شركة مجموعة تداول السعودية القابضة ("شركة السوق المالية السعودية" سابقاً) ("الشركة"، "الشركة الأم") شركة مساهمة سعودية مسجلة في المملكة العربية السعودية بموجب السجل التجاري رقم 1010241733 بتاريخ 2/12/1428هـ (الموافق 12 ديسمبر 2007). تم تأسيس الشركة بموجب المرسوم الملكي رقم م/15 بتاريخ 01/03/1428هـ (الموافق 20 مارس 2007) وقرار وزارة التجارة رقم 320/ق بتاريخ 1/12/1428هـ (الموافق 11 ديسمبر 2007).

تشتمل القوائم المالية الموحدة على القوائم المالية للشركة والشركات التابعة لها (يُشار إليها مجتمعة بـ "المجموعة").

إن العنوان الرئيسي المسجل للشركة هو:

برج تداول، مبنى رقم 3229

البوليفارد المالي (مركز الملك عبدالله المالي)

الرياض 13519

المملكة العربية السعودية

تتمثل الأنشطة الرئيسية للشركة في إدارة ودعم الشركات التابعة لها أو المشاركة في إدارة الشركات الأخرى التي تمتلك فيها أسهماً، واستثمار أموالها في الأسهم والأوراق المالية الأخرى وامتلاك العقارات والممتلكات الأخرى المرتبطة بأعمالها، ومنح القروض والضمانات والتمويل للشركات التابعة لها، وامتلاك وتأجير حقوق الملكية الصناعية للشركات التابعة لها أو الشركات الأخرى.

في 7 مايو 2023، استحوذت المجموعة على حصة قدرها 51% في شركة شبكة مباشر المالية من خلال إحدى شركاتها التابعة (وامض). راجع إيضاح 1-1. في 15 ديسمبر 2024، أعلنت المجموعة عن تطور يتعلق بالاستحواذ من خلال إحدى شركاتها التابعة المملوكة بالكامل، شركة تداول للحلول المتقدمة ("وامض") والتي تمتلك بالفعل 51% من أسهم شركة شبكة مباشر المالية (دايركت إف إن المحدودة)، وذلك بالإعلان عن الاستحواذ على 49% من إجمالي الأسهم المتبقية في شركة شبكة مباشر المالية (دايركت إف إن المحدودة) بقيمة 220,500,000 ريال سعودي وفقًا لشروط الاتفاقية. في 3 فبراير 2025 (الموافق 4 شعبان 1446هـ) أعلنت المجموعة عن استكمال المتطلبات التنظيمية للمعاملة، وبالتالي تم الانتهاء من عملية الاستحواذ وينعكس أثرها في القوائم المالية الموحدة.

قامت المجموعة بتأسيس شركة تابعة جديدة مملوكة بشكل كامل (شركة ذات مسؤولية محدودة) تسمى "شركة تداول للاستثمار القابضة" برأس مال مصرح به قدره 35 مليون ريال سعودي مسجل في المملكة العربية السعودية بموجب السجل التجاري رقم 1010980736 بتاريخ 25/7/ 1445هـ (الموافق 6 فبراير 2024). تهدف شركة تداول للاستثمار القابضة إلى الاستثمار بشكل كامل في شركات تابعة أخرى، بما في ذلك الشركة التابعة الجديدة المملوكة بالكامل (شركة ذات مسؤولية محدودة) والتي تسمى "شركة تداول الأولى للاستثمار" برأس مال مصرح به قدره 25 مليون ريال سعودي والمسجلة في المملكة العربية السعودية بموجب السجل التجاري رقم 1009014645 بتاريخ 8/10/1445هـ (الموافق 17 أبريل 2024). تستخدم شركة تداول للاستثمار القابضة كأداة استثمارية لامتلاك الاستثمارات المخطط لها في المستقبل للمجموعة في الشركات الزميلة والمشاريع المشتركة.

في 26 يونيو 2024 (الموافق 20 ذو الحجة 1445هـ)، استحوذت المجموعة من خلال إحدى شركاتها التابعة (شركة تداول للاستثمار القابضة) على حصة 32.6٪ في شركة بورصة الخليج للسلع المحدودة (المعروفة سابقًا باسم بورصة دبي التجارية)، وهي شركة تأسست في برمودا في 21 أبريل 2005. توفر شركة بورصة الخليج للسلع المحدودة سوقًا مالية إلكترونية لتسهيل عمليات التداول، والمقاصة، والتسوية لمجموعة متنوعة من الأدوات المالية المتعلقة بالطاقة. كما تقدم مجموعة من الخدمات المساندة المشابهة لتلك التي تقدمها البورصات المالية الأخرى، بهدف تعزيز تطوير السوق. راجع إيضاح 1 و6-3.

تتمثل الأنشطة الرئيسية للمجموعة من خلال الشركات التابعة والاستثمارات التي يتم المحاسبة عنها وفقاً لطريقة حقوق الملكية المخصصة (المبين في إيضاح 1-1 و1-2) في توفير، خدمة الإدراج، وتهيئة وإدارة آليات تداول الأوراق المالية، وتوفير خدمات إيداع الأوراق المالية وتسجيل ملكيتها، وتصفية عمليات تداول الأوراق المالية، ونشر المعلومات المتعلقة بها، وتوفير حلول التكنولوجيا المالية والمحتوى المالي وحلول ومنتجات أسواق رأس المال المبتكرة لأصحاب المصلحة والمشاركة في أي نشاط آخر ذي صلة لتحقيق الأهداف المحددة في نظام سوق رأس المال.

كانت الشركة مملوكة بالكامل لحكومة المملكة العربية السعودية ("الحكومة") باعتبارها الطرف المسيطر النهائي من خلال صندوق الاستثمارات العامة. وفي 8 ديسمبر 2021، استكملت الشركة طرحها العام الأولي وأدرجت أسهمها العادية في السوق المالية السعودية. فيما يتعلق بالطرح العام الأولي، باعت الحكومة من خلال صندوق الاستثمارات العامة 30٪ من حصتها التي تمثل 36 مليون سهم عادي. في 13 نوفمبر 2022، باع صندوق الاستثمارات العامة ما نسبته 10٪ إضافية من حصته التي تمثل 12 مليون سهم عادي. وعليه، يمتلك صندوق الاستثمارات العامة حالياً 60٪ (31 ديسمبر 2024: 60٪) من رأس المال. كما في 31 مارس 2025، بلغ رأسمال الشركة المُصرح به والمُصدر والمدفوع بالكامل 1,200 مليون ريال سعودي (31 ديسمبر 2024: 1,200 مليون ريال سعودي) مقسم إلى 120 مليون سهم (31 ديسمبر 2024: 120 مليون سهم) بقيمة 10 ريال سعودي لكل سهم.

1. 1. فيما يلي بيان بتفاصيل الشركات التابعة للشركة:

لدى شركة شبكة مباشر المالية الشركات التابعة الجوهرية التالية التي تشارك في تطوير التكنولوجيا المالية والمحتوى المالي لأصحاب المصلحة:

1. 2. فيما يلي تفاصيل الاستثمارات التي تتم المحاسبة عنها بطريقة حقوق الملكية للشركة:

تم إعداد هذه القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة للفترة المنتهية في 31 مارس 2025 وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي (34) "التقرير المالي الأولي" المعتمد في المملكة العربية السعودية، والمعايير والإصدارات الأخرى المعتمدة من الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين، وطبقاً لأحكام نظام الشركات في المملكة العربية السعودية والنظام الأساسي للشركة. تتماشى السياسات المحاسبية في هذه القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة مع تلك السياسات في القوائم المالية الموحدة السنوية للمجموعة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2024، باستثناء اعتماد المعايير الجديدة والتعديلات على المعايير السارية اعتبارًا من 1 يناير 2025 المدرجة في الإيضاح 4.

لا تتضمن هذه القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة على كافة المعلومات والإفصاحات المطلوبة في القوائم المالية الموحدة الكاملة، وعليه يجب قراءتها جنبًا إلى جنب مع القوائم المالية الموحدة السنوية الأخيرة للمجموعة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2024. بالإضافة إلى ذلك، فإن نتائج فترة الثلاثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2025 ليست بالضرورة مؤشرًا على النتائج التي يمكن توقعها للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2025.

تم إعداد هذه القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة على أساس التكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة والتزامات خيار البيع.

تم عرض هذه القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة بالريال السعودي والذي يعتبر العملة الوظيفية وعملة العرض للمجموعة. تم تقريب كافة المبالغ إلى أقرب ريال سعودي.

تشتمل هذه القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة على القوائم المالية لشركة تداول السعودية القابضة والشركات التابعة لها (يُشار إليها مجتمعة بـ "المجموعة"). تتحقق السيطرة عندما تتعرض المجموعة لمخاطر أو يكون لديها حقوق في الحصول على عوائد متغيرة من علاقتها بالشركة المستثمر فيها، ولديها المقدرة في التأثير على العوائد من خلال ممارسة سلطاتها على الشركة المستثمر فيها. وعلى وجه التحديد، تقوم المجموعة بالسيطرة على الشركة المستثمر فيها وذلك فقط عندما يكون لدى المجموعة:

• السيطرة على الشركة المستثمر فيها (أي وجود حقوق بمنح المجموعة المقدرة على توجيه الأنشطة ذات العلاقة بالشركة المستثمر فيها)،

• التعرض لمخاطر، ولديها حقوق في الحصول على عوائد مختلفة من خلال علاقتها بالشركة المستثمر فيها، و

• المقدرة على استخدام سلطتها على الشركة المستثمر فيها للتأثير على عوائدها.

وبوجه عام، هناك افتراض بأنه ينتج عن أغلبية حقوق التصويت سيطرة. تأييداً لهذا الافتراض وعندما يكون لدى المجموعة أقل من أغلبية حقوق التصويت أو حقوق مماثلة للشركة المستثمر فيها، تأخذ المجموعة في الاعتبار كافة الحقائق والظروف ذات الصلة في تقييم ما إذا كانت لديها سيطرة على الشركة المستثمر فيها، ويشمل ذلك:

• الترتيب التعاقدي مع أصحاب حقوق التصويت للآخرين في الشركة المستثمر فيها؛

• الحقوق الناتجة عن الترتيبات التعاقدية الأخرى؛ و

• حقوق التصويت الخاصة بالمجموعة وحقوق التصويت المحتملة.

تقوم المجموعة بإجراء إعادة تقويم للتأكد فيما إذا كانت تمارس سيطرة على الشركة المستثمر فيها من عدمه وذلك عندما تشير الحقائق والظروف إلى وجود تغير في عنصر واحد او أكثر من عناصر السيطرة الثلاثة. يبدأ توحيد القوائم المالية للشركة التابعة عند حصول المجموعة على السيطرة على الشركة التابعة، ويتم التوقف عن عملية التوحيد عند فقدان المجموعة مثل هذه السيطرة. تدرج موجودات ومطلوبات ودخل ومصاريف الشركة التابعة المستحوذ عليها أو المستبعدة خلال الفترة في القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة اعتباراً من تاريخ انتقال السيطرة إلى المجموعة ولحين التوقف عن ممارسة مثل هذه السيطرة.

يتعلق الربح او الخسارة وكل بند من بنود الدخل الشامل الآخر بالمساهمين في الشركة الأم للمجموعة والحصة غير المسيطرة حتى لو أدى ذلك إلى أن يكون رصيد الحصة غير المسيطرة عجزًا. وعند الضرورة، يتم اجراء تعديلات على القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة للشركات التابعة كي تتماشى سياساتها المحاسبية مع تلك المتبعة من قبل المجموعة. يتم حذف كافة الموجودات والمطلوبات وحقوق الملكية والإيرادات والمصاريف والتدفقات النقدية المتعلقة بالمعاملات بين شركات المجموعة بالكامل عند التوحيد.

يتم اعتبار أي تغير في حصة الملكية في الشركة التابعة، بدون فقدان السيطرة، كمعاملة حقوق ملكية. وفي حالة فقدان المجموعة السيطرة على الشركة التابعة، فإنها تتوقف عن اثبات الموجودات (بما في ذلك الشهرة) والمطلوبات الحصة غير المسيطرة وعناصر حقوق الملكية الأخرى بينما يتم إثبات كافة الأرباح أو الخسائر الناتجة في قائمة الدخل الموحدة. يتم إثبات الاستثمارات المحتفظ بها بالقيمة العادلة.

عند إعداد هذه القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة قامت الإدارة باستخدام الأحكام والتقديرات التي تؤثر في تطبيق السياسات المحاسبية وعلى المبالغ المبينة للموجودات والمطلوبات والإيرادات والمصاريف. وقد تختلف النتائج الفعلية عن هذه التقديرات.

إن الأحكام الهامة المستخدمة من قبل الإدارة عند تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة والمصادر الرئيسية للتقديرات غير المؤكدة مماثلة لتلك المبينة في آخر قوائم مالية موحدة سنوية للمجموعة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2024، باستثناء تقييم مشتقة التزامات خيار البيع (راجع الإيضاح 36).

المعايير والتعديلات الجديدة الصادرة

المعايير والتعديلات الجديدة المطبقة كما في 1 يناير 2025

تتماشى السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد القوائم المالية الموحدة مع تلك المستخدمة في إعداد القوائم المالية الموحدة السنوية للمجموعة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2024، وتطبيق معايير جديدة اعتباراً من 1 يناير 2025. لم تقم المجموعة بالتطبيق المبكر لأي معايير أو تفسيرات أو تعديلات صادرة وغير سارية المفعول بعد. قام مجلس معايير المحاسبة الدولية بإصدار المعايير المحاسبية والتعديلات التالية، التي تسري على الفترات التي تبدأ في 1 يناير 2025 أو بعد ذلك التاريخ. تبين للإدارة أن التعديلات ليس لها أي أثر جوهري على القوائم المالية للمجموعة.

• التعديلات على معيار المحاسبة الدولي (21) - عدم القابلية للصرف البيع أو المساهمة بالموجودات بين المستثمر وشركته الزميلة أو مشاريعه المشتركة.

المعايير والتعديلات الصادرة وغير سارية المفعول بعد

فيما يلي بيان المعايير والتفسيرات الجديدة والمعدلة الصادرة وغير سارية المفعول بعد حتى تاريخ إصدار القوائم المالية الموحدة للمجموعة. تنوي المجموعة اعتماد هذه المعايير والتفسيرات الجديدة والمعدلة، إذا كانت قابلة للتطبيق، عندما تصبح سارية المفعول ولا يتوقع أن يكون لها تأثير جوهري على المجموعة.

13-1 يتم اكتساب العمولة على الودائع لدى البنك المركزي السعودي بأسعار السوق السائدة التي يقدمها البنك المركزي السعودي مع فترة استحقاق أصلية تقل عن ثلاثة أشهر. هذه الأموال غير متاحة الاستخدام في عمليات المجموعة.

13-2 يتم إيداع هذه الودائع لأجل لدى مؤسسات مالية في المملكة العربية السعودية بآجال استحقاق أصلية تقل عن ثلاثة أشهر. يتم أيضا الحصول على عمولة على هذه الودائع لأجل وفقا لأسعار السوق السائدة. هذه الودائع لأجل متوافقة مع أحكام الشريعة الإسلامية.

يتم أيضا الحصول على عمولة على هذه الودائع لأجل وفقا لأسعار السوق السائدة. هذه الودائع لأجل متوافقة مع أحكام الشريعة الإسلامية.

فيما يلي ملخص لمحافظ الاستثمار في الأوراق المالية:

8-1 استثمارات بالتكلفة المطفأة:

تتمثل في استثمار في صكوك مصدرة من قبل أطراف أخرى في المملكة العربية السعودية ذات تصنيف ائتماني جيد. تحمل الصكوك متوسط عمولة بمعدل 4.17% سنوياً كما في 31 مارس 2025 (2024: 4%).

فيما يلي تفاصيل هذه الاستثمارات:

8-1-1 فيما يلي ملخص بالحركة في خسائر الائتمان المتوقعة للاستثمارات بالتكلفة المطفأة:

فيما يلي تفاصيل الاستثمارات المدرجة بالتكلفة المطفأة:

31 مارس 2025

31 ديسمبر 2024

8-2استثمارات بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة

يمثل هذا البند استثمارات في وحدات صناديق استثمار مشتركة مسجلة في المملكة العربية السعودية. فيما يلي التكلفة والقيمة العادلة للاستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة:

لا يترتب على الأرصدة مستحقة قبض عمولة، وتتراوح مدة سدادها بين السداد المباشر وثلاثين يوما.

10-1 يمثل هذا البند سلفة مدفوعة إلى البنك المركزي السعودي كدفعة جزئية لشراء جزء من عقار في منطقة الملك عبد الله المالية، الرياض، المملكة العربية السعودية.

10-2تتعلق الذمم المدينة من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بالزكاة المدفوعة على الاستثمارات المؤهلة وفقًا للقرار الوزاري رقم 2218 بتاريخ 7/7/1440هـ (الموافق 14/03/2019) في الصكوك الحكومية. تقدمت المجموعة بطلب استرداد المبلغ المسدد في سنة 2023 وتنتظر تسويته.

10-3لا يترتب على الأرصدة مستحقة القبض عمولة، وتتراوح مدة سدادها بين السداد المباشر وتسعين يوما.

مقاصة الموجودات المالية للأعضاء

11-1ودائع لدى البنك المركزي السعودي:

تتمثل في الضمان النقدي المستلم من الأعضاء في المقاصة في شكل هامش أولي وهامش تغيير وتمويلات التعثر لأسواق الأسهم والمشتقات. يتم اكتساب العمولة على هذه الودائع بأسعار السوق السائدة التي تقدمها البنك المركزي السعودي، وتضاف حصة أعضاء المقاصة من العمولة المكتسبة إلى حسابات الضمانات الخاصة بهم. هذه الأموال غير متاحة الاستخدام في عمليات المجموعة.

11-2 استثمار في أذونات البنك المركزي السعودي:

11-2-1يمثل هذا البند الاستثمار في أذونات البنك المركزي السعودي من ودائع مستلمة من الأعضاء في المقاصة في شكل هامش أولي وهامش تغيير وتمويلات التعثر لأسواق الأسهم والمشتقات. يتم اكتساب العمولة على هذه الأذونات بأسعار السوق السائدة التي يقدمها البنك المركزي السعودي، وتضاف حصة أعضاء المقاصة من العمولة المكتسبة إلى حسابات الضمانات الخاصة بهم. هذه الأموال غير متاحة الاستخدام في عمليات المجموعة.

كما في تاريخ تقرير، يتم تقييم جميع الودائع لدى البنك المركزي السعودي وأذونات البنك المركزي السعودي على أنها ذات مخاطر ائتمانية منخفضة حيث يتم وضعها / إصدارها من قبل المؤسسات المالية السيادية الحكومية ولم يكن هناك تاريخ من التعثر عن السداد مع أي من ودائع الإجمالية واستثماراتها في الأذونات. ولذلك، فإن احتمالية التعثر تستند إلى العوامل المستقبلية وأي خسائر تنتج عن التعثر لا تكاد تذكر.

6-1الاستثمار في شركة تداول العقارية

يمثل هذا البند حصة المجموعة من الاستثمار في شركة تداول العقارية، وهي شركة تأسست في المملكة العربية السعودية. كما في 31 مارس 2025، تمتلك المجموعة نسبة 33.12٪ من رأس مال شركة تداول العقارية (31 ديسمبر 2024: 33.12٪). تتمثل الأنشطة الرئيسية لهذه الشركة الزميلة في تطوير برج مكاتب تجاري في مركز الملك عبد الله المالي بالرياض حيث ستكون المجموعة مقرها الرئيسي. اعترفت المجموعة بحصتها في الخسارة لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2025، بناءً على المسودة المتاحة للقوائم المالية لشركة تداول العقارية في وقت إصدار القوائم المالية الأولية الموحدة للمجموعة.

فيما يلي بيان حركة القيمة الدفترية للاستثمار:

يُلخص الجدول التالي المعلومات المالية للشركة الزميلة كما هي مدرجة في حسابات الإدارة:

6-2الاستثمار في شركة سوق الكربون الطوعي الإقليمية

يمثل هذا البند حصة المجموعة من الاستثمار في شركة سوق الكربون الطوعي الإقليمية، وهي شركة تأسست في المملكة العربية السعودية في 25 أكتوبر 2022. تشمل الأنشطة الرئيسية لهذه الشركة الزميلة تقديم التوجيه والموارد لدعم الأعمال والصناعات في المنطقة حيث تلعب دورها في الانتقال العالمي إلى صافي الصفر، مما يضمن أن مشتريات ائتمان الكربون تتجاوز التخفيضات الهادفة للانبعاثات في سلاسل القيمة. ستبلغ قيمة رأسمال شركة سوق الكربون الطوعي الإقليمية 500 مليون ريال سعودي (رأس المال المدفوع 2025: 400 مليون ريال سعودي، 2024: 400 مليون ريال سعودي)، حيث يحتفظ صندوق الاستثمارات العامة بما نسبته 80% من الحصة، وتحتفظ الشركة بنسبة 20%. يقع المقر الرئيسي لشركة سوق الكربون الطوعي الإقليمية في الرياض، المملكة العربية السعودية.

اعترفت المجموعة بحصتها في الخسارة لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2025، بناءً على المسودة المتاحة للقوائم المالية لسوق الكربون الطوعي الإقليمية في وقت إصدار القوائم المالية الأولية الموحدة للمجموعة.

فيما يلي بيان حركة القيمة الدفترية للاستثمار:

يُلخص الجدول التالي المعلومات المالية للشركة الزميلة كما هي مدرجة في حسابات الإدارة:

6-3الاستثمار في شركة بورصة الخليج للسلع المحدودة

يمثل هذا البند استثمار المجموعة في شركة بورصة الخليج للسلع المحدودة، وهي شركة تأسست في برمودا بتاريخ 21 أبريل 2005. وتتضمن الأنشطة الرئيسية لهذا المشروع المشترك توفير سوق مالية إلكترونية لتسهيل التداول والمقاصة والتسوية لمجموعة من الأدوات المالية المتعلقة بالطاقة. كما تقدم مجموعة من الخدمات المساندة المشابهة لتلك التي تقدمها البورصات المالية الأخرى، بهدف تعزيز تطوير السوق. يبلغ رأس المال المدفوع لشركة بورصة الخليج للسلع المحدودة حوالي 328 مليون ريال سعودي، حيث تمتلك الشركة نسبة 32.6% من الأسهم، بينما تملكها بشكل رئيسي بورصة نيويورك التجارية، وهي شركة تأسست في ولاية ديلاوير، الولايات المتحدة الأمريكية؛ وشركة إيجل كوموديتيز المحدودة، وهي شركة ذات مسؤولية محدودة تأسست في جيرسي؛ وشركة تطوير دبي ذات المسؤولية المحدودة، وهي شركة ذات مسؤولية محدودة تأسست في دبي، الإمارات العربية المتحدة. يقع المقر الرئيسي لشركة بورصة الخليج للسلع المحدودة في برمودا.

اعترفت المجموعة بحصتها من النتائج للفترة المنتهية في 31 مارس 2025 من تاريخ الاستحواذ كما هو مذكور أعلاه، بناءً على مسودة متاحة للقوائم المالية لشركة بورصة الخليج للسلع المحدودة في وقت إصدار القوائم المالية الأولية الموحدة للمجموعة.

فيما يلي بيان حركة القيمة الدفترية للاستثمار:

يُلخص الجدول التالي المعلومات المالية لشركة بورصة الخليج للسلع المحدودة كما هي مدرجة في حسابات الإدارة:

تتكون الموجودات غير الملموسة بالصافي من المكونات التالية كما في نهاية الفترة / السنة:

٥.١ تُجري المجموعة اختبار انخفاض القيمة السنوي في ٣١ ديسمبر، وعندما تشير الظروف إلى احتمال انخفاض قيمة الشهرة. استند اختبار انخفاض قيمة الشهرة الذي أجرته المجموعة إلى حسابات القيمة قيد الاستخدام. تم الإفصاح عن الافتراضات الرئيسية المستخدمة لتحديد القيمة القابلة للاسترداد للوحدات المدرة للنقد في القوائم المالية السنوية الموحدة الأخيرة للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٤. خلال الفترة، لم تُحدد الإدارة أي مؤشرات انخفاض قيمة تتعلق بالوحدات المدرة للنقد التي ترتبط بها الشهرة.

1. موجودات حق الاستخدام

7-1تم توزيع الاستهلاك على النحو التالي:

7-2في 1 مارس 2023، وقعت المجموعة اتفاقية إيجار للمقر الرئيسي الجديد مع شركة تداول العقارية (شركة زميلة). تبلغ مدة الإيجار الأولية خمس سنوات وهي قابلة للتجديد وفقًا لأحكام وشروط الاتفاقية. تقوم المجموعة بتنفيذ أعمال التجهيز في مباني المكاتب لجعلها جاهزة للاستخدام المقصود. وبناء على ذلك، تعتبر المجموعة تكاليف الاستهلاك والتمويل تكاليف تعزى مباشرة إلى جعل مباني المكاتب في حالة ضرورية لتكون قادرة على العمل بالطريقة التي تنويها إدارة المجموعة. يعتبر جزء من مباني المكاتب جاهزًا للاستخدام، بينما بالنسبة للجزء المتبقي، يتم رسملة هذه التكاليف وتسجيلها كعمل رأسمالي قيد التنفيذ ضمن الممتلكات والمعدات

تتكون الموجودات غير الملموسة بالصافي من المكونات التالية كما في نهاية الفترة / السنة:

٥.١ تُجري المجموعة اختبار انخفاض القيمة السنوي في ٣١ ديسمبر، وعندما تشير الظروف إلى احتمال انخفاض قيمة الشهرة. استند اختبار انخفاض قيمة الشهرة الذي أجرته المجموعة إلى حسابات القيمة قيد الاستخدام. تم الإفصاح عن الافتراضات الرئيسية المستخدمة لتحديد القيمة القابلة للاسترداد للوحدات المدرة للنقد في القوائم المالية السنوية الموحدة الأخيرة للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٤. خلال الفترة، لم تُحدد الإدارة أي مؤشرات انخفاض قيمة تتعلق بالوحدات المدرة للنقد التي ترتبط بها الشهرة.

لا يترتب على الذمم الدائنة عمولة، ويتم سدادها خلال مدة تتراوح بين السداد المباشر وستين يوما.

1. مصاريف مستحقة الدفع ومطلوبات متداولة أخرى

لا يترتب على الذمم الدائنة الأخرى والمبالغ النظامية عمولة، ويتم تسويتها خلال مدة تتراوح من السداد المباشر إلى ستين يومًا.

تُقاس الزكاة بنسبة 2.5% من وعاء الزكاة على أساس السنة القمرية، والتي سيتم تعديلها للسنة المالية الميلادية. تشمل العناصر الأساسية للوعاء الزكوي بشكل أساسي مكونات حقوق الملكية، والمخصصات، وصافي التعديلات على الدخل، بالإضافة إلى الالتزامات المعدلة لأغراض الزكاة مطروحًا منها الموجودات غير المتداولة.

الحركة في مخصص الزكاة على النحو التالي:

قدمت المجموعة ودفعت إقرارها الزكوي الموحد للشركة والشركات التابعة لها المملوكة بالكامل لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك للسنوات حتى سنة 2023. تخضع المجموعة للزكاة وفقًا لأنظمة الزكاة. وقد تلقت الشركة الربوط النهائية من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك لعامي 2021 و2022 بدون أي التزام زكوي إضافي. ولا تزال إقرارات الزكاة لعامي 2020 و2023 قيد الفحص من قبل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

تتضمن الإيرادات المؤجلة أرصدة تخص جهات ذات علاقة تبلغ 22,842,275 ريال سعودي (31 ديسمبر 2024: 4,852,761 ريال سعودي) (إيضاح 33-2).

توزيعات الأرباح

بتاريخ 27 فبراير 2025، أوصى مجلس إدارة الشركة بتوزيع أرباح على المساهمين عن السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2024 بمبلغ إجمالي قدره 402,000,000 ريال سعودي، أي ما يعادل 3.35 ريال سعودي للسهم الواحد وهو ما يمثل 33.5% من القيمة الاسمية للسهم خاضعة لموافقة المساهمين في الجمعية العامة للشركة.

أوصى مجلس إدارة الشركة في اجتماعه بتاريخ 9 مارس 2024 الجمعية العمومية التي وافقت على توزيع أرباح بتاريخ 25 أبريل 2024 على المساهمين عن السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2023 بمبلغ إجمالي قدره 276 مليون ريال سعودي، أي ما يعادل 2.30 ريال سعودي للسهم الواحد، وهو ما يمثل 23% من القيمة الاسمية للسهم.

رصيد مستحق إلى هيئة السوق المالية

تعمل المجموعة كوكيل تحصيل نيابة عن هيئة السوق المالية حيث يتم جمع حصتها من عمولة التداول وتحويلها إليهم على أساس آلية متفق عليها. لا يتم الاعتراف بهذا الجزء كإيرادات للمجموعة. يشمل أيضًا رصيد رسوم هيئة السوق المالية غير المدفوعة.

مقاصة المطلوبات المالية للأعضاء

19-1تمثل الودائع من أعضاء المقاصة المبالغ الواردة من أعضاء المقاصة كضمان بدلاً عن التأمينات النقدية وهامش التغيير وصناديق التعثر لأسواق الأسهم والمشتقات. تخضع هذه الودائع للعمولة، ويتم تقاسم جزء منها وإدراجه في الموجودات المالية لأعضاء المقاصة.

19-2يمثل هذا البند ترتيبا للتعثر عن السداد يتألف من موجودات يساهم بها أعضاء المقاصة ويمكن أن تستخدمها المجموعة في ظروف معينة لتغطية الخسائر أو ضغط السيولة الناتج عن تعثر المشتركين عن السداد.

قروض

فيما يلي الأرصدة ومعدل العمولة وشروط السداد:

1. 1. حصلت الشركة على تسهيلات بنكية متوافقة مع الشريعة الإسلامية لمدة 5 سنوات مع سداد ربع سنوي من بنك محلي بمبلغ 500 مليون ريال سعودي بمعدل عمولة سايبور لمدة 3 أشهر بالإضافة إلى الهامش.

١٨-٢ حصلت المجموعة، من خلال شركتها التابعة (شركة شبكة مباشر المالية)، على تمويل التورق من بنك محلي بسعر عمولة سايبور مضافًا إليه هامش ربح، ويُسدد في سنة ٢٠٢٥. كما حصلت شركة شبكة مباشر المالية على تمويلات إسلامية من شركات تمويل بعمولة تتراوح بين ٦.٥٩٪ و١٤٪ سنويًا (٢٠٢٤: ٦.٥٩٪ و١٤٪ سنويًا)، ويُسدد على أقساط في سنة ٢٠٢٥. إن هذه التسهيلات التمويلية مضمونة مقابل مزيج من السندات الإذنية وضمانات الشركات من الجهات ذات العلاقة والممتلكات العقارية للجهات ذات العلاقة.

منافع نهاية الخدمة للموظفين

فيما يلي بيان حركة منافع نهاية الخدمة للموظفين:

لا يترتب على الذمم الدائنة عمولة، ويتم سدادها خلال مدة تتراوح بين السداد المباشر وستين يوما.

التزامات عقود الإيجار

يمثل مبلغ التزامات عقود الإيجار للمكاتب المؤجرة للمجموعة. فيما يلي بيان القيمة الدفترية لالتزامات عقود الإيجار والحركة خلال الفترة / السنة:

14-1تم توزيع تكلفة التمويل كما يلي:

خيار بيع حصة غير مسيطرة

استحوذت المجموعة، من خلال شركتها التابعة وامض، على 51٪ من رأس المال المصدر لشركة شبكة مباشر المالية وهي تحمل حقوق تصويت كاملة في 7 مايو 2023. تمنح اتفاقية المساهمين واتفاقية خيار الشراء أصحاب الحصص غير المسيطرة في شركة شبكة مباشر المالية حقًا غير قابل للإلغاء وغير مشروط لممارسة خيارات الشراء الخاصة بهم فيما يتعلق بالحصة غير المسيطرة المحتفظ بها في شركة شبكة مباشر المالية (49٪ من رأس المال المصدر) مقابل عوض نقدي 220.5 مليون ريال سعودي عن طريق إصدار إشعار البيع.

وبعد ذلك، في 3 فبراير 2025، تم إلغاء خيارات البيع غير المسيطرة هذه حيث استحوذت المجموعة على 49% المتبقية من أسهم شركة شبكة مباشر المالية (راجع إيضاح 1 للمزيد من التفاصيل).

فيما يلي حركة الالتزام المالي خلال الفترة / السنة:

التزام أداة مشتقة

استحوذت المجموعة، من خلال شركتها التابعة شركة تداول للاستثمار القابضة، على 32.6٪ من رأس المال المُصدر لشركة بورصة الخليج للسلع المحدودة بتاريخ 26 يونيو 2024. يمنح اتفاق المساهمين بعض حاملي الأسهم الحاليين في شركة بورصة الخليج للسلع المحدودة حقًا غير قابل للإلغاء وغير مشروط لممارسة خيارات البيع الخاصة بهم فيما يتعلق بحصصهم المملوكة في شركة بورصة الخليج للسلع المحدودة (ما مجموعه 59.8٪ من رأس المال المُصدر بين ثلاثة أطراف) بالقيمة العادلة لأسهمهم، من خلال إصدار إشعار بيع خلال فترة ممارسة خيار البيع. فيما يلي توزيع حصص المساهمين المعنيين بعد الاستحواذ وفترات ممارسة خياراتهم:

اعترفت المجموعة بالتزامات خيار البيع المذكورة أعلاه وسجلتها بالقيمة العادلة البالغة 45.5 مليون ريال سعودي مقابل إضافة إلى قيمة الاستثمار في شركة بورصة الخليج التجارية. وفي كل تاريخ تقرير، يتم الاعتراف بالتغير في القيمة العادلة للمطلوبات غير المتداولة الناتجة عن خيارات البيع في الربح أو الخسارة.

كما دخلت المجموعة في اتفاقية خيار شراء والتي تمنح المجموعة الحق في شراء حصة إضافية بنسبة 18.4% في شركة بورصة الخليج التجارية من مساهميها الآخرين الحاليين بالقيمة العادلة في الفترة بين الذكرى الرابعة والذكرى العاشرة والتي لا قيمة لها في تاريخ التقرير.

إن الحركة في التزام مشتقات خيارات البيع خلال الفترة / السنة هي كما يلي: