الإيضاحات التي تشكل جزءا من الحسابات (بنود مستقلة) | | |
الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى (فقرة نصية) | | |
الإفصاح عن معلومات عامة حول المنشأة المعدة للقوائم المالية [ملخص] | | |
الإفصاح عن معلومات عامة حول المنشأة المعدة للقوائم المالية [فقرة نصية] |
عام
شركة مجموعة تداول السعودية القابضة ("شركة السوق المالية السعودية" سابقاً) ("الشركة"، "الشركة الأم") شركة مساهمة سعودية مسجلة في المملكة العربية السعودية بموجب السجل التجاري رقم 1010241733 (الرقم الموحد 7001537906) بتاريخ 2/12/1428هـ (الموافق 12 ديسمبر2007). تم تأسيس الشركة بموجب المرسوم الملكي رقم م/15 بتاريخ 01/03/1428هـ (الموافق 20 مارس 2007) وقرار وزارة التجارة رقم 320/ق بتاريخ 1/12/1428هـ (الموافق 11 ديسمبر 2007).
كانت الشركة مملوكة بالكامل لحكومة المملكة العربية السعودية ("الحكومة") باعتبارها الطرف المسيطر النهائي من خلال صندوق الاستثمارات العامة. وفي 8 ديسمبر 2021م، استكملت الشركة طرحها العام الأولي وأدرجت أسهمها العادية في السوق المالية السعودية. فيما يتعلق بالطرح العام الأولي، باعت الحكومة من خلال صندوق الاستثمارات العامة 30٪ من حصتها التي تمثل 36 مليون سهم عادي. في 13 نوفمبر 2022، باع صندوق الاستثمارات العامة ما نسبته 10٪ إضافية من حصته التي تمثل 12 مليون سهم عادي. وعليه، يمتلك صندوق الاستثمارات العامة حالياً 60٪ (31 ديسمبر 2024: 60٪) من رأس المال. كما في 30 يونيو 2025، بلغ رأس مال الشركة المُصرح به والمُصدر والمدفوع بالكامل 1,200 مليون ريال سعودي (31 ديسمبر 2024: 1,200 مليون ريال سعودي) مقسم إلى 120 مليون سهم (31 ديسمبر 2024: 120 مليون سهم) بقيمة 10 ريال سعودي لكل سهم.
تتمثل الأنشطة الرئيسية للشركة في إدارة ودعم الشركات التابعة لها أو المشاركة في إدارة الشركات الأخرى التي تمتلك فيها أسهماً، واستثمار أموالها في الأسهم والأوراق المالية الأخرى وامتلاك العقارات والممتلكات الأخرى المرتبطة بأعمالها، ومنح القروض والضمانات والتمويل للشركات التابعة لها، وامتلاك وتأجير حقوق الملكية الصناعية للشركات التابعة لها أو الشركات الأخرى.
في 7 مايو 2023، استحوذت المجموعة على حصة قدرها 51% في شركة شبكة مباشر المالية من خلال إحدى شركاتها التابعة وهي شركة تداول للحلول المتقدمة ("وامض"). راجع إيضاح 1-1. في 15 ديسمبر 2024، أعلنت المجموعة عن تطور يتعلق بالاستحواذ من خلال إحدى شركاتها التابعة المملوكة بالكامل، شركة وامض، والتي تمتلك بالفعل 51% من أسهم شركة شبكة مباشر المالية، وذلك بالإعلان عن الاستحواذ على 49% من إجمالي الأسهم المتبقية في شركة شبكة مباشر المالية بقيمة 220,500,000 ريال سعودي وفقًا لشروط الاتفاقية. في 3 فبراير 2025 (الموافق 4 شعبان 1446هـ) أعلنت المجموعة عن استكمال المتطلبات التنظيمية للمعاملة، وبالتالي تم الانتهاء من عملية الاستحواذ وينعكس أثرها في القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة.
قامت المجموعة بتأسيس شركة تابعة جديدة مملوكة بالكامل (شركة ذات مسؤولية محدودة) تسمى "شركة تداول للاستثمار القابضة" برأس مال مصرح به قدره 35 مليون ريال سعودي مسجل في المملكة العربية السعودية بموجب السجل التجاري رقم 1010980736 بتاريخ 25/7/ 1445هـ (الموافق 6 فبراير 2024). تهدف شركة تداول للاستثمار القابضة إلى الاستثمار بشكل كامل في شركات تابعة أخرى، بما في ذلك الشركة التابعة الجديدة المملوكة بالكامل (شركة ذات مسؤولية محدودة) والتي تسمى "شركة تداول الأولى للاستثمار" برأس مال مصرح به قدره 25 مليون ريال سعودي والمسجلة في المملكة العربية السعودية بموجب السجل التجاري رقم 1009014645 بتاريخ 8/10/1445 هـ (الموافق 17 أبريل 2024). تستخدم شركة تداول للاستثمار القابضة كأداة استثمارية لامتلاك الاستثمارات المخطط لها في المستقبل للمجموعة في الشركات الزميلة والمشاريع المشتركة.
في 26 يونيو 2024 (الموافق 20 ذو الحجة 1445هـ)، استحوذت المجموعة من خلال إحدى شركاتها التابعة (شركة تداول للاستثمار القابضة) على حصة 32.6٪ في شركة بورصة الخليج للسلع المحدودة (المعروفة سابقًا باسم بورصة دبي التجارية)، وهي شركة تأسست في برمودا في 21 أبريل 2005. توفر شركة بورصة الخليج للسلع المحدودة سوقًا مالية إلكترونية لتسهيل عمليات التداول، والمقاصة، والتسوية لمجموعة متنوعة من الأدوات المالية المتعلقة بالطاقة. كما تقدم مجموعة من الخدمات المساندة المشابهة لتلك التي تقدمها البورصات المالية الأخرى، بهدف تعزيز تطوير السوق. راجع إيضاح 1 و6-3
تتمثل الأنشطة الرئيسية للمجموعة من خلال الشركات التابعة والاستثمارات التي يتم المحاسبة عنها وفقاً لطريقة حقوق الملكية المخصصة (المبين في إيضاح 1-1 و1-2) في توفير، خدمة الإدراج، وتهيئة وإدارة آليات تداول الأوراق المالية، وتوفير خدمات إيداع الأوراق المالية وتسجيل ملكيتها، وتصفية عمليات تداول الأوراق المالية، ونشر المعلومات المتعلقة بها، وتوفير حلول التكنولوجيا المالية والمحتوى المالي وحلول ومنتجات أسواق رأس المال المبتكرة لأصحاب المصلحة والمشاركة في أي نشاط آخر ذي صلة لتحقيق الأهداف المحددة في نظام سوق رأس المال.
تشتمل القوائم المالية الموحدة على القوائم المالية للشركة والشركات التابعة لها (يُشار إليها مجتمعة بـ "المجموعة").
إن العنوان الرئيسي المسجل للشركة هو:
برج تداول، مبنى رقم 3229 البوليفارد المالي (مركز الملك عبدالله المالي) الرياض 13519 المملكة العربية السعودية عام (تتمة)
فيما يلي بيان بتفاصيل الشركات التابعة للشركة:
اسم الشركة التابعة | بلد التأسيس والوضع النظامي |
تاريخ السجل التجاري | النشاط التجاري | نسبة الملكية الفعلية | رأس المال المدفوع | يونيو 2025 | ديسمبر 2024 |
شركة مركز إيداع الأوراق المالية ("إيداع")
| المملكة العربية السعودية، شركة مساهمة سعودية مقفلة | 27/11/1437هـ (الموافق 30 أغسطس 2016) | إيداع وتسجيل الأوراق المالية | 100% | 100% | 400,000,000 | شركة مركز مقاصة الأوراق المالية ("مقاصة")
| المملكة العربية السعودية، شركة مساهمة سعودية مقفلة |
02/06/1439هـ (الموافق 18 فبراير 2018) | خدمات المقاصة للأوراق المالية | 100% | 100% | 600,000,000 | شركة تداول السعودية ("تداول") | المملكة العربية السعودية، شركة مساهمة سعودية مقفلة
|
17/08/1442هـ (الموافق 31 مارس 2021) | إدراج وتداول الأوراق المالية، نشر معلومات السوق | 100% | 100% | 600,000,000 | شركة تداول للحلول المتقدمة ("وامض")
| المملكة العربية السعودية، شركة مساهمة سعودية مقفلة |
11/02/1442هـ (الموافق 28 سبتمبر 2020) | حلول التقنية المالية، الحلول المبتكرة لأسواق رأس المال لأصحاب المصلحة | 100% | 100% | 75,000,000 | شركة تداول للاستثمار القابضة | المملكة العربية السعودية، شركة ذات مسؤولية محدودة
|
25/07/1445هـ (الموافق 6 فبراير 2024) | شركة قابضة لشركة تابعة أخرى لاستخدامها في الاستثمارات المخطط لها في الشركات الزميلة والمشاريع المشتركة | 100% | 100% | 35,000,000 | شركة تداول الأولى للاستثمار مملوكة بالكامل لشركة تداول للاستثمار القابضة | المملكة العربية السعودية، شركة ذات مسؤولية محدودة | 8/10/1445هـ (الموافق 17 أبريل 2024) | أداة استثمار لاستثمار المجموعة في شركة بورصة الخليج للسلع المحدودة | 100% | 100% | 25,000,000 | شركة شبكة مباشر المالية (مملوكة من قبل وامض)
| المملكة العربية السعودية، شركة سعودية ذات مسؤولية محدودة | 16/09/1426هـ (الموافق 19 اكتوبر 2005) | تطوير التكنولوجيا المالية والمحتوى المالي لأصحاب المصلحة | 100% | 51% | 500,000 |
لدى شركة شبكة مباشر المالية الشركات التابعة التالية التي تشارك في تطوير التكنولوجيا المالية والمحتوى المالي لأصحاب المصلحة:
اسم الشركة التابعة | بلد التأسيس | نسبة الملكية الفعلية 2025 | نسبة الملكية الفعلية 2024 | شركة شبكة مباشر المالية ام اي - مركز دبي للسلع المتعددة | الامارات العربية المتحدة | 100% | 100% | شركة شبكة مباشر المالية للتقنية (خاصة) المحدودة | سيريلانكا | 99% | 99% | شركة شبكة مباشر المالية للتقنية باكستان (خاصة) المحدودة | باكستان
| 99%
| 99%
| فينتك لابس (برايفت) ليمتد | سيريلانكا | 49% | 49% |
عام (تتمة)
فيما يلي تفاصيل الاستثمارات التي تتم المحاسبة عنها بطريقة حقوق الملكية للشركة:
اسم الشركة | بلد التأسيس والوضع النظامي |
تاريخ السجل التجاري | النشاط التجاري | الملكية، المباشرة والفعلية | رأس المال المدفوع | يونيو 2025 | ديسمبر 2024 |
شركة تداول العقارية ("تداول") | المملكة العربية السعودية، شركة ذات مسؤولية محدودة | 22/02/1433هـ (الموافق 17 يناير 2012) | شراء وبيع وتأجير وإدارة وتشغيل المرافق العقارية | 33.12% | 33.12% | 1,280,000,000 | شركة سوق الكربون الطوعي الإقليمية | المملكة العربية السعودية، شركة ذات مسؤولية محدودة | 28/03/1444هـ (الموافق 24 اكتوبر 2022) | السوق النشطة والمزاد لائتمانات الكربون | 20% | 20% | 400,000,000
| شركة بورصة الخليج للسلع المحدودة كانت تسمى سابقًا بورصة دبي للطاقة المحدودة | برمودا، شركة ذات مسؤولية محدودة | 12/3/1426هـ (الموافق 21 أبريل 2005) | السوق المالية الإلكترونية لتسهيل التداول والمقاصة وتسوية مجموعة من الأدوات المالية للطاقة | 32.6% | 32.6% | 328,006,200 |
| |
الإفصاح عن أسس إعداد القوائم المالية [ملخص] | | |
الإفصاح عن أسس إعداد القوائم المالية [فقرة نصية] |
أساس الإعداد
2-1بيان الالتزام
تم إعداد هذه القوائم المالية الموحدة الموجزة للفترة المنتهية في 30 يونيو 2025 وفقا لمعيار المحاسبة الدولي (34) "التقرير المالي الأولي" المعتمد في المملكة العربية السعودية، والمعايير والإصدارات الأخرى المعتمدة من الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين، وطبقاً لأحكام نظام الشركات في المملكة العربية السعودية والنظام الأساسي للشركة. تتماشى السياسات المحاسبية في هذه القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة مع تلك السياسات في القوائم المالية الموحدة السنوية للمجموعة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2024، باستثناء اعتماد المعايير الجديدة والتعديلات على المعايير السارية اعتبارًا من 1 يناير 2025 المدرجة في الإيضاح 4.
لا تتضمن هذه القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة على كافة المعلومات والإفصاحات المطلوبة في القوائم المالية الموحدة الكاملة، وعليه يجب قراءتها جنبًا إلى جنب مع القوائم المالية الموحدة السنوية الأخيرة للمجموعة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2024. بالإضافة إلى ذلك، فإن نتائج فترة الستة أشهر المنتهية في 30 يونيو 2025 ليست بالضرورة مؤشرًا على النتائج التي يمكن توقعها للسنة المالية المنتهية التي تنتهي في 31 ديسمبر 2025.
2-2 أسس القياس
تم إعداد هذه القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة على أساس التكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة والتزامات خيار البيع.
2-3 العملة الوظيفية وعملة العرض
تم عرض هذه القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة بالريال السعودي والذي يعتبر العملة الوظيفية وعملة العرض للمجموعة. تم تقريب كافة المبالغ إلى أقرب ريال سعودي.
2-4التقديرات والأحكام المحاسبية الهامة
عند إعداد هذه القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة قامت الإدارة باستخدام الأحكام والتقديرات التي تؤثر في تطبيق السياسات المحاسبية وعلى المبالغ المبينة للموجودات والمطلوبات والإيرادات والمصاريف. وقد تختلف النتائج الفعلية عن هذه التقديرات.
إن الأحكام الهامة المستخدمة من قبل الإدارة عند تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة والمصادر الرئيسية للتقديرات غير المؤكدة مماثلة لتلك المبينة في آخر قوائم مالية موحدة سنوية للمجموعة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2024، باستثناء تقييم مشتقات التزامات خيار البيع (راجع الإيضاح 36). | |
الإفصاح عن أسس توحيد القوائم المالية [فقرة نصية] |
أسس توحيد القوائم المالية
تشتمل هذه القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة على القوائم المالية لشركة تداول السعودية القابضة والشركات التابعة لها (يشار إليها مجتمعة بـ "المجموعة"). تتحقق السيطرة عندما تتعرض المجموعة لمخاطر أو يكون لديها حقوق في الحصول على عوائد متغيرة من علاقتها بالشركة المستثمر فيها، ولديها المقدرة في التأثير على العوائد من خلال ممارسة سلطاتها على الشركة المستثمر فيها. وعلى وجه التحديد، تقوم المجموعة بالسيطرة على الشركة المستثمر فيها وذلك فقط عندما يكون لدى المجموعة:
السيطرة على الشركة المستثمر فيها (أي وجود حقوق بمنح المجموعة المقدرة على توجيه الأنشطة ذات العلاقة بالشركة المستثمر فيها)، التعرض لمخاطر، ولديها حقوق في الحصول على عوائد مختلفة من خلال علاقتها بالشركة المستثمر فيها، و المقدرة على استخدام سلطتها على الشركة المستثمر فيها للتأثير على عوائدها.
وبوجه عام، هناك افتراض بأنه ينتج عن أغلبية حقوق التصويت سيطرة. تأييداً لهذا الافتراض وعندما يكون لدى المجموعة أقل من أغلبية حقوق التصويت أو حقوق مماثلة للشركة المستثمر فيها، تأخذ المجموعة في الاعتبار كافة الحقائق والظروف ذات الصلة في تقييم ما إذا كانت لديها سيطرة على الشركة المستثمر فيها، ويشمل ذلك:
الترتيب التعاقدي مع أصحاب حقوق التصويت للآخرين في الشركة المستثمر فيها. الحقوق الناتجة عن الترتيبات التعاقدية الأخرى؛ و حقوق التصويت الخاصة بالمجموعة وحقوق التصويت المحتملة.
تقوم المجموعة بإجراء إعادة تقويم للتأكد فيما إذا كانت تمارس سيطرة على الشركة المستثمر فيها من عدمه وذلك عندما تشير الحقائق والظروف إلى وجود تغير في عنصر واحد او أكثر من عناصر السيطرة الثلاثة. يبدأ توحيد القوائم المالية للشركة التابعة عند حصول المجموعة على السيطرة على الشركة التابعة ويتم التوقف عن عملية التوحيد عند فقدان المجموعة مثل هذه السيطرة. تدرج موجودات ومطلوبات ودخل ومصاريف الشركة التابعة المستحوذ عليها أو المستبعدة خلال الفترة في القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة اعتباراً من تاريخ انتقال السيطرة إلى المجموعة ولحين التوقف عن ممارسة مثل هذه السيطرة.
يتعلق الربح او الخسارة وكل بند من بنود الدخل الشامل الآخر بالمساهمين في الشركة الأم للمجموعة الحصة غير المسيطرة حتى لو أدى ذلك إلى أن يكون رصيد الحصة غير المسيطرة عجزًا. وعند الضرورة، يتم اجراء تعديلات على القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة للشركات التابعة كي تتماشى سياساتها المحاسبية مع تلك المتبعة من قبل المجموعة. يتم حذف كافة الموجودات والمطلوبات وحقوق الملكية والإيرادات والمصاريف والتدفقات النقدية المتعلقة بالمعاملات بين شركات المجموعة بالكامل عند توحيد القوائم.
يتم اعتبار أي تغير في حصص الملكية في الشركة التابعة، بدون فقدان السيطرة، كمعاملة حقوق ملكية. وفي حالة فقدان المجموعة السيطرة على الشركة التابعة، فإنها تتوقف عن اثبات الموجودات (بما في ذلك الشهرة) والمطلوبات والحصة غير المسيطرة والبنود الأخرى لحقوق الملكية، بينما يتم إثبات كافة الأرباح أو الخسائر الناتجة في قائمة الدخل الموحدة. يتم إثبات الاستثمارات المحتفظ بها بالقيمة العادلة. | |
الإفصاح عن المعايير الجديدة والمعدلة والتفسيرات [فقرة نصية] |
المعايير والتعديلات الجديدة الصادرة
المعايير والتعديلات الجديدة الصادرة
المعايير والتعديلات الجديدة المطبقة كما في 1 يناير 2025 تتماشى السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد القوائم المالية الموحدة مع تلك المستخدمة في إعداد القوائم المالية الموحدة السنوية للمجموعة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2024، وتطبيق معايير جديدة اعتباراً من 1 يناير 2025. لم تقم المجموعة بالتطبيق المبكر لأي معايير أو تفسيرات أو تعديلات صادرة وغير سارية المفعول بعد. قام مجلس معايير المحاسبة الدولية بإصدار المعايير المحاسبية والتعديلات التالية، التي تسري على الفترات التي تبدأ في 1 يناير 2025 أو بعد ذلك التاريخ. تبين للإدارة أن التعديلات ليس لها أي أثر جوهري على القوائم المالية للمجموعة.
المعايير والتعديلات الصادرة وغير سارية المفعول بعد
فيما يلي بيان المعايير والتفسيرات الجديدة والمعدلة الصادرة وغير سارية المفعول بعد حتى تاريخ إصدار القوائم المالية الموحدة للمجموعة. تنوي المجموعة اعتماد هذه المعايير والتفسيرات الجديدة والمعدلة، إذا كانت قابلة للتطبيق، عندما تصبح سارية المفعول ولا يتوقع أن يكون لها تأثير جوهري على المجموعة.
تسري على الفترات المالية السنوية التي تبدأ في أو بعد | المعيار/التعديلات أو التفسيرات | ملخص المتطلبات | 1 يناير 2026 | التحسينات السنوية على المعايير المحاسبية المتعلقة بالمعايير الدولية للتقرير المالي | التوضيح والتعديلات المتعلقة بمختلف المعايير المحاسبية المتعلقة بالمعايير الدولية للتقرير المالي الأخرى في إطار برنامج التحسين السنوي. | 1 يناير 2027 | المعيار الدولي للتقرير المالي (18) "العرض والإفصاح في القوائم المالية" | متطلبات جديدة للعرض ضمن قائمة الربح أو الخسارة، بما في ذلك الاجمالي المحدد والإجمالي الفرعي. كما يتطلب أيضًا الإفصاح عن مقاييس الأداء التي تحددها الإدارة ويتضمن متطلبات جديدة لتجميع وتصنيف المعلومات المالية بناءً على "الأدوار" المحددة للقوائم المالية الأساسية والإيضاحات. | 1 يناير 2027 | المعيار الدولي للتقرير المالي (19) الشركات التابعة التي لا تقدم إفصاحات للمساءلة العامة: الافصاحات | في مايو 2024، أصدر مجلس الإدارة المعيار الدولي للتقرير المالي (19) - الشركات التابعة التي لا تقدم إفصاحات للمساءلة العامة: الإفصاحات" (المعيار الدولي للتقرير المالي (19))، والذي يسمح للمنشآت المؤهلة باختيار تطبيق متطلبات إفصاح مخفضة مع الاستمرار في تطبيق متطلبات الاعتراف والقياس والعرض في المعايير المحاسبية المتعلقة بالمعايير الدولية للتقرير المالي الأخرى. ما لم يُنص على خلاف ذلك، لن تحتاج المنشآت المؤهلة التي تختار تطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي (19) إلى تطبيق متطلبات الإفصاح في المعايير المحاسبية المتعلقة بالمعايير الدولية للتقرير المالي الأخرى. | 1 يناير 2026 | التعديلات على المعيار الدولي للتقرير المالي (9) والمعيار الدولي للتقرير المالي (7) - تصنيف وقياس الأدوات المالية
| يوضح إلغاء الاعتراف بالالتزامات المالية في "تاريخ التسوية" وتسويتها من خلال نظام الدفع الإلكتروني قبل تاريخ التسوية بشروط معينة، ويوضح خصائص التدفقات النقدية التعاقدية المرتبطة بالميزات البيئية والاجتماعية والحوكمة، ويوضح معالجة الموجودات غير القابلة للرجوع والأدوات المرتبطة تعاقديًا، ويتطلب إفصاحات إضافية للموجودات المالية والالتزامات ذات الشروط التعاقدية التي تشير إلى حدث طارئ (بما في ذلك تلك المرتبطة بالخصائص البيئية والاجتماعية والحوكمة)، وأدوات حقوق الملكية المصنفة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر. | تم تأجيل تاريخ سريان هذه التعديلات لأجل غير مسمى | التعديلات على المعيار الدولي للتقرير المالي (10) ومعيار المحاسبة الدولي (28) - بيع أو المساهمة بالموجودات بين المستثمر وشركته الزميلة أو مشروعه المشترك | البيع أو المساهمة بالموجودات بين المستثمر وشركته الزميلة أو مشاريعه المشتركة. |
| |
الإفصاح عن الإيضاحات الأخرى التي تشكل جزءاً من الحسابات [ملخص] | | |
الإفصاح عن الأرصدة لدى البنوك والنقد في الصندوق [فقرة نصية] |
13.النقد وما في حكمه
| إيضاح | 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2024 (مراجعة) | نقد لدى البنوك |
| 165,700,496 |
| 69,741,121 | وديعة لدى البنك المركزي السعودي | 13-1 | 16,500,000 |
| 16,500,000 | الودائع لأجل ذات آجال الاستحقاق الأصلية تساوي أو أقل من ثلاثة أشهر من تاريخ الاقتناء | 13-2 | 643,883,547 |
| 265,942,825 |
|
| 826,084,043 |
| 352,183,946 |
13-1 يتم اكتساب العمولة على الودائع لدى البنك المركزي السعودي بأسعار السوق السائدة التي يقدمها البنك المركزي السعودي مع فترة استحقاق أصلية تقل عن ثلاثة أشهر. وهذه الأموال غير متاحة الاستخدام في عمليات المجموعة.
13-2 يتم إيداع هذه الودائع لأجل لدى مؤسسات مالية في المملكة العربية السعودية بآجال استحقاق أصلية تقل عن ثلاثة أشهر. يتم أيضا الحصول على عمولة على هذه الودائع لأجل وفقا لأسعار السوق السائدة. هذه الودائع لأجل متوافقة مع أحكام الشريعة الإسلامية. | |
الإفصاح عن الودائع قصيرة الأجل [فقرة نصية] |
.ودائع لأجل
|
| 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2024 (مراجعة) | الودائع لأجل ذات فترات استحقاق أصلية تزيد عن ثلاثة أشهر وأقل من سنة في تاريخ الاستحواذ |
| 1,109,538,999 |
| 1,234,207,295 |
12-1 يتم أيضا الحصول على عمولة على هذه الودائع لأجل وفقا لأسعار السوق السائدة. هذه الودائع لأجل متوافقة مع أحكام الشريعة الإسلامية. | |
الإفصاح عن الموجودات المالية [فقرة نصية] |
استثمارات
فيما يلي ملخص لمحافظ الاستثمار في الأوراق المالية:
|
إيضاح | 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2024 (مراجعة) | غير متداولة |
|
|
|
| استثمارات بالتكلفة المطفأة | 8-1 | 202,566,592 |
| 172,392,867 |
|
| 202,566,592 |
| 172,392,867 | متداولة |
|
|
|
| استثمارات بالتكلفة المطفأة | 8-1 | 218,732,341 |
| 218,684,858 | استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة | 8-2 | 578,355,918 |
| 983,626,687 |
|
| 797,088,259 |
| 1,202,311,545 |
8.الاستثمارات (تتمة)
8-1 استثمارات بالتكلفة المطفأة:
تتمثل في استثمار في صكوك مصدرة من قبل أطراف أخرى في المملكة العربية السعودية ذات تصنيف ائتماني جيد. تحمل الصكوك متوسط عمولة بمعدل 4.10% سنوياً كما في 30 يونيو 2025 (2024: 4.06%).
وفيما يلي تفاصيل هذه الاستثمارات:
| 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2024 (مراجعة) |
|
|
|
| بنك البلاد (التصنيف الائتماني A3) | 55,883,936 |
| 55,934,646 | صكوك الحكومة السعودية (15-03-2022 -التصنيف الائتماني A1) | 61,979,428 |
| 61,985,793 | صكوك الحكومة السعودية (15-02-2020 - التصنيف الائتماني A1) | 54,467,297 |
| 54,472,428 | صكوك الحكومة السعودية (07-07-2018 - التصنيف الائتماني A1) | 218,665,213 |
| 218,686,018 | صكوك ايه ان بي ايه تي 1 الإصدار الأول (2025-02-03 - تصنيف ائتماني A3) | 30,304,833 |
| - | خسارة انخفاض في قيمة الاستثمارات بالتكلفة المطفأة (إيضاح 8-1-1) | (1,774) |
| (1,160) | الإجمالي | 421,298,933 |
| 391,077,725 |
8-1-1 فيما يلي ملخص بالحركة في الخسائر الائتمانية المتوقعة للاستثمارات بالتكلفة المطفأة:
| 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2024 (مراجعة) |
|
|
|
| الرصيد كما في 1 يناير | 1,160 |
| 1,652 | محمل / (رد) للفترة / للسنة (إيضاح 28) | 614 |
| (492) | الرصيد في نهاية الفترة / السنة | 1,774 |
| 1,160 |
فيما يلي تفاصيل الاستثمارات المدرجة بالتكلفة المطفأة:
30 يونيو 2025
الوصف | تاريخ الاستحقاق | القيمة الأسمية | التصنيف | بنك البلاد بالريال السعودي من الفئة 2 | 15 إبريل 2031 | 55,000,000 | الموجودات غير المتداولة | صكوك الحكومة السعودية - ريال سعودي (15-03-2022) | 17 مارس 2037 | 68,400,000 | الموجودات غير المتداولة | صكوك الحكومة السعودية - ريال سعودي (15-02-2020) | 24 فبراير 2035 | 61,561,000 | الموجودات غير المتداولة | صكوك الحكومة السعودية - ريال سعودي (2018-07-07) | 25 يوليو 2025 | 219,110,000 | الموجودات المتداولة | صكوك ايه ان بي ايه تي 1 الإصدار الأول (2025-02-03) | 03 فبراير 2030 | 30,000,000 | الموجودات غير المتداولة |
31 ديسمبر 2024
الوصف | تاريخ الاستحقاق | القيمة الأسمية | التصنيف | بنك البلاد بالريال السعودي من الفئة 2 | 15 إبريل 2031 | 55,000,000 | الموجودات غير المتداولة | صكوك الحكومة السعودية - ريال سعودي (15-03-2022) | 17 مارس 2037 | 68,400,000 | الموجودات غير المتداولة | صكوك الحكومة السعودية - ريال سعودي (15-02-2020) | 24 فبراير 2035 | 61,561,000 | الموجودات غير المتداولة | صكوك الحكومة السعودية - ريال سعودي (2018-07-07) | 25 يوليو 2025 | 219,110,000 | الموجودات المتداولة |
8.استثمارات (تتمة)
8-2استثمارات بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة
يمثل هذا البند استثمارات في وحدات صناديق استثمار مشتركة مسجلة في المملكة العربية السعودية. إن التكلفة والقيمة العادلة للاستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة هي كما يلي:
| 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2024 (مراجعة) |
| التكلفة |
| القيمة العادلة |
| التكلفة |
| القيمة العادلة | صناديق أسواق النقد | 565,974,381 |
| 578,355,918 |
| 934,975,047 |
| 983,626,687 | الإجمالي | 565,974,381 |
| 578,355,918 |
| 934,975,047 |
| 983,626,687 |
| |
الإفصاح عن المدينين [فقرة نصية] |
ذمم مدينة
| إيضاح | 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2024 (مراجعة) | ذمم مدينة تجارية |
|
|
|
| - جهات ذات علاقة | 33-2 | 45,329,387 |
| 22,026,854 | - أخرى |
| 104,922,548 |
| 102,391,963 | الإجمالي الفرعي | 35-3 | 150,251,935 |
| 124,418,817 | ناقصاً: مخصص خسائر الائتمان المتوقعة | 9-1 | (29,534,653) |
| (25,507,114) | الإجمالي |
| 120,717,282 |
| 98,911,703 |
الأرصدة المستحقة القبض هي أرصدة لا تحمل عمولة وتتراوح مدة سدادها بين السداد المباشر وثلاثين يوما.
9-1فيما يلي ملخص الحركة في مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة:
| إيضاح | 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2024 (مراجعة) | الرصيد كما في 1 يناير |
| 25,507,114 |
| 42,366,363 | قرار التحكيم |
| - |
| (20,275,820) | المحمل للفترة / للسنة | 28 | 4,027,539 |
| 3,416,571 | الرصيد في نهاية الفترة / السنة | 35-3 | 29,534,653 |
| 25,507,114 |
| |
الإفصاح عن المصاريف المدفوعة مقدما [فقرة نصية] |
دفعات ومبالغ مدفوعة مقدماً وموجودات أخرى
| إيضاح | 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2024 (مراجعة) |
|
|
|
|
| دفعة مقدمة مقابل شراء عقار | 10-1 | 77,500,000 |
| 77,500,000 | مصاريف تأمين مدفوعة مقدماً |
| 3,824,479 |
| 9,270,844 | دفعات مقدمة لموردين |
| 38,393,272 |
| 20,893,732 | ضريبة قيمة مضافة، صافي |
| - |
| 11,122,442 | مبالغ مستحقة من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك | 10-2 | 12,538,103 |
| 14,526,589 | إيرادات تشغيلية مستحقة |
| 10,771,560 |
| 10,832,124 | سلف موظفين |
| 9,858,278 |
| 7,104,899 | تأمين نقدي |
| 4,493,760 |
| 4,493,760 | ذمم مدينة أخرى | 10-3 | 750,604 |
| 6,395,763 | الإجمالي |
| 158,130,056 |
| 162,140,153 |
10-1 يمثل هذا البند سلفة مدفوعة إلى البنك المركزي السعودي كدفعة جزئية لشراء جزء من عقار في منطقة الملك عبد الله المالية، الرياض، المملكة العربية السعودية.
10-2تتعلق الذمم المدينة من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بالزكاة المدفوعة على الاستثمارات المؤهلة وفقًا للقرار الوزاري رقم 2218 بتاريخ 1440/7/7هـ (الموافق 2019/03/14) في الصكوك الحكومية. وقد تقدمت المجموعة بطلب استرداد المبلغ المسدد في عام 2023 وتنتظر تسويته.
10-3الأرصدة المستحقة القبض هي أرصدة لا تحمل عمولة وتتراوح مدة سدادها بين السداد المباشر وتسعين يوما. | |
الإفصاح عن الموجودات المتداولة الأخرى [فقرة نصية] |
مقاصة الموجودات المالية للأعضاء
الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة | إيضاح | 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2024 (مراجعة) |
|
|
|
|
| ودائع لدى البنك المركزي السعودي | 11-1 | 620,630,179 |
| 1,010,696,139 | استثمار في أذونات البنك المركزي السعودي | 11-2 | 3,499,108,865 |
| 3,398,627,370 |
|
| 4,119,739,044 |
| 4,409,323,509 |
11-1ودائع لدى البنك المركزي السعودي: تتمثل في الضمان النقدي المستلم من الأعضاء في المقاصة في شكل هامش أولي وهامش تغيير وتمويلات التعثر لأسواق الأسهم والمشتقات. يتم اكتساب العمولة على هذه الودائع بأسعار السوق السائدة التي تقدمها البنك المركزي السعودي، وتضاف حصة أعضاء المقاصة من العمولة المكتسبة إلى حسابات الضمانات الخاصة بهم. وهذه الأموال غير متاحة الاستخدام في عمليات المجموعة.
|
| 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2024 (مراجعة) |
|
|
|
|
| ودائع لدى البنك المركزي السعودي - متعلقة بأسواق الأسهم |
| 556,442,854 |
| 942,834,576 | ودائع لدى البنك المركزي السعودي - متعلقة بأسواق المشتقات |
| 64,187,325 |
| 67,861,563 |
|
| 620,630,179 |
| 1,010,696,139 |
11.مقاصة الموجودات المالية للأعضاء (تتمة)
11.2 استثمار في أذونات البنك المركزي السعودي:
| إيضاح | 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2024 (مراجعة) | استثمار في أذونات البنك المركزي السعودي | 11-2-1 | 3,499,108,865 |
| 3,398,627,370 |
11-2-1 يمثل هذا البند الاستثمار في أذونات البنك المركزي السعودي من ودائع مستلمة من الأعضاء في المقاصة في شكل هامش أولي وهامش تغيير وتمويلات التعثر لأسواق الأسهم والمشتقات. يتم اكتساب العمولة على هذه الأذونات بأسعار السوق السائدة التي تقدمها البنك المركزي السعودي، وتضاف حصة أعضاء المقاصة من العمولة المكتسبة إلى حسابات الضمانات الخاصة بهم. وهذه الأموال غير متاحة الاستخدام في عمليات المجموعة.
اعتبارا من تاريخ تقرير، يتم تقييم جميع الودائع لدى البنك المركزي السعودي وأذونات البنك المركزي السعودي على أنها ذات مخاطر ائتمانية منخفضة حيث يتم وضعها / إصدارها من قبل المؤسسات المالية السيادية الحكومية ولم يكن هناك تاريخ من التعثر عن السداد مع أي من ودائع الإجمالية واستثماراتها في الأذونات. ولذلك، فإن احتمالية التعثر تستند إلى العوامل المستقبلية وأي خسائر تنتج عن التعثر لا تكاد تذكر. | |
الإفصاح عن الاستثمارات في المشاريع المشتركة والشركات الزميلة [فقرة نصية] |
استثمارات يتم المحاسبة عنها وفقاً لطريقة حقوق الملكية
| إيضاح | 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2024 (مراجعة) | استثمار في شركة تداول العقارية | 6-1 | 352,545,587 |
| 346,012,633 | استثمار في شركة سوق الكربون الطوعي الإقليمية | 6-2 | 46,399,307 |
| 53,781,083 | استثمار في شركة بورصة الخليج للسلع المحدودة | 6-3 | 149,988,195 |
| 151,459,609 | الإجمالي |
| 548,933,089 |
| 551,253,325 |
6-1الاستثمار في شركة تداول العقارية
يمثل هذا البند حصة المجموعة من الاستثمار في شركة تداول العقارية، وهي شركة تأسست في المملكة العربية السعودية. كما في 30 يونيو 2025، تمتلك المجموعة نسبة 33.12٪ من رأسمال شركة تداول العقارية (31 ديسمبر 2024: 33.12٪). تتمثل الأنشطة الرئيسية لهذه الشركة الزميلة في تطوير برج مكاتب تجاري في مركز الملك عبد الله المالي بالرياض حيث ستكون المجموعة مقرها الرئيسي. اعترفت المجموعة بنصيبها من النتائج لفترة الستة أشهر المنتهية في 30 يونيو 2025، بناءً على المسودة المتاحة للقوائم المالية لشركة تداول العقارية في وقت إصدار القوائم المالية الأولية الموجزة الموحدة للمجموعة.
فيما يلي بيان حركة القيمة الدفترية للاستثمار:
| إيضاح | 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2024 (مراجعة) | الرصيد كما في 1 يناير |
| 346,012,633 |
| 359,701,941 | حصة في النتائج، (استبعادات بطريقة حقوق الملكية) | 33-1 | 6,532,954 |
| (13,689,308) | الرصيد في نهاية الفترة / السنة |
| 352,545,587 |
| 346,012,633 |
6.استثمارات يتم المحاسبة عنها وفقاً لطريقة حقوق الملكية (تتمة)
6-1الاستثمار في شركة تداول العقارية (تتمة)
يُلخص الجدول التالي المعلومات المالية للشركة الزميلة كما هي مدرجة في حسابات الإدارة:
| 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2024 (مراجعة) | قائمة المركز المالي الملخصة |
|
|
| إجمالي الموجودات المتداولة | 173,918,139 |
| 191,153,617 | إجمالي الموجودات غير المتداولة | 2,258,871,772 |
| 2,280,165,052 | إجمالي المطلوبات المتداولة | 104,823,427 |
| 1,352,977,117 | إجمالي المطلوبات غير المتداولة | 1,204,947,060 |
| 14,615,637 | صافي الموجودات (100%) | 1,123,019,424 |
| 1,103,725,915 | حصة المجموعة في حقوق الملكية - 33.12% | 371,944,033 |
| 365,554,023 | تعديلات المحاسبة التراكمية لحقوق الملكية | (19,398,446) |
| (19,541,390) | القيمة الدفترية لاستثمار المجموعة | 352,545,587 |
| 346,012,633 |
| لفترة الستة أشهر المنتهية في 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2024 (مراجعة) | قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الملخصة |
|
|
| إجمالي الإيرادات | 107,366,777 |
| 216,792,211 | صافي الربح / (الخسارة) وإجمالي الخسارة الشاملة للفترة / للسنة | 19,293,508 |
| (8,195,094) |
6-2الاستثمار في شركة سوق الكربون الطوعي الإقليمية
يتمثل ذلك حصة المجموعة من الاستثمار في شركة سوق الكربون الطوعي الإقليمية، وهي شركة تأسست في المملكة العربية السعودية في 25 أكتوبر 2022. تشمل الأنشطة الرئيسية لهذه الشركة الزميلة تقديم التوجيه والموارد لدعم الأعمال والصناعات في المنطقة حيث تلعب دورها في الانتقال العالمي إلى صافي الصفر، مما يضمن أن مشتريات ائتمان الكربون تتجاوز التخفيضات الهادفة للانبعاثات في سلاسل القيمة. ستبلغ قيمة رأسمال شركة سوق الكربون الطوعي الإقليمية 500 مليون ريال سعودي (رأس المال المدفوع 2025: 400 مليون ريال سعودي، 2024؛ 400 مليون ريال سعودي)، حيث يحتفظ صندوق الاستثمارات العامة بما نسبته 80% من الحصة، وتحتفظ الشركة بنسبة 20%. يقع المقر الرئيسي لشركة سوق الكربون الطوعي الإقليمية في الرياض، المملكة العربية السعودية.
اعترفت المجموعة بنصيبها من النتائج لفترة الستة أشهر المنتهية في 30 يونيو 2025، بناءً على المسودة المتاحة للقوائم المالية لسوق الكربون الطوعي الإقليمية في وقت إصدار القوائم المالية الأولية الموجزة الموحدة للمجموعة.
فيما يلي بيان حركة القيمة الدفترية للاستثمار:
| إيضاح | 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2024 (مراجعة) |
|
|
|
|
| الرصيد كما في 1 يناير |
| 53,781,083 |
| 23,837,805 | استثمار خلال الفترة / السنة |
| - |
| 45,000,000 | الحصة في النتائج | 33-1 | (7,381,776) |
| (15,056,722) | الرصيد في نهاية الفترة / السنة |
| 46,399,307 |
| 53,781,083 |
6.استثمارات يتم المحاسبة عنها وفقاً لطريقة حقوق الملكية (تتمة)
6-2الاستثمار في شركة سوق الكربون الطوعي الإقليمية (تتمة)
يُلخص الجدول التالي المعلومات المالية للشركة الزميلة كما هي مدرجة في حسابات الإدارة:
|
| 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2024 (مراجعة) | قائمة المركز المالي الملخصة |
|
|
|
| إجمالي الموجودات |
| 323,931,399 |
| 390,930,854 | إجمالي المطلوبات |
| 91,934,863 |
| 122,025,441 | صافي الموجودات (100%) |
| 231,996,536 |
| 268,905,413 | حصة المجموعة في حقوق الملكية - 20% |
| 46,399,307 |
| 53,781,083 |
| لفترة الستة أشهر المنتهية في 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2024 (مراجعة) | قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الملخصة |
|
|
| إجمالي الإيرادات | 17,502,098 |
| 105,596,535 | صافي الخسارة وإجمالي الخسارة الشاملة للفترة / للسنة | (24,072,769) |
| (69,481,183) |
6-3الاستثمار في شركة بورصة الخليج للسلع المحدودة
يمثل هذا الاستثمار استثمار المجموعة في شركة بورصة الخليج للسلع المحدودة، وهي شركة تأسست في برمودا بتاريخ 21 أبريل 2005. وتتضمن الأنشطة الرئيسية لهذا المشروع المشترك توفير سوق مالية إلكترونية لتسهيل التداول والمقاصة والتسوية لمجموعة من الأدوات المالية المتعلقة بالطاقة. كما تقدم مجموعة من الخدمات المساندة المشابهة لتلك التي تقدمها البورصات المالية الأخرى، بهدف تعزيز تطوير السوق. يبلغ رأس المال المدفوع لشركة بورصة الخليج للسلع المحدودة حوالي 328 مليون ريال سعودي، حيث تمتلك الشركة نسبة 32.6% من الأسهم، بينما تملكها بشكل رئيسي بورصة نيويورك التجارية، وهي شركة تأسست في ولاية ديلاوير، الولايات المتحدة الأمريكية؛ وشركة إيجل كوموديتيز المحدودة، وهي شركة ذات مسؤولية محدودة تأسست في جيرسي؛ وشركة تطوير دبي ذات المسؤولية المحدودة، وهي شركة ذات مسؤولية محدودة تأسست في دبي، الإمارات العربية المتحدة. ويقع المقر الرئيسي لشركة بورصة الخليج للسلع المحدودة في برمودا.
وقد اعترفت المجموعة بنصيبها من النتائج للفترة المنتهية في 30 يونيو 2025 من تاريخ الاستحواذ كما هو مذكور أعلاه، بناءً على مسودة متاحة للقوائم المالية لشركة بورصة الخليج للسلع المحدودة في وقت إصدار القوائم المالية الأولية الموجزة الموحدة للمجموعة.
فيما يلي بيان حركة القيمة الدفترية للاستثمار:
| إيضاح | 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| من 26 يونيو حتى 31 ديسمبر 2024 (مراجعة) |
|
|
|
|
| الرصيد كما في 1 يناير |
| 151,459,609 |
| - | استثمار تم بتاريخ 26 يونيو 2024 |
| - |
| 106,887,391 | أداة مشتقة | 17 | - |
| 45,549,626 | حصة في النتائج (معدلة من خلال استهلاك الموجودات غير الملموسة المحددة عند الاستحواذ) | 33-1 | (1,471,414) |
| (977,408) | الرصيد في نهاية الفترة / السنة |
| 149,988,195 |
| 151,459,609 |
6.استثمارات يتم المحاسبة عنها وفقاً لطريقة حقوق الملكية (تتمة)
6-3الاستثمار في شركة بورصة الخليج للسلع المحدودة (تتمة)
يُلخص الجدول التالي المعلومات المالية لشركة بورصة الخليج للسلع المحدودة كما هي مدرجة في حسابات الإدارة:
|
| 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| من 26 يونيو حتى 31 ديسمبر 2024 (مراجعة) | قائمة المركز المالي الملخصة |
|
|
|
| إجمالي الموجودات التي تشمل الموجودات غير الملموسة القابلة للتمييز |
| 172,244,837 |
| 169,616,269 | إجمالي المطلوبات |
| 12,855,971 |
| 5,713,864 | صافي الموجودات (100%) |
| 159,388,866 |
| 163,902,405 | حصة المجموعة في حقوق الملكية - 32.6% |
| 51,960,770 |
| 53,432,184 | أداة مشتقة |
| 45,549,626 |
| 45,549,626 | شهرة |
| 52,477,799 |
| 52,477,799 | القيمة الدفترية لاستثمار المجموعة |
| 149,988,195 |
| 151,459,609 |
| لفترة الستة أشهر المنتهية في 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| من 26 يونيو حتى 31 ديسمبر 2024 (مراجعة) | قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الملخصة |
|
|
| إجمالي الإيرادات | 17,344,661 |
| 13,549,010 | صافي ربح الفترة / السنة | 961,460 |
| 2,476,816 |
| |
الإفصاح عن الموجودات بموجب عقود الإيجار التمويلية [فقرة نصية] |
موجودات حق الاستخدام
| إيضاح | 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2024 (مراجعة) |
|
|
|
|
| الرصيد كما في 1 يناير |
| 169,012,940 |
| 217,360,938 | اضافات | 14 | 64,946,582 |
| 1,688,562 | استهلاك للفترة/ للسنة | 7-1 | (24,097,794) |
| (50,036,560) | الرصيد في نهاية الفترة/السنة |
| 209,861,728 |
| 169,012,940 |
موجودات حق الاستخدام (تتمة)
7-1تم توزيع الاستهلاك على النحو التالي:
| إيضاح | لفترة الستة أشهر المنتهية في 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2024 (مراجعة) |
|
|
|
|
| تكاليف تشغيلية |
| 3,482,820 |
| 4,185,839 | مصاريف عمومية وإدارية |
| 6,988,650 |
| 2,961,313 | تكلفة عائدة مباشرة إلى الأعمال الرأسمالية قيد التنفيذ ضمن الممتلكات والمعدات | 7-2 | 13,626,324 |
| 42,889,408 | الإجمالي |
| 24,097,794 |
| 50,036,560 |
7-2في 1 مارس 2023، وقعت المجموعة اتفاقية إيجار للمقر الرئيسي الجديد مع شركة تداول العقارية (شركة زميلة). تبلغ مدة الإيجار الأولية خمس سنوات وهي قابلة للتجديد وفقًا لأحكام وشروط الاتفاقية. تقوم المجموعة بتنفيذ أعمال التجهيز في مباني المكاتب لجعلها جاهزة للاستخدام المقصود. وبناء على ذلك، تعتبر المجموعة تكاليف الاستهلاك والتمويل تكاليف تعزى مباشرة إلى جعل مباني المكاتب في حالة ضرورية لتكون قادرة على العمل بالطريقة التي تنويها إدارة المجموعة. يعتبر جزء من مباني المكاتب جاهزًا للاستخدام، بينما بالنسبة للجزء المتبقي، يتم رسملة هذه التكاليف وتسجيلها كعمل رأسمالي قيد التنفيذ ضمن الممتلكات والمعدات. | |
الإفصاح عن الموجودات غير الملموسة [فقرة نصية] |
موجودات غير ملموسة وشهرة
تتكون الموجودات غير الملموسة بالصافي من المكونات التالية كما في نهاية الفترة / السنة:
| إيضاح | 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2024 (مراجعة) | برامج |
| 245,053,502 |
| 238,835,309 | الأعمال الرأسمالية قيد التنفيذ - برامج |
| 70,652,911 |
| 75,213,656 | علامة تجارية |
| 10,734,943 |
| 11,229,547 | علاقات العملاء |
| 30,249,371 |
| 31,288,721 | شهرة | 5-1 | 65,517,363 |
| 65,517,363 | الإجمالي |
| 422,208,090 |
| 422,084,596 |
٥-١ تُجري المجموعة اختبار انخفاض القيمة السنوي في ٣١ ديسمبر، وعندما تشير الظروف إلى احتمال انخفاض قيمة الشهرة. استند اختبار انخفاض قيمة الشهرة الذي أجرته المجموعة إلى حسابات القيمة قيد الاستخدام. تم الإفصاح عن الافتراضات الرئيسية المستخدمة لتحديد القيمة القابلة للاسترداد للوحدات المدرة للنقد في البيانات المالية السنوية الموحدة الأخيرة للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٤. خلال الفترة، لم تُحدد الإدارة أي مؤشرات انخفاض قيمة تتعلق بالوحدات المدرة للنقد التي ترتبط بها الشهرة. | |
الإفصاح عن الدائنين التجاريين [فقرة نصية] |
ذمم دائنة
|
| إيضاح | 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2024 (مراجعة) | ذمم دائنة: |
|
|
|
|
| | متداولة |
| 138,033,654 |
| 25,855,681 | | متداولة | 33-2 | 23,933,723 |
| 26,569,615 |
|
|
| 161,967,377 |
| 52,425,296 | عوض شراء الاستحواذ مستحق الدفع | غير متداولة |
| 36,446,639 |
| - | الإجمالي |
|
| 198,414,016 |
| 52,425,296 |
الذمم الدائنة لا تحمل عمولة ويتم سدادها خلال مدة تتراوح بين السداد المباشر وستين يوما. | |
الإفصاح عن المصاريف المستحقة الدفع [فقرة نصية] |
مصاريف مستحقة الدفع ومطلوبات متداولة أخرى
| إيضاح | 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2024 (مراجعة) |
|
|
|
|
| مصاريف موظفين مستحقة الدفع |
| 117,574,252 |
| 169,447,394 | ذمم دائنة إلى المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية |
| 2,808,386 |
| 2,623,882 | ضريبة قيمة مضافة، صافي |
| 1,709,829 |
| - | مكافآت أعضاء مجلس الإدارة مستحقة الدفع | 33-2 | 4,435,200 |
| 12,913,028 | مصاريف موردين مستحقة: |
|
|
|
| | 33-2 | 5,437,637 |
| 5,655,158 | |
| 156,684,669 |
| 161,579,659 | الإجمالي |
| 288,649,973 |
| 352,219,121 |
الذمم الدائنة الأخرى والمبالغ النظامية لا تحمل عمولة ويتم تسويتها خلال مدة تتراوح من السداد المباشر إلى ستين يومًا. | |
الإفصاح عن الزكاة [فقرة نصية] |
مخصص الزكاة
تُقاس الزكاة بنسبة 2.5% من وعاء الزكاة على أساس السنة القمرية، والتي سيتم تعديلها للسنة المالية الميلادية. وتشمل العناصر الأساسية للوعاء الزكوي بشكل أساسي مكونات حقوق الملكية، والمخصصات، وصافي التعديلات على الدخل، بالإضافة إلى الالتزامات المعدلة لأغراض الزكاة مطروحًا منها الموجودات غير المتداولة.
الحركة في مخصص الزكاة على النحو التالي:
| 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2024 (مراجعة) |
|
|
|
| الرصيد كما في 1 يناير | 65,748,761 |
| 64,221,598 | مخصص الزكاة للفترة / للسنة |
|
|
| | 31,473,957 |
| 59,861,129 | | - |
| (27,753) | مصروف الزكاة للفترة / للسنة | 31,473,957 |
| 59,833,376 | - مبالغ مستردة من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك | - |
| 5,887,632 | | (1,988,486) |
| - |
| 29,485,471 |
| 65,721,008 | زكاة مدفوعة خلال الفترة / السنة | (63,737,099) |
| (64,193,845) | الرصيد في نهاية الفترة / السنة | 31,497,133 |
| 65,748,761 |
قدمت المجموعة ودفعت إقرارها الزكوي الموحد للشركة والشركات التابعة لها المملوكة بالكامل لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك للسنوات حتى سنة 2024. تخضع المجموعة للزكاة وفقًا لأنظمة الزكاة. وقد تلقت الشركة الربوط النهائية من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك للسنوات من 2021 حتى2023 بدون أي التزام زكوي إضافي. ولا تزال إقرارات الزكاة لعامي 2020 و2024 قيد الفحص من قبل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. | |
الإفصاح عن الإيرادات المؤجلة [فقرة نصية] |
إيرادات مؤجلة
|
| 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2024 (مراجعة) |
|
|
|
|
| الرصيد كما في 1 يناير |
| 56,787,408 |
| 42,775,929 | فواتير مقدمة خلال الفترة/ السنة |
| 264,805,864 |
| 325,349,409 | مثبته كايرادات خلال الفترة/ السنة |
| (187,808,347) |
| (311,337,930) | الرصيد في نهاية الفترة / السنة |
| 133,784,925 |
| 56,787,408 |
|
|
|
|
| غير متداولة |
| 11,893,347 |
| 12,682,832 | متداولة |
| 121,891,578 |
| 44,104,576 | الإجمالي |
| 133,784,925 |
| 56,787,408 |
تتضمن الإيرادات المؤجلة أرصدة تخص جهات ذات علاقة تبلغ 11,431,967 ريال سعودي (31 ديسمبر 2024: 4,852,761 ريال سعودي) (إيضاح 33-2). | |
الإفصاح عن توزيعات الأرباح [فقرة نصية] |
توزيعات الأرباح
أوصى مجلس إدارة الشركة في اجتماعه بتاريخ 27 فبراير 2025 الجمعية العمومية التي وافقت على توزيع أرباح بتاريخ 7 مايو 2025 على المساهمين عن السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2024 بمبلغ إجمالي قدره 402 مليون ريال سعودي، أي ما يعادل 3.35 ريال سعودي للسهم الواحد، وهو ما يمثل 33,5% من القيمة الاسمية للسهم.
أوصى مجلس إدارة الشركة في اجتماعه بتاريخ 9 مارس 2024 الجمعية العمومية التي وافقت على توزيع أرباح بتاريخ 25 أبريل 2024 على المساهمين عن السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2023 بمبلغ إجمالي قدره 276 مليون ريال سعودي، أي ما يعادل 2.30 ريال سعودي للسهم الواحد، وهو ما يمثل 23% من القيمة الاسمية للسهم. | |
الإفصاح عن المطلوبات المتداولة الأخرى [فقرة نصية] |
مقاصة المطلوبات المالية للأعضاء
المطلوبات المالية بالتكلفة المطفأة: | إيضاح | 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2024 (مراجعة) |
|
|
|
|
| ضمانات من أعضاء المقاصة | 19-1 | 4,086,181,845 |
| 4,374,408,370 | مساهمة الأعضاء في تمويل غرفة المقاصة | 19-2 | 7,808,122 |
| 7,817,741 |
|
| 4,093,989,967 |
| 4,382,226,111 |
19-1 تمثل الودائع من أعضاء المقاصة المبالغ الواردة من أعضاء المقاصة كضمان بدلاً عن التأمينات النقدية وهامش التغيير وصناديق التعثر لأسواق الأسهم والمشتقات. تخضع هذه الودائع للعمولة، ويتم تقاسم جزء منها وإدراجه في الموجودات المالية لأعضاء المقاصة.
19-2 يمثل هذا البند ترتيبا للتعثر عن السداد يتألف من موجودات يساهم بها أعضاء المقاصة ويمكن أن تستخدمها المجموعة في ظروف معينة لتغطية الخسائر أو ضغط السيولة الناتج عن تعثر الأعضاء عن السداد.
رصيد مستحق إلى هيئة السوق المالية
تعمل المجموعة كوكيل تحصيل نيابة عن هيئة السوق المالية حيث يتم جمع حصتها من العمولة التداول وتحويلها إليهم على أساس آلية متفق عليها. لا يتم الاعتراف بهذا الجزء كإيرادات للمجموعة. يشمل أيضًا رصيد رسوم هيئة السوق المالية غير المدفوعة. | |
"الإفصاح عن سندات الدين والقروض لأجل والقروض والصكوك والمرابحات [فقرة نصية] |
قروض
فيما يلي الأرصدة ومعدل العمولة وشروط السداد:
| المقترض | تاريخ الاستحقاق | 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2024 (مراجعة) | غير متداول |
|
|
|
|
| تمويل إسلامي (18-1) | شركة مجموعة تداول السعودية القابضة | 2028 | 330,616,667 |
| 137,566,667 | تمويل إسلامي (18-2) | شركة شبكة مباشر المالية | 2026 | - |
| 12,500,000 |
|
|
| 330,616,667 |
| 150,066,667 |
|
|
|
|
|
| متداول |
|
|
|
|
| تمويل إسلامي (18-1) | شركة مجموعة تداول السعودية القابضة | الجزء المتداول | 104,950,947 |
| 39,616,215 | تمويل إسلامي (18-2) | شركة شبكة مباشر المالية | الجزء المتداول | 16,644,631 |
| 2,199,586 |
|
|
| 121,595,578 |
| 41,815,801 |
حصلت الشركة على تسهيلات بنكية متوافقة مع الشريعة الإسلامية لمدة 5 سنوات مع سداد ربع سنوي من بنك محلي بمبلغ 500 مليون ريال سعودي بمعدل عمولة سايبور لمدة 3 أشهر بالإضافة إلى الهامش.
قروض (تتمة)
18.2 حصلت شركة شبكة مباشر المالية على تمويل إسلامي: - تم الحصول على قرض لأجل محدد بعمولة سنوية قدرها 14% (2024: 14%). - تتراوح عمولة التمويل الإسلامي طويل الأجل بين 6.59% و9.35% سنويًا (2024: 6.59% و9.35%). هذه التمويلات مضمونة بضمانات شخصية وتجارية من جهات ذات علاقة، بالإضافة إلى عقارات تابعة لجهات ذات علاقة. - جددت شركة شبكة مباشر المالية أيضًا تمويل التورق من بنك محلي بعمولة سايبور + 2%، يُسدد في عام 2026 (2024: سايبور + 2%). تُسدد القروض القائمة في 30 يونيو 2025، والتي تم سحبها قبل التجديد، في السنة الحالية. علاوة على ذلك، لدى المجموعة تمويل تورق قائم من بنك محلي بعمولة سايبور + 2.25%، يُسدد في عام 2028، ولم يتم استخدامه بعد. | |
الإفصاح عن مكافأة نهاية الخدمة للموظفين [فقرة نصية] |
منافع نهاية الخدمة للموظفين
فيما يلي بيان حركة منافع نهاية الخدمة للموظفين:
| إيضاح | 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2024 (مراجعة) |
|
|
|
|
| الرصيد كما في 1 يناير |
| 101,309,489 |
| 98,708,089 | تكلفة خدمة حالية |
| 6,149,957 |
| 10,264,530 | تكلفة تمويل | 30 | 2,537,784 |
| 4,521,655 | مبلغ مثبت في الربح أو الخسارة |
| 8,687,741 |
| 14,786,185 | خسارة / (مكسب) إعادة القياس المثبتة في الدخل الشامل الآخر |
| 5,979,143 |
| (1,328,072) | منافع مدفوعة خلال الفترة / السنة |
| (3,498,209) |
| (10,856,713) | الرصيد في نهاية الفترة / السنة |
| 112,478,164 |
| 101,309,489 |
| |
الإفصاح عن المطلوبات غير المتداولة الأخرى [فقرة نصية] |
التزام اداة مشتقة
استحوذت المجموعة، من خلال شركتها التابعة شركة تداول للاستثمار القابضة، على 32.6٪ من رأس المال المُصدر لشركة بورصة الخليج للسلع المحدودة بتاريخ 26 يونيو 2024. يمنح اتفاق المساهمين بعض حاملي الأسهم الحاليين في شركة بورصة الخليج للسلع المحدودة حقًا غير قابل للإلغاء وغير مشروط لممارسة خيارات البيع الخاصة بهم فيما يتعلق بحصصهم المملوكة في شركة بورصة الخليج للسلع المحدودة (ما مجموعه 59.8٪ من رأس المال المُصدر بين ثلاثة أطراف) بالقيمة العادلة لأسهمهم، من خلال إصدار إشعار بيع خلال فترة ممارسة خيار البيع. فيما يلي توزيع حصص المساهمين المعنيين بعد الاستحواذ وفترات ممارسة خياراتهم:
الجهة | نسبة الملكية | فترة الممارسة | بورصة نيويورك التجارية | 32.6% | بين الموعد السنوي 4 و10 لتاريخ المعاملة | شركة إيجل كوموديتيز المحدودة | 23.1% | بين الموعد السنوي 10 و15 لتاريخ المعاملة | شركة تطوير دبي ذ.م.م ("تطوير") | 4.1% | بين الموعد السنوي 4 و10 لتاريخ المعاملة |
وقد اعترفت المجموعة بالتزامات خيار البيع المذكورة أعلاه وسجلتها بالقيمة العادلة البالغة 45.5 مليون ريال سعودي مقابل إضافة إلى قيمة الاستثمار في شركة بورصة الخليج للسلع المحدودة. وفي كل تاريخ تقرير، يتم الاعتراف بالتغير في القيمة العادلة للمطلوبات غير المتداولة الناتجة عن خيارات البيع في الربح أو الخسارة.
كما دخلت المجموعة في اتفاقية خيار شراء والتي تمنح المجموعة الحق في شراء حصة إضافية بنسبة 18.4% في شركة بورصة الخليج للسلع المحدودة من مساهميها الآخرين الحاليين بالقيمة العادلة في الفترة بين السنوية الرابعة والسنوية العاشرة والتي لا قيمة لها في تاريخ التقرير.
إن الحركة في التزام أداة مشتقة لخيار البيع خلال الفترة / السنة هي كما يلي:
| إيضاح | 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2024 (مراجعة) |
|
|
|
|
| الرصيد كما في 1 يناير |
| 44,074,800 |
| - | خيار البيع الصادرة في 26 يونيو 2024 | 6-3 | - |
| 45,549,626 | التغير في القيمة العادلة خلال الفترة / السنة |
| 2,572,784 |
| (1,474,826) | الرصيد في نهاية الفترة / السنة |
| 46,647,584 |
| 44,074,800 |
| |
الإفصاح عن حقوق الملكية غير المسيطرة [فقرة نصية] |
خيار بيع حصة غير مسيطرة
استحوذت المجموعة، من خلال شركتها التابعة وامض، على 51٪ من رأس المال المصدر لشركة شبكة مباشر المالية وهي تحمل حقوق تصويت كاملة في 7 مايو 2023. تمنح اتفاقية المساهمين واتفاقية خيار الشراء أصحاب الحصص غير المسيطرة في شركة شبكة مباشر المالية حقًا غير قابل للإلغاء وغير مشروط لممارسة خيارات الشراء الخاصة بهم فيما يتعلق بالحصة غير المسيطرة المحتفظ بها في شركة شبكة مباشر المالية (49٪ من رأس المال المصدر) مقابل عوض نقدي 220.5 مليون ريال سعودي عن طريق إصدار إشعار البيع.
خلال الفترة المنتهية في 30 يونيو 2025، تم إلغاء خيارات البيع غير المسيطرة هذه حيث استحوذت المجموعة على 49% المتبقية من أسهم شركة شبكة مباشر المالية وتم تسجيل حصة غير مسيطرة ناتجة عن الشركات التابعة لشركة شبكة مباشر المالية (راجع إيضاح 1 للمزيد من التفاصيل).
فيما يلي حركة الالتزام المالي خلال الفترة / السنة:
|
| 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2024 (مراجعة) |
|
|
|
|
| الرصيد كما في 1 يناير |
| 187,332,006 |
| 175,363,779 | التغير في التزام خيار بيع حصة غير مسيطرة |
| 1,050,825 |
| 11,968,227 | إلغاء خيار بيع حصة غير مسيطرة |
| (188,382,831) |
| - | الرصيد في نهاية الفترة / السنة |
| - |
| 187,332,006 |
| |
الإفصاح عن المبيعات [فقرة نصية] |
إيرادات تشغيلية
|
| لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 30 يونيو |
| لفترة الستة أشهر المنتهية في 30 يونيو |
|
| 2025 (غير مراجعة) |
| 2024 (غير مراجعة) |
| 2025 (غير مراجعة) |
| 2024 (غير مراجعة) | إيرادات تم إثباتها على مدى زمني |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| خدمات ما بعد التداول |
| 47,907,470 |
| 44,306,189 |
| 97,998,662 |
| 90,591,972 | خدمات التكنولوجيا والبيانات |
| 60,804,496 |
| 49,843,100 |
| 118,944,822 |
| 96,859,446 | خدمات إدراج |
| 26,683,286 |
| 22,981,334 |
| 53,016,310 |
| 46,110,844 | رسوم عضوية |
| 2,803,125 |
| 2,042,575 |
| 5,288,795 |
| 3,373,150 | خدمات المشتقات |
| 335,509 |
| 374,226 |
| 551,864 |
| 847,255 | دخل عمولة من أذونات البنك المركزي السعودي |
| 23,274,946 |
| 29,826,049 |
| 46,535,345 |
| 49,353,277 | دخل عمولة من ودائع البنك المركزي السعودي، صافي |
| 1,158,577 |
| 3,698,092 |
| 2,536,270 |
| 5,716,919 |
|
| 162,967,409 |
| 153,071,565 |
| 324,872,068 |
| 292,852,863 | إيرادات تم إثباتها على مدى نقطة من الزمن |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| خدمات ما بعد التداول |
| 89,009,593 |
| 116,583,227 |
| 182,164,704 |
| 255,248,870 | خدمات التداول |
| 60,031,176 |
| 81,447,760 |
| 126,678,452 |
| 186,475,970 | خدمات التكنولوجيا والبيانات |
| 283,850 |
| 166,751 |
| 329,300 |
| 187,002 | خدمات إدراج |
| 6,261,544 |
| 2,098,600 |
| 12,672,973 |
| 6,197,600 | خدمات المشتقات |
| 300 |
| 6,211 |
| 3,269 |
| 9,054 | رسوم عضوية |
| 301,700 |
| 92,150 |
| 374,600 |
| 120,650 |
|
| 155,888,163 |
| 200,394,699 |
| 322,223,298 |
| 448,239,146 | الإيرادات من العقود مع العملاء |
| 318,855,572 |
| 353,466,264 |
| 647,095,366 |
| 741,092,009 |
تعمل المجموعة كوكيل تحصيل نيابة عن هيئة السوق المالية حيث يتم جمع حصتها من العمولة التداول وتحويلها إليهم على أساس آلية متفق عليها. لا يتم الاعتراف بهذا الجزء كإيرادات للمجموعة. | |
الإفصاح عن تكلفة المبيعات [فقرة نصية] |
تكاليف تشغيلية
| إيضاح | لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 30 يونيو |
| لفترة الستة أشهر المنتهية في 30 يونيو |
|
| 2025 (غير مراجعة) |
| 2024 (غير مراجعة) |
| 2025 (غير مراجعة) |
| 2024 (غير مراجعة) | رواتب ومنافع ذات علاقة |
| 62,425,502 |
| 55,923,186 |
| 119,072,552 |
| 112,542,928 | رسوم هيئة السوق المالية | 26-1 | 32,500,000 |
| 32,500,000 |
| 65,000,000 |
| 65,000,000 | تكنولوجيا وشبكات |
| 26,751,135 |
| 22,442,748 |
| 53,946,050 |
| 42,589,864 | استهلاك وإطفاء |
| 18,621,069 |
| 20,777,509 |
| 34,956,851 |
| 35,003,090 | أماكن الإقامة والمرافق |
| 2,891,174 |
| 2,893,728 |
| 5,165,124 |
| 4,218,810 | خدمات استشارية |
| 44,500 |
| - |
| 313,340 |
| - | أخرى |
| 1,432,589 |
| 736,261 |
| 2,113,129 |
| 1,799,864 | الإجمالي |
| 144,665,969 |
| 135,273,432 |
| 280,567,046 |
| 261,154,556 |
26-1 يمثل الرسوم السنویة لھیئة السوق المالیة بناء على تفاصیل كتاب وكیل الھیئة لمؤسسات السوق رقم (17/268/6) بتاریخ ١٨ ینایر ٢٠١٧ المتضمن الإبلاغ بقرار مجلس الھیئة. | |
الإفصاح عن المصاريف العمومية والإدارية [فقرة نصية] |
مصاريف عمومية وإدارية
|
| لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 30 يونيو |
| لفترة الستة أشهر المنتهية في 30 يونيو |
|
| 2025 (غير مراجعة) |
| 2024 (غير مراجعة) |
| 2025 (غير مراجعة) |
| 2024 (غير مراجعة) | رواتب ومنافع ذات علاقة |
| 60,075,480 |
| 45,953,671 |
| 115,828,699 |
| 96,017,485 | تسويق وعلاقات عامة |
| 9,342,764 |
| 5,691,134 |
| 14,163,564 |
| 10,750,543 | تكنولوجيا وشبكات |
| 5,873,949 |
| 4,147,758 |
| 11,405,868 |
| 8,987,490 | خدمات استشارية |
| 4,264,997 |
| 3,352,518 |
| 7,879,391 |
| 4,173,593 | استهلاك وإطفاء |
| 7,753,787 |
| 2,336,644 |
| 13,664,976 |
| 5,730,324 | مكافآت أعضاء مجلس الإدارة |
| 3,119,743 |
| 2,515,516 |
| 6,501,000 |
| 5,020,516 | أماكن الإقامة والمرافق |
| 2,510,370 |
| 4,360,125 |
| 4,639,401 |
| 6,294,728 | أخرى |
| 990,091 |
| 641,396 |
| 2,706,014 |
| 1,896,050 | الإجمالي |
| 93,931,181 |
| 68,998,762 |
| 176,788,913 |
| 138,870,729 |
| |
الإفصاح عن مصاريف العمليات الأخرى [فقرة نصية] |
مخصص خسائر الائتمان المتوقعة
| إيضاح | لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 30 يونيو |
| لفترة الستة أشهر المنتهية في 30 يونيو |
|
| 2025 (غير مراجعة) |
| 2024 (غير مراجعة) |
| 2025 (غير مراجعة) |
| 2024 (غير مراجعة) | مخصص / (رد) استثمارات بالتكلفة المطفأة | 8-1 | 1,228 |
| (113) |
| 614 |
| (693) | مخصص الذمم المدينة | 9-1 | 2,135,315 |
| 3,523,390 |
| 4,027,539 |
| 3,121,647 | الإجمالي |
| 2,136,543 |
| 3,523,277 |
| 4,028,153 |
| 3,120,954 |
| |
الإفصاح عن الإيرادات الأخرى، صافي [فقرة نصية] |
دخل استثمار
| لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 30 يونيو |
| لفترة الستة أشهر المنتهية في 30 يونيو |
| 2025 (غير مراجعة) |
| 2024 (غير مراجعة) |
| 2025 (غير مراجعة) |
| 2024 (غير مراجعة) | دخل عمولة من ودائع لأجل | 27,364,464 |
| 8,213,471 |
| 58,658,832 |
| 26,499,233 | دخل عمولة من استثمارات بالتكلفة المطفأة | 4,409,904 |
| 4,866,766 |
| 8,688,151 |
| 8,976,145 | مكسب محقق عن استثمارات بيع، صافي | 5,093,603 |
| 1,438,641 |
| 6,495,176 |
| 1,637,037 | مكسب غير محقق من استثمارات، صافي | 4,036,057 |
| 22,096,499 |
| 8,969,916 |
| 33,582,072 | دخل توزيعات أرباح | 667,741 |
| 895,615 |
| 1,406,191 |
| 996,580 | الإجمالي | 41,571,769 |
| 37,510,992 |
| 84,218,266 |
| 71,691,067 |
| |
الإفصاح عن المصاريف الأخرى، صافي [فقرة نصية] |
تكاليف تمويل
|
| لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 30 يونيو |
| لفترة الستة أشهر المنتهية في 30 يونيو |
| إيضاح | 2025 (غير مراجعة) |
| 2024 (غير مراجعة) |
| 2025 (غير مراجعة) |
| 2024 (غير مراجعة) | تكلفة تمويل من القروض |
| 7,717,219 |
| 542,962 |
| 13,914,129 |
| 582,069 | تكلفة تمويل من التزامات منافع نهاية الخدمة للموظفين | 15 | 1,268,892 |
| 1,079,790 |
| 2,537,784 |
| 2,159,581 | تكلفة تمويل عن التزامات عقود الإيجار | 14 | 2,011,089 |
| 10,880 |
| 2,601,427 |
| 23,709 | تكلفة تمويل على عوض الشراء مستحق الدفع |
| 531,451 |
| - |
| 881,440 |
| - | الإجمالي |
| 11,528,651 |
| 1,633,632 |
| 19,934,780 |
| 2,765,359 |
| |
الإفصاح عن ربح السهم [فقرة نصية] |
ربحية السهم الأساسية والمخفضة
يتم حساب الربحية الأساسية والمخفضة للسهم من خلال قسمة الأرباح المنسوبة إلى المساهمين العاديين في الشركة الأم على المتوسط المرجح لعدد الأسهم القائمة للفترة المنتهية في 30 يونيو 2025، بإجمالي 120 مليون سهم (30 يونيو 2024: 120 مليون سهم).
| لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 30 يونيو |
| لفترة الستة أشهر المنتهية في 30 يونيو |
| 2025 (غير مراجعة) |
| 2024 (غير مراجعة) |
| 2025 (غير مراجعة) |
| 2024 (غير مراجعة) | ربح الفترة | 96,248,586 |
| 163,830,756 |
| 216,756,792 |
| 365,352,408 | المتوسط المرجح لعدد الأسهم القائمة | 120,000,000 |
| 120,000,000 |
| 120,000,000 |
| 120,000,000 | ربح السهم | 0.80 |
| 1.37 |
| 1.81 |
| 3.04 |
| |
الإفصاح عن عقود الإيجار [فقرة نصية] |
التزامات عقود الإيجار
يمثل مبلغ التزامات عقود الإيجار للمكاتب المؤجرة للمجموعة. فيما يلي بيان القيمة الدفترية لالتزامات عقود الإيجار والحركة خلال الفترة / السنة:
| إيضاح | 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2024 (مراجعة) |
|
|
|
|
| الرصيد كما في 1 يناير |
| 157,036,974 |
| 202,256,755 | إضافات |
| 64,946,582 |
| 1,688,562 | تكلفة تمويل | 14-1 | 5,476,274 |
| 11,518,116 | مبالغ مسددة |
| (8,514,000) |
| (58,426,459) | الرصيد في نهاية الفترة / السنة |
| 218,945,830 |
| 157,036,974 |
غير متداولة |
| 162,220,474 |
| 108,233,697 | متداولة |
| 56,725,356 |
| 48,803,277 | الإجمالي |
| 218,945,830 |
| 157,036,974 |
14-1تم توزيع تكلفة التمويل كما يلي:
| إيضاح | لفترة الستة أشهر المنتهية في 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2024 (مراجعة) |
يتم رسملة تكاليف التمويل مباشرة في الأعمال الرأسمالية قيد التنفيذ ضمن الممتلكات والمعدات |
7-2 | 2,874,847 |
| 11,518,116 | مصروف تكلفة تمويل | 30 | 2,601,427 |
| - | الإجمالي |
| 5,476,274 |
| 11,518,116 |
| |
الإفصاح عن المعاملات مع الجهات ذات العلاقة [فقرة نصية] |
المعاملات مع الجهات ذات العلاقة
خلال سياق العمل العادي، تبرم الشركة معاملات مع الجهات ذات العلاقة. تشمل هذه الجهات ذات العلاقة ما يلي: الجهة المسيطرة النهائية – صندوق الاستثمارات العامة كما هو موضح في الإيضاح 1؛ الجهات ذات العلاقة الأخرى التي تشمل المنشآت التي لديها إما أعضاء مجلس إدارة مشتركون مع مجلس إدارة الشركة و / أو مملوكة من قبل الشركة الأم و / أو لديها أعضاء مجلس إدارة مشتركون مع مجلس إدارة الشركة الأم؛ الشركات المحاسب عنها وفقاً لطريقة حقوق الملكية، انظر الإيضاح 1-2 للحصول على التفاصيل؛ و الإدارة الرئيسية التي تضم مجلس إدارة الشركة وكبار الموظفين التنفيذيين.
33-1 فيما يلي إجمالي المبلغ للمعاملات التي تم إبرامها خلال الفترة / السنة مع الجهات ذات العلاقة:
|
| لفترة الستة أشهر المنتهية في 30 يونيو |
| إيضاح | 2025 (غير مراجعة) |
| 2024 (غير مراجعة) | صندوق الاستثمارات العامة |
|
|
|
| إيرادات تشغيلية من الخدمات المقدمة |
| 4,380,000 |
| 2,760,000 | جهات ذات علاقة أخرى |
|
|
|
| إيرادات تشغيلية من الخدمات المقدمة |
| 170,285,406 |
| 242,763,142 | دخل عمولة |
| 1,597,603 |
| 4,478,098 | شراء الخدمات (الانترنت والمرافق وغيرها) |
| 3,605,088 |
| 6,734,051 | استبعادات / إضافات على استثمارات بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة، صافي |
| (585,109,319) |
| (44,000,000) | استثمارات محاسب عنها بطريقة حقوق ملكية |
|
|
|
| استهلاك موجودات حق الاستخدام |
| 21,444,704 |
| 21,444,704 | تكلفة تمويل عن التزامات عقود الإيجار |
| 4,530,020 |
| 5,807,880 | شركة تداول العقارية – الحصة في النتائج | 6-1 | 6,532,954 |
| (6,382,120) | شركة سوق الكربون الطوعي الإقليمية – الحصة في النتائج | 6-2 | (7,381,776) |
| (10,162,315) | شركة بورصة الخليج للسلع المحدودة – الحصة في النتائج | 6-3 | (1,471,414) |
| 43,749 | تعويضات كبار موظفي الإدارة |
|
|
|
| رواتب ومنافع أخرى قصيرة الأجل |
| 14,101,813 |
| 15,209,578 | منافع ما بعد التوظيف |
| 806,116 |
| 1,329,915 | مكافآت أعضاء مجلس الإدارة | 27 | 6,501,000 |
| 5,020,516 |
تضمنت الإيرادات التشغيلية من الخدمات المقدمة من المجموعة للجهات ذات العلاقة خدمات ما بعد التداول والتداول والإدراج والبيانات وخدمات التكنولوجيا والمشتقات والعضوية بشروط متفق عليها. المعاملات مع الجهات ذات العلاقة (تتمة)
33-2 فيما يلي الأرصدة القائمة الناتجة عن المعاملات مع الجهات ذات العلاقة:
| إيضاح | 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2024 (مراجعة) | صندوق الاستثمارات العامة |
|
|
|
| ذمم مدينة | 9 | 175,579 |
| 60,579 | إيرادات مؤجلة | 22 | 2,115,000 |
| 4,185,000 | جهات ذات علاقة أخرى |
|
|
|
| استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة | 8-2 | 514,833,495 |
| 185,396,324 | ذمم مدينة | 9 | 45,153,808 |
| 21,782,858 | ناقصَا: مخصص خسائر الائتمان المتوقعة | 9-1 | (1,715,060) |
| (161,725) | ذمم مدينة، صافي |
| 43,438,748 |
| 21,621,133 | ذمم دائنة وإيرادات مؤجلة ومصاريف مستحقة الدفع | 20 و22 و23 | 38,688,327 |
| 37,077,534 | النقد وما في حكمه | 13 | 81,153,945 |
| 77,306,930 | مقاصة المطلوبات المالية للأعضاء | 19 | 442,071,614 |
| 583,168,812 | استثمارات يتم المحاسبة عنها وفقاً لطريقة حقوق الملكية |
|
|
|
| موجودات حق الاستخدام - شركة تداول العقارية |
| 146,538,810 |
| 167,983,514 | التزام عقد إيجار - شركة تداول العقارية |
| 161,566,994 |
| 157,036,974 | ذمم مدينة - شركة تداول العقارية | 9 | - |
| 183,417 | كبار موظفي الإدارة |
|
|
|
| مكافآت أعضاء مجلس الإدارة مستحقة الدفع | 23 | 4,435,200 |
| 12,913,028 |
تنشأ الأرصدة القائمة في نهاية الفترة / السنة في دورة الأعمال العادية. هذه الأرصدة غير مضمونة ولا تحمل عمولة ويمكن استردادها/دفعها خلال مدة تتراوح بين السداد المباشر وثلاثين يوما. | |
الإفصاح عن المعلومات القطاعية [فقرة نصية] |
المعلومات القطاعية
تعمل الشركة فقط في المملكة العربية السعودية. ولأغراض إدارية، تم تنظيم المجموعة إلى قطاعات أعمال على أساس الخدمات المقدمة. وفيما يلي قطاعات التقرير الخاصة بالمجموعة:
أسواق رأس المال تتمثل أنشطة هذا القطاع في عمولة تداول الأوراق المالية والأسواق المشتقة، ورسوم القبول من الإدراج الأولي وزيادة رأس المال الإضافية، والرسوم السنوية المحملة على الأوراق المالية المتداولة في أسواق المجموعة، والرسوم من خدمات السوق الثانوية.
خدمات ما بعد التداول تتمثل أنشطة هذا القطاع بالأعمال المتعلقة بتسجيل المحافظ الاستثمارية في نظام الإيداع والتسوية، وتسجيل ملكيتها وإيداعها، ونقل ملكيتها وتسويتها ومقاصتها وحفظها، وتسجيل أي قيد من قيود الملكية على الأوراق المالية المودعة، والارتباط مع أعضاء السوق ووكلاء التسوية بنظام الإيداع والتسوية. بالإضافة إلى ذلك، ربط وإدارة سجلات مصدري الأوراق المالية وتنظيم الجمعيات العامة للمصدرين بما في ذلك خدمة التصويت عن بعد لتلك الجمعيات وتقديم التقارير والإشعارات والمعلومات بالإضافة إلى تقديم أي خدمة أخرى ذات صلة بأنشطته يرى تقديمها وفقاً لنظام السوق المالية.
خدمات التكنولوجيا والبيانات تتمثل أنشطة هذا القطاع في تنمية الأعمال المرتبطة بخدمات التكنولوجيا والبيانات التي تتضمن تقديم معلومات تداول ذات جودة عالية وفي الوقت الحقيقي، وبيانات مرجعية، ومؤشرات السوق ومعلومات مالية للمجتمع المالي، وحلول التقنية المالية، والبحث والتطوير في مجال الهندسة والتكنولوجيا، والحلول المبتكرة لأسواق رأس المال لأصحاب المصلحة. بالإضافة إلى ذلك، يطور هذا القطاع أيضًا التكنولوجيا المالية والمحتوى المالي لأصحاب المصلحة لاستخدامه كخدمات البيانات والتكنولوجيا.
الشركات يدير قطاع الشركات تطورات قطاع الشركات المستقبلية ويشرف على جميع الأقسام المتعلقة بالخزينة. ويشمل ذلك أيضًا إدارة استراتيجية تطوير الأعمال بما في ذلك الاندماج والاستحواذ والشؤون القانونية والمالية والزكاة والضرائب والعمليات وتقنية المعلومات والموارد البشرية وإدارة علاقات العملاء. 34. المعلومات القطاعية (تتمة)
المعلومات المالية المتعلقة بالقطاعات التشغيلية:
لفترة الستة أشهر المنتهية في
30 يونيو 2025 (غير مراجعة) | أسواق رأس المال | خدمات التكنولوجيا والبيانات | خدمات ما بعد التداول | الشركات | الإجمالي |
|
|
|
|
|
| إيرادات القطاع | 197,457,483 | 119,274,122 | 330,363,761 | - | 647,095,366 | تكاليف القطاع باستثناء الاستهلاك والإطفاء | (96,441,392) | (79,880,011) | (192,218,815) | (44,222,067) | (412,762,285) | استهلاك وإطفاء | (5,688,188) | (9,277,412) | (10,922,815) | (22,733,412) | (48,621,827) | دخل استثمار | - | - | - | 84,218,266 | 84,218,266 | حصة في نتائج استثمارات يتم المحاسبة عنها وفقا لطريقة حقوق الملكية | - | - | - | (2,320,236) | (2,320,236) | تكاليف تمويل | - | - | - | (19,934,780) | (19,934,780) | التغيرات في القيمة العادلة لالتزام أداة مشتقة | - | - | - | (2,572,784) | (2,572,784) | إيرادات أخرى، صافي | - | - | - | 2,955,704 | 2,955,704 | الربح قبل الزكاة | 95,327,903 | 30,116,699 | 127,222,131 | (4,609,309) | 248,057,424 | مصروف الزكاة | - | - | - | (31,473,957) | (31,473,957) | الربح بعد الزكاة | 95,327,903 | 30,116,699 | 127,222,131 | (36,083,266) | 216,583,467 | صافي ربح الفترة المتعلق بـ: |
|
|
|
|
| المساهمين العاديين للشركة الأم | 95,327,903 | 30,290,024 | 127,222,131 | (36,083,266) | 216,756,792 | حصة غير مسيطرة | - | (173,325) | - | - | (173,325) |
| 95,327,903 | 30,116,699 | 127,222,131 | (36,083,266) | 216,583,467 |
30 يونيو 2024 (غير مراجعة) | أسواق رأس المال | خدمات التكنولوجيا والبيانات | خدمات ما بعد التداول | الشركات | الإجمالي |
|
|
|
|
|
| إيرادات القطاع | 242,024,484 | 97,046,448 | 402,021,077 | - | 741,092,009 | تكاليف القطاع باستثناء الاستهلاك والإطفاء | (82,991,924) | (65,539,946) | (169,258,600) | (44,622,355) | (362,412,825) | استهلاك وإطفاء | (6,399,355) | (7,479,137) | (11,394,614) | (15,460,308) | (40,733,414) | دخل استثمار | - | - | - | 71,691,067 | 71,691,067 | حصة في نتائج استثمارات يتم المحاسبة عنها وفقا لطريقة حقوق الملكية | - | - | - | (16,500,686) | (16,500,686) | تكاليف تمويل | - | - | - | (2,765,359) | (2,765,359) | إيرادات أخرى، صافي | - | - | - | 389,171 | 389,171 | ربح القطاع قبل الزكاة | 152,633,205 | 24,027,365 | 221,367,863 | (7,268,470) | 390,759,963 | مصروف الزكاة | - | - | - | (30,581,955) | (30,581,955) | ربح القطاع بعد الزكاة | 152,633,205 | 24,027,365 | 221,367,863 | (37,850,425) | 360,178,008 | صافي ربح الفترة المتعلق بـ: |
|
|
|
|
| المساهمين العاديين للشركة الأم | 152,633,205 | 29,201,765 | 221,367,863 | (37,850,425) | 365,352,408 | حصة غير مسيطرة | - | (5,174,400) | - | - | (5,174,400) |
| 152,633,205 | 24,027,365 | 221,367,863 | (37,850,425) | 360,178,008 |
34.المعلومات القطاعية (تتمة)
المعلومات المالية المتعلقة بالقطاعات التشغيلية (تتمة):
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في:
30 يونيو 2025 (غير مراجعة) | أسواق رأس المال | خدمات التكنولوجيا والبيانات | خدمات ما بعد التداول | الشركات | الإجمالي |
|
|
|
|
|
| إيرادات القطاع | 95,814,356 | 61,088,346 | 161,952,870 | - | 318,855,572 | تكاليف القطاع باستثناء الاستهلاك والإطفاء | (50,857,871) | (43,378,139) | (98,895,512) | (21,227,315) | (214,358,837) | استهلاك وإطفاء | (2,844,521) | (4,661,844) | (5,494,219) | (13,374,272) | (26,374,856) | دخل استثمار | - | - | - | 41,571,769 | 41,571,769 | حصة في نتائج استثمارات يتم المحاسبة عنها وفقا لطريقة حقوق الملكية | - | - | - | 1,847,491 | 1,847,491 | تكاليف تمويل | - | - | - | (11,528,651) | (11,528,651) | التغيرات في القيمة العادلة لالتزام أداة مشتقة | - | - | - | (644,781) | (644,781) | إيرادات أخرى، صافي | - | - | - | 234,178 | 234,178 | الربح قبل الزكاة | 42,111,964 | 13,048,363 | 57,563,139 | (3,121,581) | 109,601,885 | مصروف الزكاة | - | - | - | (13,362,377) | (13,362,377) | الربح بعد الزكاة | 42,111,964 | 13,048,363 | 57,563,139 | (16,483,958) | 96,239,508 | صافي ربح الفترة المتعلق بـ: |
|
|
|
|
| المساهمين العاديين للشركة الأم | 42,111,964 | 13,057,441 | 57,563,139 | (16,483,958) | 96,248,586 | حصة غير مسيطرة | - | (9,078) | - | - | (9,078) |
| 42,111,964 | 13,048,363 | 57,563,139 | (16,483,958) | 96,239,508 |
30 يونيو 2024 (غير مراجعة) | أسواق رأس المال | خدمات التكنولوجيا والبيانات | خدمات ما بعد التداول | الشركات | الإجمالي |
|
|
|
|
|
| إيرادات القطاع | 108,480,418 | 50,009,851 | 194,975,995 | - | 353,466,264 | تكاليف القطاع باستثناء الاستهلاك والإطفاء | (41,585,557) | (32,641,271) | (85,054,293) | (25,400,197) | (184,681,318) | استهلاك وإطفاء | (3,236,551) | (5,467,323) | (5,866,853) | (8,543,426) | (23,114,153) | دخل استثمار | - | - | - | 37,510,992 | 37,510,992 | حصة في نتائج استثمارات يتم المحاسبة عنها وفقا لطريقة حقوق الملكية | - | - | - | (10,966,016) | (10,966,016) | تكاليف تمويل | - | - | - | (1,633,632) | (1,633,632) | إيرادات أخرى، صافي | - | - | - | 199,436 | 199,436 | ربح القطاع قبل الزكاة | 63,658,310 | 11,901,257 | 104,054,849 | (8,832,843) | 170,781,573 | مصروف الزكاة | - | - | - | (11,422,779) | (11,422,779) | ربح القطاع بعد الزكاة | 63,658,310 | 11,901,257 | 104,054,849 | (20,255,622) | 159,358,794 | صافي ربح الفترة المتعلق بـ: |
|
|
|
|
| المساهمين العاديين للشركة الأم | 63,658,310 | 16,373,219 | 104,054,849 | (20,255,622) | 163,830,756 | حصة غير مسيطرة | - | (4,471,962) | - | - | (4,471,962) |
| 63,658,310 | 11,901,257 | 104,054,849 | (20,255,622) | 159,358,794 |
34. المعلومات القطاعية (تتمة)
34-2 إيرادات العمليات من القطاعات التشغيلية لفترة الستة أشهر المنتهية في:
30 يونيو 2025 (غير مراجعة) | أسواق رأس المال | خدمات التكنولوجيا والبيانات | خدمات ما بعد التداول | الإجمالي |
|
|
|
|
| إيرادات تم إثباتها على مدى نقطة من الزمن |
|
|
|
| خدمات التداول | 126,678,452 | - | - | 126,678,452 | خدمات التكنولوجيا والبيانات | - | 329,300 | - | 329,300 | خدمات ما بعد التداول | - | - | 182,164,704 | 182,164,704 | خدمات إدراج | 12,672,973 | - | - | 12,672,973 | خدمات المشتقات | 223 | - | 3,046 | 3,269 | رسوم عضوية | 374,600 | - | - | 374,600 |
|
|
|
|
| إيرادات تم إثباتها على مدى زمني |
|
|
|
| خدمات التكنولوجيا والبيانات | - | 118,944,822 | - | 118,944,822 | خدمات ما بعد التداول | - | - | 97,998,662 | 97,998,662 | خدمات إدراج | 53,016,310 | - | - | 53,016,310 | خدمات المشتقات | 461,130 | - | 90,734 | 551,864 | رسوم عضوية | 4,253,795 | - | 1,035,000 | 5,288,795 | دخل عمولة من أذونات البنك المركزي السعودي | - | - | 46,535,345 | 46,535,345 | دخل عمولة من ودائع البنك المركزي السعودي، صافي | - | - | 2,536,270 | 2,536,270 | دخل موحد | 197,457,483 | 119,274,122 | 330,363,761 | 647,095,366 |
30 يونيو 2024 (غير مراجعة) | أسواق رأس المال | خدمات التكنولوجيا والبيانات | خدمات ما بعد التداول | الإجمالي |
|
|
|
|
| إيرادات تم إثباتها على مدى نقطة من الزمن |
|
|
|
| خدمات التداول | 186,475,970 | - | - | 186,475,970 | خدمات التكنولوجيا والبيانات | - | 187,002 | - | 187,002 | خدمات ما بعد التداول | - | - | 255,248,870 | 255,248,870 | خدمات إدراج | 6,197,600 | - | - | 6,197,600 | خدمات المشتقات | 4,206 | - | 4,848 | 9,054 | رسوم عضوية | 120,650 | - | - | 120,650 |
|
|
|
|
| إيرادات تم إثباتها على مدى زمني |
|
|
|
| خدمات التكنولوجيا والبيانات | - | 96,859,446 | - | 96,859,446 | خدمات ما بعد التداول | - | - | 90,591,972 | 90,591,972 | خدمات إدراج | 46,110,844 | - | - | 46,110,844 | خدمات المشتقات | 732,064 | - | 115,191 | 847,255 | رسوم عضوية | 2,383,150 | - | 990,000 | 3,373,150 | دخل عمولة من أذونات البنك المركزي السعودي | - | - | 49,353,277 | 49,353,277 | دخل عمولة من ودائع البنك المركزي السعودي، صافي | - | - | 5,716,919 | 5,716,919 | دخل موحد | 242,024,484 | 97,046,448 | 402,021,077 | 741,092,009 |
34. المعلومات القطاعية (تتمة)
34-2 إيرادات العمليات من القطاعات التشغيلية (تتمة): لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في:
30 يونيو 2025 (غير مراجعة) | أسواق رأس المال | خدمات التكنولوجيا والبيانات | خدمات ما بعد التداول | الإجمالي |
|
|
|
|
| إيرادات تم إثباتها على مدى نقطة من الزمن |
|
|
|
| خدمات التداول | 60,031,176 | - | - | 60,031,176 | خدمات التكنولوجيا والبيانات | - | 283,850 | - | 283,850 | خدمات ما بعد التداول | - | - | 89,009,593 | 89,009,593 | خدمات إدراج | 6,261,544 | - | - | 6,261,544 | خدمات المشتقات | - | - | 300 | 300 | رسوم عضوية | 301,700 | - | - | 301,700 |
|
|
|
|
| إيرادات تم إثباتها على مدى زمني |
|
|
|
| خدمات التكنولوجيا والبيانات | - | 60,804,496 | - | 60,804,496 | خدمات ما بعد التداول | - | - | 47,907,470 | 47,907,470 | خدمات إدراج | 26,683,286 | - | - | 26,683,286 | خدمات المشتقات | 251,025 | - | 84,484 | 335,509 | رسوم عضوية | 2,285,625 | - | 517,500 | 2,803,125 | دخل عمولة من أذونات البنك المركزي السعودي | - | - | 23,274,946 | 23,274,946 | دخل عمولة من ودائع البنك المركزي السعودي، صافي | - | - | 1,158,577 | 1,158,577 | دخل موحد | 95,814,356 | 61,088,346 | 161,952,870 | 318,855,572 |
30 يونيو 2024 (غير مراجعة) | أسواق رأس المال | خدمات التكنولوجيا والبيانات | خدمات ما بعد التداول | الإجمالي |
|
|
|
|
| إيرادات تم إثباتها على مدى نقطة من الزمن |
|
|
|
| خدمات التداول | 81,447,760 | - | - | 81,447,760 | خدمات التكنولوجيا والبيانات | - | 166,751 | - | 166,751 | خدمات ما بعد التداول | - | - | 116,583,227 | 116,583,227 | خدمات إدراج | 2,098,600 | - | - | 2,098,600 | خدمات المشتقات | 2,564 | - | 3,647 | 6,211 | رسوم عضوية | 92,150 | - | - | 92,150 |
|
|
|
|
| إيرادات تم إثباتها على مدى زمني |
|
|
|
| خدمات التكنولوجيا والبيانات | - | 49,843,100 | - | 49,843,100 | خدمات ما بعد التداول | - | - | 44,306,189 | 44,306,189 | خدمات إدراج | 22,981,334 | - | - | 22,981,334 | خدمات المشتقات | 310,435 | - | 63,791 | 374,226 | رسوم عضوية | 1,547,575 | - | 495,000 | 2,042,575 | دخل عمولة من أذونات البنك المركزي السعودي | - | - | 29,826,049 | 29,826,049 | دخل عمولة من ودائع البنك المركزي السعودي، صافي | - | - | 3,698,092 | 3,698,092 | دخل موحد | 108,480,418 | 50,009,851 | 194,975,995 | 353,466,264 |
| |
الإفصاح عن إدارة المخاطر [ملخص] | | |
الإفصاح عن مخاطر الائتمان [فقرة نصية] |
الأدوات المالية وإدارة المخاطر
تتعرض المجموعة للمخاطر التالية الناتجة عن أنشطتها واستخدام الأدوات المالية: - مخاطر السوق - مخاطر الائتمان - إدارة مخاطر التشغيل - مخاطر السيولة
يبين هذا الإيضاح المعلومات المتعلقة بتعرض المجموعة لكل نوع من أنواع المخاطر أعلاه، وأهداف وسياسات وإجراءات المجموعة بشأن قياس وإدارة المخاطر. وبالإضافة إلى ذلك، تم إدراج إفصاحات نوعية إضافية في هذه القوائم المالية الموحدة.
إطار إدارة المخاطر المؤسسية
يتحمل مجلس الإدارة (المجلس) المسؤولية الكاملة عن وضع إطار عمل إدارة المخاطر المؤسسية الخاص بالمجموعة والإشراف عليه. مجلس الإدارة مسؤول عن الموافقة على سياسة إدارة المخاطر المؤسسية للمجموعة. علاوة على ذلك، تتولى لجنة الحوكمة والمخاطر والامتثال التابعة لمجلس الإدارة مسؤولية الإشراف على التنفيذ الفعال لسياسة إدارة المخاطر المؤسسية.
تم وضع سياسة إدارة المخاطر المؤسسية للمجموعة لتحديد وتحليل المخاطر التي تواجهها المجموعة، ولوضع حدود وضوابط المخاطر المناسبة، ومراقبة المخاطر والالتزام بالحدود. تتم مراجعة سياسة وإطار إدارة المخاطر المؤسسية بانتظام لتعكس التغيرات في ظروف السوق وأنشطة المجموعة. تهدف المجموعة إلى تطوير ثقافة مخاطر بناءة يشارك فيها جميع الموظفين بشكل فعال ويفهمون أدوارهم والتزاماتهم.
المكونات الرئيسية لإطار إدارة المخاطر المؤسسية للمجموعة هي حوكمة المخاطر، وقبول المخاطر وتحملها، وعملية إدارة المخاطر، وعالم المخاطر، وثقافة المخاطر، وأدوات إدارة المخاطر والسياسات والإجراءات ذات الصلة. ويحكم الإطار العمليات المطلوبة لتحديد وتقييم وترتيب أولويات المخاطر الرئيسية التي يمكن أن تؤثر على المجموعة وتنفيذ استراتيجيتها.
لضمان اتباع نهج متكامل ومتسق عبر عملية إدارة المخاطر بالمجموعة، تم تحديد حدود قبول المخاطر والتسامح وفقًا لعالم المخاطر، الذي يصنف المخاطر إلى فئات منظمة لإدارة المخاطر بشكل فعال. ويؤثر تصنيف المخاطر هذا بشكل مباشر على التكوين المحدد للقدرة على تحمل المخاطر والعناصر الأخرى لإطار إدارة المخاطر المؤسسية مثل سياسة وإجراءات إدارة المخاطر المؤسسية.
هيكل إدارة المخاطر تم إنشاء هيكل تنظيمي متماسك داخل المجموعة من أجل تحديد المخاطر وتقييمها ومتابعتها ومراقبتها.
أعضاء مجلس الإدارة الهدف من حوكمة المخاطر هو الإشراف المركزي على مجلس الإدارة الذي يقدم التوجيه والموافقات اللازمة للاستراتيجيات والسياسات من أجل تحقيق أهداف الشركة المحددة.
الإدارة العليا إن الإدارة العليا مسؤولة عن العمليات اليومية لتحقيق الأهداف الاستراتيجية ضمن مدى تقبل المخاطر المحددة سلفا للمجموعة. تربط جميع وظائف الأعمال منهجية تقييم المخاطر الخاصة بهم بما يتماشى مع عالم المخاطر والبيانات الأساسية. بالإضافة إلى ذلك، يجب مواءمة جميع سياسات وإجراءات وظائف العمل مع جميع مستويات التحمل المنصوص عليها في بيان قابلية تحمل المخاطر.
فيما يلي ملخص المخاطر التي تواجهها المجموعة وطريقة قيام الإدارة بتخفيف آثار هذه المخاطر:
35-1 مخاطر السوق تمثل مخاطر السوق المخاطر الناتجة عن تذبذب القيمة العادلة للتدفقات النقدية المستقبلية لأداة مالية ما نتيجة التغيرات في الأسعار السائدة في السوق، سواء كانت تلك التغيرات ناتجة عن عوامل خاصة بأداة مالية محددة أو بالجهة المصدرة لها، أو عوامل تؤثر على جميع الأدوات المالية المماثلة المتداولة في السوق. تقوم المجموعة بالحد من مخاطر السوق عن طريق الاحتفاظ بمحفظة متنوعة ومراقبة التطورات في الأسواق المالية. إن مخاطر السوق تعكس مخاطر الأسعار ومخاطر العملات ومخاطر أسعار العمولات.
مخاطر السعر تمثل مخاطر الأسعار المخاطر الناتجة عن تذبذب قيمة الأدوات المالية نتيجة التغيرات في الأسعار السائدة في السوق (بخلاف المخاطر الناشئة عن سعر العمولة والعملات الأجنبية). تعتقد المجموعة أن مخاطر الأسعار لا تنشأ بالنسبة لها بناءً على محفظة الاستثمارات المُحتفظ بها. الأدوات المالية وإدارة المخاطر (تتمة)
35-1 مخاطر السوق (تتمة) مخاطر العملات تمثل مخاطر العملات المخاطر الناتجة عن تذبذب قيمة الأدوات المالية بسبب التغيرات في أسعار الصرف الأجنبي. تخضع المجموعة للتقلبات في أسعار الصرف الأجنبي خلال دورة أعمالها العادية. لا تتعرض المجموعة لأي مخاطر عملات هامة، كما أنها لم تجر معاملات كبيرة بعملات غير الريال السعودي أو الدولار الأمريكي.
مخاطر أسعار العمولات مخاطر العمولات هي التعرض لمخاطر متعددة مرتبطة بتأثير التغيرات في أسعار العمولات السائدة في السوق على المركز المالي للمجموعة وتدفقاتها النقدية. تراقب المجموعة التذبذبات في أسعار العمولات وتعتقد أن تأثير المخاطر يقع على بعض الأدوات المالية التي تحتفظ بها المجموعة.
إن التغير بنسبة 1٪ في معدل العمولة، مع بقاء جميع المتغيرات الأخرى ثابتة، سيؤثر على قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموجزة الموحدة كما هو مبين أدناه:
| لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 30 يونيو | لفترة الستة أشهر المنتهية في 30 يونيو |
| 2025 |
| 2024 | 2025 |
| 2024 | الأثر على ربح الفترة (+/-) | 12,746,959 |
| 12,733,365 | 25,493,919 |
| 25,466,729 |
35-2 مخاطر الائتمان تمثل مخاطر الائتمان مخاطر الخسارة المالية للمجموعة في حالة عدم وفاء العميل أو الطرف الآخر بالتزاماته التعاقدية تجاه أداة مالية ما، والتي تنشأ بشكل أساسي عن المبالغ المستحقة القبض من العملاء والنقد لدى البنوك، والودائع لأجل، والاستثمار في سندات الدين.
يعرض الجدول التالي الحد الأقصى للتعرض لمخاطر الائتمان لمكونات قائمة المركز المالي الموحدة:
| 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2024 (مراجعة) | النقد وما في حكمه | 826,084,043 |
| 352,183,946 | استثمارات بالتكلفة المطفأة | 421,298,933 |
| 391,077,725 | استثمارات بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة | 578,355,918 |
| 983,626,687 | مقاصة الموجودات المالية للأعضاء | 4,119,739,044 |
| 4,409,323,509 | ذمم مدينة | 120,717,282 |
| 98,911,703 | ذمم مدينة أخرى | 750,604 |
| 6,395,763 | إيرادات تشغيلية مستحقة | 10,771,560 |
| 10,832,124 | سلف موظفين | 9,858,278 |
| 7,104,899 | تأمين نقدي | 4,493,760 |
| 4,493,760 | الإجمالي | 6,092,069,422 |
| 6,263,950,116 |
النقد وما في حكمه تحتفظ المجموعة بفائض أموالها لدى البنوك ذات التصنيفات الائتمانية الجيدة. يتم الاحتفاظ بفائض الأموال حاليًا لدى البنوك التي لديها تصنيفات على النحو التالي: الأدوات المالية وإدارة المخاطر (تتمة)
35-2 مخاطر الائتمان (تتمة) حسابات جارية
|
| وكالة ستاندرد آند بور |
| وكالة موديز |
| وكالة فيتش |
اسم البنك |
| طويلة الأجل | قصيرة الأجل |
| طويلة الأجل | قصيرة الأجل |
| طويلة الأجل | قصيرة الأجل | البنك السعودي الأول |
| - | - |
| A1 | P-1 |
| A- | F2 | البنك الأهلي |
| A | A-1 |
| A3 | P-1 |
| A- | F2 | البنك السعودي الفرنسي |
| A- | A-2 |
| A1 | P-1 |
| - | - | البنك السعودي للاستثمار |
| BBB+ | A-2 |
| A2 | P-1 |
| A- | F2 | بنك الإمارات دبي الوطني |
| - | - |
| A1 | P-1 |
| - | - | بنك المشرق |
| A | A-1 |
| A3 | P-1 |
| - | - | يونايتد بنك ليمتد |
| - | - |
| C2 | NP |
| - | - | البنك العربي الوطني |
| A- | A-2 |
| A1 | P-1 |
| A- | F2 | مصرف الراجحي |
| A | A-1 |
| A3 | P-1 |
| A- | F2 | البنك الأهلي التجاري |
| A | A-1 |
| A3 | P-1 |
| A- | F2 |
ودائع لأجل
|
| وكالة ستاندرد آند بور |
| وكالة موديز |
| وكالة فيتش |
اسم البنك |
| طويلة الأجل | قصيرة الأجل |
| طويلة الأجل | قصيرة الأجل |
| طويلة الأجل | قصيرة الأجل | بنك قطر الوطني |
| A+ | A-1 |
| A3 | P-1 |
| A+ | F1 | بنك الجزيرة |
| - | - |
| A3 | P-1 |
| A- | F2 | بنك الرياض |
| A | A-1 |
| A1 | P-1 |
| A- | F2 |
استثمارات بالتكلفة المطفأة تتمثل في استثمارات في صكوك مصدرة من قبل أطراف أخرى تعمل في المملكة العربية السعودية وذات تصنيف ائتماني جيد كما هو مبين في الايضاح 8.
الذمم المدينة تظهر الذمم المدينة بالصافي بعد خصم مخصص خسائر الائتمان المتوقعة. تقوم المجموعة بتطبيق الطريقة المبسطة الواردة في المعيار الدولي للتقرير المالي (9) لقياس خسائر الائتمان المتوقعة، والتي تستخدم مخصص الخسائر المتوقعة على مدى أ العمر. ولقياس خسائر الائتمان المتوقعة، يتم تجميع الذمم المدينة بناءً على عدد أيام التأخر عن السداد. يتم تعديل معدلات الخسائر السابقة لتعكس المعلومات الحالية والمستقبلية المتعلقة بعوامل الاقتصاد الكلي التي تؤثر على مقدرة العملاء على سداد الذمم المدينة.
الإيرادات التشغيلية المستحقة تتمثل الإيرادات التشغيلية المستحقة في إيرادات مكتسبة والتي لم يتم إصدار فواتير بها إلى العملاء. وتُعد هذه الإيرادات قصيرة الأجل بطبيعتها ولا توجد مخاطر ائتمانية كبيرة في الرصيد.
سلف موظفين يمثل هذا سلف مقدمة لموظفين بناء على طلبهم. ويتم خصم هذه السلف من رواتبهم الشهرية. وبالتالي، لا توجد مخاطر ائتمانية كبيرة في الرصيد.
الذمم المدينة الأخرى تتمثل الذمم المدينة الأخرى في ذمم مدينة مستحقة من أطراف أخرى ذات مخاطر ائتمانية منخفضة وتُعد قصيرة الأجل بطبيعتها. 35.الأدوات المالية وإدارة المخاطر (تتمة)
35-3تركزات مخاطر الائتمان يعرض الجدول أدناه معلومات حول التعرض لمخاطر الائتمان والخسائر الائتمانية المتوقعة للذمم المدينة كما في 30 يونيو 2025.
| المتوسط المرجح معدل الخسارة |
| إجمالي القيمة الدفترية |
| الخسارة مخصص |
|
|
|
|
|
| 0 - 30 يومًا (غير متأخرة السداد) | 3.43 |
| 77,200,667 |
| 2,647,503 | 30-60 يومًا | 5.24 |
| 8,613,311 |
| 451,457 | 61-90 يومًا | 18.71 |
| 9,138,088 |
| 1,709,838 | 91-120 يومًا | 17.29 |
| 2,626,281 |
| 454,001 | 121-180 يومًا | 21.32 |
| 15,917,109 |
| 3,393,229 | 181-360 يومًا | 19.79 |
| 7,906,191 |
| 1,564,395 | عدد أيام التأخر في السداد أكثر من 360 يومًا | 66.95 |
| 28,850,288 |
| 19,314,230 |
|
|
| 150,251,935 |
| 29,534,653 |
يعرض الجدول أدناه معلومات حول التعرض لمخاطر الائتمان والخسائر الائتمانية المتوقعة للذمم المدينة كما في 31 ديسمبر 2024:
| المتوسط المرجح معدل الخسارة |
| إجمالي القيمة الدفترية |
| الخسارة مخصص |
|
|
|
|
|
| 0 - 30 يومًا (غير متأخرة السداد) | 3.02 |
| 74,371,050 |
| 2,245,795 | 30-60 يومًا | 2.72 |
| 2,739,824 |
| 74,505 | 61-90 يومًا | 16.00 |
| 7,532,778 |
| 1,205,457 | 91-120 يومًا | 4.25 |
| 3,037,663 |
| 129,212 | 121-180 يومًا | 37.41 |
| 4,328,954 |
| 1,619,595 | 181-360 يومًا | 29.42 |
| 5,058,123 |
| 1,488,165 | عدد أيام التأخر في السداد أكثر من 360 يومًا | 68.53 |
| 27,350,425 |
| 18,744,385 |
|
|
| 124,418,817 |
| 25,507,114 |
35-4إدارة المخاطر التشغيلية يتمثل هدف المجموعة في إدارة المخاطر التشغيلية التي تنشأ عن فشل العمليات الداخلية والخارجية أو الأفراد أو الأنظمة أو الأحداث الخارجية. وتشمل مخاطر عمليات المُصدر ومخاطر عمليات الأعضاء ومخاطر عمليات السوق ومخاطر الموارد البشرية ومخاطر الموجودات المادية. وذلك لكي يتحقق التوازن بين تجنب الخسائر والأضرار المالية على سمعة المجموعة وبين الفعالية الشاملة للتكلفة ولتجنب إجراءات السيطرة التي تقيد المبادرة والإبداع.
من أجل إدارة مخاطر أنشطة خدمات المقاصة للمجموعة، تمتلك المجموعة من خلال إحدى الشركات التابعة لها (مقاصة) نظاما متكاملا وشاملا لإدارة المخاطر وتضمن أن إطار إدارة المخاطر الخاص بها يحدد ويقيس ويراقب ويدير المخاطر التي تتحملها من أعضاء المقاصة وكذلك المؤسسات الرئيسية الأخرى. لدى الإجمالية مدى تقبل منخفضة للمخاطر المالية والسيولة والتشغيلية والسوقية ومخاطر التركز الائتماني. تساعد هذه الرغبة في دفع عملية تحديد القيم المتحفظة عند اتخاذ قرار بشأن التدابير الرئيسية مثل غطاء الصندوق الافتراضي أو مدة الاستثمار. تم تطوير سياسات وإجراءات وأنظمة وضوابط إدارة المخاطر هذه للالتزام بلائحة الأطراف الاخرى المركزية للأوراق المالية الصادرة عن هيئة أسواق المال، فضلاً عن التوافق مع مبادئ CPMI-IOSCO للبنية التحتية للأسواق المالية (PFMIs) وأفضل الممارسات الدولية. | |
الإفصاح عن مخاطر السيولة [فقرة نصية] |
الأدوات المالية وإدارة المخاطر (تتمة) 35-5 مخاطر السيولة
تمثل مخاطر السيولة الصعوبات التي تواجهها المجموعة في الوفاء بالالتزامات المتعلقة بالمطلوبات المالية التي تسدد نقداً أو على شكل موجودات مالية أخرى. تتمثل طريقة المجموعة في إدارة مخاطر السيولة في ضمان، قدر الإمكان، توفر السيولة الكافية للوفاء بالتزاماتها حال استحقاقها في ظل الظروف العادية والحرجة، بدون تكبد خسائر غير مقبولة أو الإضرار بسمعة المجموعة.
يوضح الجدول أدناه تحليلاً للموجودات والمطلوبات المالية بناءً على الاستحقاقات التعاقدية:
| 30 يونيو 2025 |
| 31 ديسمبر 2024 |
| القيمة الدفترية | أقل من 12 شهرًا | أكثر من 12 شهرًا | الإجمالي |
| القيمة الدفترية | أقل من 12 شهرًا | أكثر من 12 شهرًا | الإجمالي |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| موجودات مالية بالقيمة العادلة: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| استثمارات | 578,355,918 | 578,355,918 | - | 578,355,918 |
| 983,626,687 | 983,626,687 | - | 983,626,687 | الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| استثمارات | 421,298,933 | 219,110,000 | 214,961,000 | 434,071,000 |
| 391,077,725 | 218,684,858 | 172,392,867 | 391,077,725 | النقد وما في حكمه | 826,084,043 | 826,084,043 | - | 826,084,043 |
| 352,183,946 | 352,183,946 | - | 352,183,946 | ودائع لأجل | 1,109,538,999 | 1,109,538,999 | - | 1,109,538,999 |
| - | 1,234,207,295 | - | 1,234,207,295 | مقاصة الموجودات المالية للأعضاء | 4,119,739,044 | 4,119,739,044 | - | 4,119,739,044 |
| 4,409,323,509 | 4,409,323,509 | - | 4,409,323,509 | ذمم مدينة | 120,717,282 | 120,717,282 | - | 120,717,282 |
| 98,911,703 | 98,911,703 | - | 98,911,703 | إيرادات تشغيلية مستحقة | 10,771,560 | 10,771,560 | - | 10,771,560 |
| 10,832,124 | 10,832,124 | - | 10,832,124 | سلف موظفين | 9,858,278 | 9,858,278 | - | 9,858,278 |
| 7,104,899 | 7,104,899 | - | 7,104,899 | ذمم مدينة أخرى | 750,604 | 750,604 | - | 750,604 |
| 6,395,763 | 6,395,763 | - | 6,395,763 | تأمين نقدي | 4,493,760 | 4,493,760 | - | 4,493,760 |
| 4,493,760 | 4,493,760 | - | 4,493,760 | إجمالي الموجودات المالية | 7,201,608,421 | 6,999,419,488 | 214,961,000 | 7,214,380,488 |
| 6,263,950,116 | 7,325,764,544 | 172,392,867 | 7,498,157,411 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| المطلوبات المالية بالقيمة العادلة |
|
|
|
|
|
|
|
|
| التزام أداة مشتقة | 46,647,584 | - | 46,647,584 | 46,647,584 |
| 44,074,800 | - | 44,074,800 | 44,074,800 | المطلوبات المالية بالتكلفة المطفأة |
|
|
|
|
|
|
|
|
| قروض | 452,212,245 | 150,534,374 | 349,672,717 | 500,207,091 |
| 191,882,468 | 63,053,347 | 172,142,929 | 235,196,276 | خيار بيع حصة غير مسيطرة | - | - | - | - |
| 187,332,006 | - | 220,500,000 | 220,500,000 | مقاصة المطلوبات المالية للأعضاء | 4,093,989,967 | 4,093,989,967 | - | 4,093,989,967 |
| 4,382,226,111 | 4,382,226,111 | - | 4,382,226,111 | التزامات عقود إيجار | 218,945,830 | 65,580,071 | 162,220,474 | 227,800,545 |
| 157,036,974 | 57,066,071 | 108,233,697 | 165,299,768 | ذمم دائنة | 198,414,016 | 161,967,377 | 40,000,000 | 201,967,377 |
| 52,425,296 | 52,425,296 | - | 52,425,296 | رصيد مستحق إلى هيئة السوق المالية | 54,909,069 | 54,909,069 | - | 54,909,069 |
| 58,445,702 | 58,445,702 | - | 58,445,702 | مصاريف مستحقة الدفع ومطلوبات متداولة أخرى | 288,649,973 | 288,649,973 | - | 288,649,973 |
| 352,219,121 | 352,219,121 | - | 352,219,121 | إجمالي المطلوبات المالية | 5,353,768,684 | 4,815,630,831 | 598,540,775 | 5,414,171,606 |
| 5,425,642,478 | 4,965,435,648 | 544,951,426 | 5,510,387,074 | صافي الموجودات المالية | 1,847,839,737 | 2,183,788,657 | (383,579,775) | 1,800,208,882 |
| 838,307,638 | 2,360,328,896 | (372,558,559) | 1,987,770,337 |
| |
الإفصاح عن الأحداث اللاحقة [فقرة نصية] |
الأحداث اللاحقة
لا توجد أحداث لاحقة للفترة تتطلب الإفصاح عنها في هذه القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة. | |
الإفصاح عن الارتباطات والالتزامات المحتملة [فقرة نصية] |
الالتزامات المحتملة والتعهدات
التعهدات
تمثل الالتزامات القيمة التي لم تنفذ بعد من عقود توريد الموجودات والخدمات إلى المجموعة على النحو التالي:
| 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2024 (مراجعة) |
|
|
|
| التزامات مصاريف رأسمالية | 59,376,264 |
| 57,421,744 | التزامات المصاريف التشغيلية | 95,565,936 |
| 49,145,906 |
| 154,942,200 |
| 106,567,650 |
الالتزامات المحتملة والتعهدات (تتمة)
الالتزامات المحتمَلة
| 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2024 (مراجعة) |
|
|
|
| خطابات الضمان | 1,147,940 |
| 1,147,940 |
تخضع المجموعة، في سياق عملها العادي، لإجراءات ودعاوى قضائية ومطالبات أخرى يتم الدفاع عنها. ولا يمكن تحديد النتائج النهائية لهذه الأمور على وجه اليقين. ومع ذلك، تعتقد الإدارة أنه من غير المتوقع أن يكون لنتائج هذه الأمور أي أثر جوهري على المركز المالي للمجموعة أو على نتائج عملياتها على النحو المبين في هذه القوائم المالية الموحدة. | |
الإفصاح عن أرقام المقارنة وعمليات التعديل [فقرة نصية] |
عمليات إعادة تصنيف
أعيد تبويب بعض أرقام المقارنة بما يتماشى مع العرض في الفترة الحالية. | |
الإفصاح عن اعتماد مجلس الإدارة للقوائم المالية [فقرة نصية] |
اعتماد القوائم المالية الموحدة
تم اعتماد القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة من قبل مجلس الإدارة بتاريخ 1 صفر 1447هـ (الموافق 26 يوليو 2025). | |
الإفصاح عن إدارة رأس المال [فقرة نصية] |
35-7إدارة رأس المال
يتمثل الهدف الرئيسي لإدارة رأس المال الخاص بالشركة في ضمان الحفاظ على نسبة رأسمال قوية ودعم أعمالها وزيادة المنفعة للمساهمين.
تقوم الشركة بإدارة هيكل رأس المال الخاص بها وإجراء التعديلات عليه في ضوء التغيرات في الظروف الاقتصادية. تتكون حقوق الملكية من رأس المال والاحتياطي الأخرى والأرباح المبقاة، ويتم قياسها بمبلغ 3,271,608,296 ريال سعودي كما في 30 يونيو 2025 (31 ديسمبر 2024: 3,491,737,165 ريال سعودي). | |
الإفصاح عن التسلسل الهرمي للقيمة العادلة [فقرة نصية] |
القيمة العادلة للأدوات المالية
القيمة العادلة هي السعر الذي سيتم استلامه عند بيع أصل ما أو دفعه عند تحويل التزام ما بموجب معاملة نظامية بين متعاملين في السوق بتاريخ القياس. يفترض التعريف الأساسي للقيمة العادلة أن المجموعة تعمل كمنشأة مستمرة ولا توجد نية أو متطلبات لتقليص حجم عملياتها بشكل جوهري أو إجراء معاملات بشروط مخالفة.
تعتبر الأداة المالية متداولة في سوق نشط إذا أمكن الحصول على الأسعار المتداولة بسهولة وبانتظام من وسيط تداول أو مجموعة صناعات أو خدمة تسعير أو وكالة تصنيف نظامية، وتمثل تلك الأسعار المعاملات الفعلية والتي تتم بصورة منتظمة وفقًا لشروط التعامل العادل.
عند قياس القيمة العادلة، تستخدم المجموعة البيانات القابلة للملاحظة قدر الإمكان. يتم تصنيف القيمة العادلة إلى مستويات مختلفة وفقًا للتسلسل الهرمي لقياس القيمة العادلة بناءً على المدخلات المستخدمة في طرق التقويم، وذلك على النحو التالي.
المستوى 1: الأسعار المتداولة (بدون تعديل أو تجديد الأسعار) في أسواق نشطة لموجودات أو مطلوبات يمكن الوصول إليها بتاريخ القياس. المستوى 2: مدخلات بخلاف الأسعار المتداولة المدرجة ضمن المستوى الأول والقابلة للملاحظة بالنسبة للموجودات أو المطلوبات إما بصورة مباشرة (أي الأسعار) أو بصورة غير مباشرة (أي المشتقة من الأسعار). المستوى 3: مدخلات للموجودات أو المطلوبات لا تتم بناء على بيانات السوق القابلة للملاحظة (مدخلات غير قابلة للملاحظة).
يوضح الجدول التالي القيم الدفترية والقيم العادلة للموجودات والمطلوبات المالية، بما في ذلك مستوياتها في التسلسل الهرمي للقيمة العادلة. تقارب القيمة العادلة لجميع الموجودات المالية والمطلوبات المالية الأخرى/المتبقية غير المذكورة أدناه قيمها الدفترية. القيمة العادلة للأدوات المالية (تتمة)
تشمل الاستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الأخر المصنفة على أنها من المستوى 2 وحدات الصناديق الاستثمارية، والتي يتم تحديد قيمتها العادلة بناءً على أحدث قيمة صافية للموجودات المبلغ عنها في تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة.
| 30 يونيو 2025 (غير مراجعة) |
| القيمة الدفترية |
| القيمة العادلة |
|
|
|
| المستوى 1 |
| المستوى 2 |
| المستوى 3 |
| إجمالي القيمة العادلة | استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة |
|
|
|
|
|
|
|
|
| صناديق أسواق النقد | 578,355,918 |
| - |
| 578,355,918 |
| - |
| 578,355,918 | التزام أداة مشتقة (إيضاح 17) | 46,647,584 |
| - |
| - |
| 46,647,584 |
| 46,647,584 | خيار بيع حصة غير مسيطرة | - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| القيمة الدفترية |
| القيمة العادلة |
| إجمالي القيمة العادلة |
|
| المستوى 1 |
| المستوى 2 |
| المستوى 3 |
| استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة |
|
|
|
|
|
|
|
|
| صناديق أسواق النقد | 983,626,687 |
| - |
| 983,626,687 |
| - |
| 983,626,687 | التزام أداة مشتقة (إيضاح 17) | 44,074,800 |
| - |
| - |
| 44,074,800 |
| 44,074,800 | خيار بيع حصة غير مسيطرة | 187,332,006 |
| - |
| 187,332,006 |
| - |
| 187,332,006 |
لم يتم إجراء أية تحويلات بين قياسات القيمة العادلة للمستوى 1 والمستوى 2، كما لم يتم إجراء تحويلات إلى أو من قياسات المستوى 3 للقيمة العادلة كما في 30 يونيو 2025 (31 ديسمبر 2024: لا شيء).
التزام أداة مشتقة - الافتراضات والمدخلات الهامة المستخدمة: تفاصيل | المدخلات المستخدمة |
|
| معدل الخلو من المخاطر | 3.34% - 4.33% | التقلب المتوقع لسعر السهم | 30.80% - 32.40% | العائد الربحي | 0.00% | سعر السهم الواحد | 0.92$ - 1.05$ |
تحليل الحساسية على التزام الأدوات المشتقة المالية:
تنشأ الحساسية نتيجة للطبيعة الذاتية للمدخلات غير القابلة للملاحظة، أي التقلب والحركات المحتملة في الأسعار الخالية من المخاطر. إن تأثير التغير في التقلب بنسبة 10% من شأنه أن يؤدي إلى تغير القيمة العادلة لخيارات البيع على النحو التالي:
تحليل الحساسية | -10% | الحالة الأساسية | +10% | الإجمالي | 27,735,388 | 46,647,584 | 64,526,672 |
| |
الإفصاح عن المطلوبات المالية [فقرة نصية] |
الأدوات المالية وإدارة المخاطر (تتمة)
35-6 التغيرات في المطلوبات الناتجة عن الأنشطة التمويلية
| 1 يناير | تدفقات نقدية | تكاليف تمويل | تمويل جديد | 30 يونيو | 2025 |
|
|
|
|
| التزامات عقود إيجار | 157,036,974 | (8,514,000) | 5,476,274 | 64,946,582 | 218,945,830 | قروض | 191,882,468 | (58,334,352) | 13,914,129 | 304,750,000 | 452,212,245 |
| 348,919,442 | (66,848,352) | 19,390,403 | 369,696,582 | 671,158,075 |
|
|
|
|
|
|
| 1 يناير | تدفقات نقدية | تكلفة تمويل | تمويل جديد | 31 ديسمبر | 2024 |
|
|
|
|
| التزامات عقود إيجار | 202,256,755 | (58,426,459) | 11,518,116 | 1,688,562 | 157,036,974 | قروض | 11,488,042 | (25,327,536) | 6,221,962 | 199,500,000 | 191,882,468 |
| 213,744,797 | (83,753,995) | 17,740,078 | 201,188,562 | 348,919,442 |
| |