المالية أو مصادر الاقتراض أو الاعتماد على سوق معينة يتم فيها تحقيق الموجودات المتداولة. فيما يلي تحليل الاستحقاق التعاقدي غير المخصوم للمطلوبات المالية للشركة كما في 30 ربيع الآخر 1442. لا تحتفظ الشركة بموجودات مالية لإدارة مخاطر السيولة. | |
الإفصاح عن الارتباطات والالتزامات المحتملة [فقرة نصية] | الالتزامات المحتملةبلغت الالتزامات المحتملة مقابل خطابات الضمان الصادرة من بعض البنوك نيابة عن الشركة في 30 ربيع الآخر 1442 مبلغ 2.000.000 ريال سعودي (29 ربيع الآخر 1441: 18.593.207 ريال سعودي). | |
الإفصاح عن اعتماد مجلس الإدارة للقوائم المالية [فقرة نصية] | إعتماد القوائم الماليةتم اعتماد القوائم المالية للإصدار من ِقبل مجلس الإدارة في 24 رجب 1442 الموافق 08 مارس 2021م. | |
الإفصاح عن إدارة رأس المال [فقرة نصية] | إدارة مخاطر رأس الماليتمثل هدف الشركة عند إدارة رأس المال في الحفاظ على قدرة الشركة على الاستمرار كمنشأة عاملة حتى تتمكن من مواصلة تقديم عوائد للمساهمين ومنافع لأصحاب المصلحة الآخرين من خلال تحقيق التوازن الأمثل بين حقوق الملكية والدين؛ والحفاظ على قاعدة رأسمالية قوية لدعم التنمية المستدامة لأعمالها.سياسة الشركة هي المحافظة على معدل ديون مقبول منسوباً الى حقوق المساهمين بحيث أن لا يتجاوز مجموع الدين 100٪. | |
الإفصاح عن التسلسل الهرمي للقيمة العادلة [فقرة نصية] | إذا كانت المدخلات المستخدمة لقياس القيمة العادلة للموجود أو الالتزام تقع في مستويات مختلفة من التسلسل الهرمي للقيمة العادلة، فإن قياس القيمة العادلة يتم تصنيفه بالكامل في نفس المستوى من التسلسل الهرمي للقيمة العادلة كأدنى مستوى من المدخلات ذات الأهمية للقياس بالكامل.تعترف الشركة بالتحویلات بین مستویات التسلسل الھرمي للقیمة العادلة في نھایة فترة التقریر التي حدث فیھا التغییر. خلال السنة المنتهية في 30 ربيع الآخر 1442، لم تكن هناك حركات بين المستويات. | |