[100010] بيانات الادخال | [200100] تقرير مراجعي الحسابات الخارجي | [300200] قاائمة المركز المالي، متداولة / غير متداولة | |||
[300400] قائمة الدخل، وظيفة المصاريف | [300500] قائمة الدخل الشامل الآخر، قبل الضريبة | [300600] قائمة التغيرات في حقوق الملكية | |||
[300700] قائمة التدفقات النقدية، الطريقة غير المباشرة | [400100] الإيضاحات التي تشكل جزءا من الحسابات |
[100010] بيانات الادخال |
  | باللغة العربية [عضو] | |
---|---|---|
بداية الفترة | 2023-07-01 | 2022-07-01 |
نهاية الفترة | 2023-09-30 | 2022-09-30 |
بيانات الادخال | ||
الإفصاح عن معلومات المنشأة [ملخص] | ||
اسم المنشأة المعدة للقوائم المالية | شركة مجموعة تداول السعودية القابضة | |
رمز ،كود الشركة | الرقم التعريفي الدولي | ||
القطاع | المجموعة الصناعية | المالية | الأسواق المالية | |
الإفصاح عن معلومات المستندات [ملخص] | ||
إذا أرادت المنشأة تقديم قائمة المركز المالي الافتتاحية | لا | |
الفترة التي تغطيها القوائم المالية | الربع الثالث | |
تاريخ بداية الفترة للتقرير | 2023-07-01 | 2022-07-01 |
تاريخ نهاية الفترة للتقرير | 2023-09-30 | 2022-09-30 |
وصف طبيعة القوائم المالية | موحدة | |
وضع القوائم المالية | تم فحصها | |
وصف عملة العرض | ريال سعودي | |
مستوى التقريب المستخدم في القوائم المالية | الأرقام الفعلية | |
طريقة عرض قائمة المركز المالي | حسب تصنيفات التداول | |
طريقة عرض قائمة الدخل | وظيفة المصاريف |
[200100] تقرير مراجعي الحسابات الخارجي |
  | مراجع الحسابات الرئيسي [عضو] | مراجع الحسابات الرئيسي الثاني [عضو] |
---|---|---|
  | باللغة العربية [عضو] | باللغة العربية [عضو] |
بداية الفترة | 2023-07-01 | 2023-07-01 |
نهاية الفترة | 2023-09-30 | 2023-09-30 |
معلومات مراجعي الحسابات [بنود] | ||
تفاصيل مراجعي الحسابات الموقعين للتقرير [ملخص] | ||
اسم مراجعي الحسابات الموقعين للتقرير | وليد غازي توفيق | |
رقم قيد سجل مراجعي الحسابات | 437 | |
تفاصيل شركة مراجعة الحسابات [ملخص] | ||
اسم شركة مراجعة الحسابات | شركة إرنست ويونغ للخدمات المهنية | |
رقم تسجيل شركة مراجعة الحسابات | 1010383821 | |
رقم الاتصال لشركة مراجعة الحسابات | Tel: +966 11 215 9898 | |
عنوان شركة مراجعة الحسابات | المركز الرئيسيبرج الفيصلية – الدور الرابع عشرطريق الملك فهدص. ب. 2732الرياض 11461المملكة العربية السعودية |
  | باللغة العربية [عضو] |
---|---|
بداية الفترة | 2023-07-01 |
نهاية الفترة | 2023-09-30 |
تقرير مراجع الحسابات [بنود] | |
إفصاحات تقرير مراجع الحسابات [فقرة نصية] | تقرير فحص المراجع المستقل حول القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزةإلى السادة المساهمين في شركة مجموعة تداول السعودية القابضة(شركة مساهمة سعودية) |
محتوى تقرير مراجعي الحسابات [ملخص] | |
طبيعة رأي مراجعي الحسابات | الرأي غير المعدل |
رأي مراجعي الحسابات | تم فحصنا وفقاً للمعيار الدولي الخاص بارتباطات الفحص (2410) "فحص المعلومات المالية الأولية المنفذ من قبل المراجع المستقل للمنشأة" المعتمد في المملكة العربية السعودية. يشتمل فحص القوائم المالية الأولية على توجيه استفسارات، بشكل أساسي إلى المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات فحص أخرى. إن الفحص إلى حد كبير أقل نطاقاً من المراجعة التي تتم وفقاً للمعايير الدولية للمراجعة المعتمدة في المملكة العربية السعودية، وبالتالي فهو لا يمكننا من الحصول على تأكيد بأننا سنكون على علم بكافة الأمور الهامة التي يمكن تحديدها أثناء القيام بأعمال المراجعة. وعليه، فإننا لا نبدي رأي مراجعة. بناءً على فحصنا، لم يلفت انتباهنا شيء يجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة المرفقة لم يتم إعدادها، من كافة النواحي الجوهرية، وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي (34) "التقرير المالي الأولي" المعتمد في المملكة العربية السعودية. |
أساس الرأي | لقد فحصنا قائمة المركز المالي الأولية الموحدة الموجزة المرفقة لشركة مجموعة تداول السعودية القابضة ("الشركة") والشركات التابعة لها (يشار إليهم مجتمعين بـ "المجموعة") كما في 30 سبتمبر 2023، وقائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الأولية الموحدة الموجزة لفترتي الثلاثة والتسعة أشهر المنتهيتين في 30 سبتمبر 2023، وقائمتي التغيرات في حقوق الملكية والتدفقات النقدية الأولية الموحدة الموجزة لفترة التسعة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ، والإيضاحات التفسيرية. إن مجلس الإدارة مسؤول عن إعداد وعرض هذه القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي (34) "التقرير المالي الأولي" المعتمد في المملكة العربية السعودية. إن مسؤوليتنا هي إبداء استنتاج حول نتيجة الفحص لهذه القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة بناءً على الفحص الذي قمنا به. |
تاريخ تقرير المراجعة الموقع من قبل مراجع الحسابات | 2023-10-21 |
[300200] قاائمة المركز المالي، متداولة / غير متداولة |
بداية الفترة | 2023-01-01 | 2022-01-01 | 2022-01-01 | إيضاح |
---|---|---|---|---|
نهاية الفترة | 2023-09-30 | 2022-09-30 | 2022-12-31 | |
قائمة المركز المالي [ملخص] | ||||
الموجودات [ملخص] | ||||
الموجودات المتداولة [ملخص] | ||||
أرصدة لدى البنوك ونقد في الصندوق | 1,961,508,953 | 2,099,107,518 | 2,118,826,096 | |
موجودات مالية، متداولة | 267,821,689 | 615,193,648 | 618,569,219 | |
مدينون تجاريون | 116,389,359 | 76,030,275 | 64,348,393 | |
مصاريف مدفوعة مقدما | 150,594,945 | 117,188,487 | 116,105,444 | |
موجودات متداولة أخرى | 3,629,164,520 | 4,493,466,735 | 4,060,678,204 | |
الإجمالي | 6,125,479,466 | 7,400,986,663 | 6,978,527,356 | |
إجمالي الموجودات المتداولة | 6,125,479,466 | 7,400,986,663 | 6,978,527,356 | |
الموجودات غير المتداولة [ملخص] | ||||
موجودات مالية، غير متداولة | 387,996,682 | 55,557,254 | 55,809,077 | |
ممتلكات وآلات ومعدات | 142,629,057 | 67,823,143 | 110,404,115 | |
موجودات بموجب عقود إيجار تمويلية | 184,906,167 | 8,563,401 | 5,310,445 | |
شهرة | 63,053,593 | 0 | ||
موجودات غير ملموسة باستثناء الشهرة، صافي | 250,072,565 | 142,433,148 | 139,298,385 | |
استثمارات في شركات زميلة ومشاريع مشتركة | 387,840,192 | 373,923,141 | 400,697,523 | |
إجمالي الموجودات غير المتداولة | 1,416,498,256 | 648,300,087 | 711,519,545 | |
إجمالي الموجودات | 7,541,977,722 | 8,049,286,750 | 7,690,046,901 | |
المطلوبات وحقوق الملكية [ملخص] | ||||
المطلوبات [ملخص] | ||||
المطلوبات المتداولة [ملخص] | ||||
قسط متداول من قروض طويلة الأجل | 10,116,164 | |||
دائنون تجاريون | 45,440,907 | 17,080,024 | 12,467,820 | |
مصاريف مستحقة الدفع | 228,149,943 | 221,297,181 | 264,771,975 | |
عقود إيجار تمويلية، متداولة | 3,518,948 | |||
زكاة مستحقة | 50,738,580 | 52,922,360 | 67,221,868 | |
إيرادات مؤجلة، متداولة | 64,697,021 | 50,797,776 | 16,722,361 | |
مطلوبات متداولة أخرى | 3,633,525,642 | 4,503,399,898 | 4,069,611,958 | |
الإجمالي | 4,032,668,257 | 4,849,016,187 | 4,430,795,982 | |
إجمالي المطلوبات المتداولة | 4,032,668,257 | 4,849,016,187 | 4,430,795,982 | |
المطلوبات غير المتداولة [ملخص] | ||||
سندات دين وقروض لأجل وقروض وصكوك مصدرة | 2,941,730 | 0 | ||
مكافأة نهاية الخدمة للموظفين | 87,526,925 | 100,406,905 | 79,561,092 | |
عقود إيجار تمويلية، غير متداولة | 164,395,571 | 0 | ||
مطلوبات غير متداولة أخرى | 172,432,154 | 0 | ||
إجمالي المطلوبات غير المتداولة | 427,296,380 | 100,406,905 | 79,561,092 | |
إجمالي المطلوبات | 4,459,964,637 | 4,949,423,092 | 4,510,357,074 | |
حقوق الملكية [ملخص] | ||||
حقوق المساهمين [ملخص] | ||||
رأس المال | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 | |
احتياطي نظامي | 360,000,000 | 360,000,000 | 360,000,000 | |
أرباح مبقاة (خسائر متراكمة) | 1,640,779,596 | 1,539,863,658 | 1,619,689,827 | |
الاحتياطيات الأخرى [ملخص] | ||||
احتياطيات أخرى متنوعة | -118,766,511 | 0 | ||
إجمالي الاحتياطيات الأخرى | -118,766,511 | 0 | ||
حقوق الملكية المتعلقة بملاك الشركة الأم | 3,082,013,085 | 3,099,863,658 | 3,179,689,827 | |
إجمالي حقوق الملكية | 3,082,013,085 | 3,099,863,658 | 3,179,689,827 | |
إجمالي المطلوبات وحقوق الملكية | 7,541,977,722 | 8,049,286,750 | 7,690,046,901 |
[300400] قائمة الدخل، وظيفة المصاريف |
بداية الفترة | 2023-07-01 | 2022-07-01 | 2023-01-01 | 2022-01-01 | إيضاح |
---|---|---|---|---|---|
نهاية الفترة | 2023-09-30 | 2022-09-30 | 2023-09-30 | 2022-09-30 | |
قائمة الدخل [ملخص] | |||||
الربح (الخسارة) [ملخص] | |||||
العمليات المستمرة [ملخص] | |||||
ربح (خسارة) العمليات [الملخص] | |||||
دخل العمليات [ملخص] | |||||
إجمالي الربح (الخسارة) [الملخص] | |||||
الإيرادات | 277,365,747 | 257,180,057 | 740,652,896 | 849,241,270 | |
تكلفة المبيعات | 126,980,472 | 103,194,747 | 327,942,522 | 288,670,978 | |
إجمالي الربح (الخسارة) | 150,385,275 | 153,985,310 | 412,710,374 | 560,570,292 | |
إجمالي دخل العمليات | 150,385,275 | 153,985,310 | 412,710,374 | 560,570,292 | |
مصاريف العمليات [ملخص] | |||||
مصاريف عمومية وإدارية | 74,553,813 | 62,458,407 | 199,676,152 | 173,236,938 | |
مصاريف عمليات أخرى | -813,584 | -199,765 | 1,258,901 | 3,305,066 | |
إجمالي مصاريف العمليات | 73,740,229 | 62,258,642 | 200,935,053 | 176,542,004 | |
ربح (خسارة) العمليات | 76,645,046 | 91,726,668 | 211,775,321 | 384,028,288 | |
تكلفة تمويل | 1,060,880 | 545,250 | 3,193,206 | 1,797,677 | |
دخل تمويل | 51,518,473 | 13,283,999 | 143,832,723 | 37,554,797 | |
حصة في ربح (خسارة) مشاريع مشتركة وشركات زميلة | -11,913,440 | 702,523 | -12,857,331 | -1,692,944 | |
إيرادات (مصاريف) أخرى، صافي | 362,999 | -115,759 | 2,317,161 | 2,721,192 | |
الربح (الخسارة) قبل الزكاة وضريبة الدخل من العمليات المستمرة | 115,552,198 | 105,052,181 | 341,874,668 | 420,813,656 | |
مصاريف الزكاة على العمليات المستمرة للفترة | 13,952,251 | 15,933,735 | 43,595,783 | 53,390,904 | |
ربح (خسارة) الفترة من العمليات المستمرة | 101,599,947 | 89,118,446 | 298,278,885 | 367,422,752 | |
ربح (خسارة) الفترة | 101,599,947 | 89,118,446 | 298,278,885 | 367,422,752 | |
الربح (الخسارة)، المتعلقة بـ [ملخص] | |||||
الربح (الخسارة)، المتعلقة بمساهمي الشركة الأم | 102,281,163 | 89,118,446 | 298,289,771 | 367,422,752 | |
الربح (الخسارة)، المتعلقة بحقوق الملكية غير المسيطرة | -681,216 | 0 | -10,886 | 0 | |
ربح السهم [ملخص] | |||||
الربح (الخسارة) الأساسي للسهم [ملخص] | |||||
الربح (الخسارة) الأساسي للسهم من العمليات المستمرة | 0.85 | 0.74 | 2.49 | 3.06 | |
إجمالي الربح (الخسارة) الأساسي للسهم | 0.85 | 0.74 | 2.49 | 3.06 | |
الربح (الخسارة) المخفض للسهم [ملخص] | |||||
الربح (الخسارة) المخفض للسهم من العمليات المستمرة | 0.85 | 0.74 | 2.49 | 3.06 | |
إجمالي الربح (الخسارة) المخفض للسهم | 0.85 | 0.74 | 2.49 | 3.06 | |
المتوسط المرجح لعدد الأسهم القائمة | 120000000 | 120000000 | 120000000 | 120000000 |
[300500] قائمة الدخل الشامل الآخر، قبل الضريبة |
بداية الفترة | 2023-07-01 | 2022-07-01 | 2023-01-01 | 2022-01-01 | إيضاح |
---|---|---|---|---|---|
نهاية الفترة | 2023-09-30 | 2022-09-30 | 2023-09-30 | 2022-09-30 | |
قائمة الدخل الشامل الآخر، قبل الضريبة (ملخص) | |||||
قائمة الدخل الشامل [ملخص] | |||||
ربح (خسارة) الفترة | 101,599,947 | 89,118,446 | 298,278,885 | 367,422,752 | |
إجمالي الدخل (الخسارة) الشامل للفترة | 101,599,947 | 89,118,446 | 298,278,885 | 367,422,752 | |
إجمالي الدخل (الخسارة) الشامل المتعلق بـ [ملخص] | |||||
إجمالي الدخل (الخسارة) الشامل، المتعلق بمساهمي الشركة الأم | 102,281,163 | 89,118,446 | 298,289,771 | 367,422,752 | |
إجمالي الدخل (الخسارة) الشامل، المتعلق بحقوق الملكية غير المسيطرة | -681,216 | 0 | -10,886 | 0 |
[300600] قائمة التغيرات في حقوق الملكية |
  | رأس المال [بند] | علاوة الاصدار [عضو] | أسهم الخزينة [عضو] | الاحتياطي النظامي [بند] | الاحتياطي العام [بند] | الأرباح المبقاة (الخسائر المتراكمة) [بند] | احتياطي إعادة تقييم الموجودات [بند] | الاحتياطي المتاح للبيع [بند] | احتياطي برنامج الدفعات المحسوبة على أساس الأسهم للموظفين [بند] | احتياطي فروقات ترجمة عملات أجنبية [بند] | احتياطي تغطية مخاطر التدفقات النقدية [بند] | احتياطي مجموعة مستبعدة معدة للتوزيع / للبيع [بند] | احتياطيات أخرى متنوعة [بند] | إجمالي الاحتياطيات الأخرى [بند] | حقوق الملكية المتعلقة بملاك الشركة الأم [بند] | حقوق الملكية غير المسيطرة | [عضو]حقوق الملكية | إيضاح | |||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
بداية الفترة | 2023-01-01 | 2022-01-01 | 2023-01-01 | 2022-01-01 | 2023-01-01 | 2022-01-01 | 2023-01-01 | 2022-01-01 | 2023-01-01 | 2022-01-01 | 2023-01-01 | 2022-01-01 | 2023-01-01 | 2022-01-01 | 2023-01-01 | 2022-01-01 | 2023-01-01 | 2022-01-01 | 2023-01-01 | 2022-01-01 | 2023-01-01 | 2022-01-01 | 2023-01-01 | 2022-01-01 | 2023-01-01 | 2022-01-01 | 2023-01-01 | 2022-01-01 | 2023-01-01 | 2022-01-01 | 2023-01-01 | 2022-01-01 | 2023-01-01 | 2022-01-01 | |
نهاية الفترة | 2023-09-30 | 2022-09-30 | 2023-09-30 | 2022-09-30 | 2023-09-30 | 2022-09-30 | 2023-09-30 | 2022-09-30 | 2023-09-30 | 2022-09-30 | 2023-09-30 | 2022-09-30 | 2023-09-30 | 2022-09-30 | 2023-09-30 | 2022-09-30 | 2023-09-30 | 2022-09-30 | 2023-09-30 | 2022-09-30 | 2023-09-30 | 2022-09-30 | 2023-09-30 | 2022-09-30 | 2023-09-30 | 2022-09-30 | 2023-09-30 | 2022-09-30 | 2023-09-30 | 2022-09-30 | 2023-09-30 | 2022-09-30 | 2023-09-30 | 2022-09-30 | |
قائمة التغيرات في حقوق الملكية [بنود مستقلة] | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
أرصدة حقوق الملكية في بداية الفترة (قبل التعديلات) | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 | 360,000,000 | 360,000,000 | 1,619,689,827 | 1,532,440,906 | 3,179,689,827 | 3,092,440,906 | 3,179,689,827 | 3,092,440,906 | |||||||||||||||||||||||||
رصيد حقوق الملكية في بداية الفترة (بعد التعديلات) | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 | 360,000,000 | 360,000,000 | 1,619,689,827 | 1,532,440,906 | 3,179,689,827 | 3,092,440,906 | 3,179,689,827 | 3,092,440,906 | |||||||||||||||||||||||||
التغيرات في حقوق الملكية [ملخص] | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
الدخل الشامل [ملخص] | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
ربح (خسارة) الفترة | 298,289,771 | 367,422,752 | 298,289,771 | 367,422,752 | -10,886 | 298,278,885 | 367,422,752 | ||||||||||||||||||||||||||||
إجمالي الدخل (الخسارة) الشامل للفترة | 298,289,771 | 367,422,752 | 298,289,771 | 367,422,752 | -10,886 | 298,278,885 | 367,422,752 | ||||||||||||||||||||||||||||
توزيعات أرباح مرحلية مدفوعة | 277,200,002 | 360,000,000 | 277,200,002 | 360,000,000 | 277,200,002 | 360,000,000 | |||||||||||||||||||||||||||||
تغيرات في حقوق ملكية غير مسيطرة | 53,676,529 | 53,676,529 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
تغيرات أخرى متنوعة في حقوق الملكية | -118,766,511 | -118,766,511 | -118,766,511 | -53,665,643 | -172,432,154 | ||||||||||||||||||||||||||||||
إجمالي التغيرات في حقوق المساهمين | 21,089,769 | 7,422,752 | -118,766,511 | -118,766,511 | -97,676,742 | 7,422,752 | 0 | -97,676,742 | 7,422,752 | ||||||||||||||||||||||||||
أرصدة حقوق الملكية في نهاية الفترة | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 | 360,000,000 | 360,000,000 | 1,640,779,596 | 1,539,863,658 | -118,766,511 | -118,766,511 | 3,082,013,085 | 3,099,863,658 | 0 | 3,082,013,085 | 3,099,863,658 |
[300700] قائمة التدفقات النقدية، الطريقة غير المباشرة |
بداية الفترة | 2023-01-01 | 2022-01-01 | إيضاح |
---|---|---|---|
نهاية الفترة | 2023-09-30 | 2022-09-30 | |
قائمة التدفقات النقدية، الطريقة غير المباشرة (ملخص) | |||
قائمة التدفقات النقدية [ملخص] | |||
التدفقات النقدية من (المستخدمة في) النشاطات التشغيلية [ملخص] | |||
الربح (الخسارة) قبل الزكاة وضريبة الدخل [ملخص] | |||
الربح (الخسارة) قبل الزكاة وضريبة الدخل من العمليات المستمرة | 341,874,668 | 420,813,656 | |
ربح (خسارة) الفترة قبل الزكاة وضريبة الدخل | 341,874,668 | 420,813,656 | |
التعديلات لتسوية الربح (الخسارة) قبل الضريبة إلى صافي التدفقات النقدية [ملخص] | |||
التعديلات على تكاليف التمويل | 90,324 | 121,551 | |
التعديلات على دخل التمويل | 143,832,723 | 37,317,445 | |
التعديلات على خسارة انخفاض في القيمة (عكس قيد خسارة انخفاض في القيمة) مثبتة في قائمة الدخل | 1,258,901 | 3,305,066 | |
التعديلات على مخصص مكافأة نهاية الخدمة للموظفين | 10,295,292 | 9,284,217 | |
التعديلات على حصة في ربح شركات زميلة ومشاريع مشتركة | 33,746,451 | 1,692,944 | |
عكس قيد الانخفاض في قيمة استثمار في شركات زميلة | -20,889,120 | 0 | |
استهلاك وإطفاء | 53,762,901 | 44,630,203 | |
مجموع التعديلات لتسوية الربح(الخسارة)قبل الضريبة الى صافي التدفقات النقدية | -65,567,974 | 21,716,536 | |
التدفقات النقدية التشغيلية قبل التغيرات في رأس المال العامل | 276,306,694 | 442,530,192 | |
التعديلات على التغيرات في رأس المال العامل [ملخص] | |||
التعديلات على النقص (الزيادة) في المدينين التجاريين، صافي | -6,038,414 | -18,819,730 | |
التعديلات على النقص (الزيادة) في المصاريف المدفوعة مقدما | -26,846,053 | -9,128,868 | |
التعديلات على النقص (الزيادة) في موجودات متداولة أخرى | 481,581,237 | -4,467,675,000 | |
التعديلات على الزيادة (النقص) في الدائنين التجاريين | 19,871,484 | -8,166,741 | |
تعديلات على الزيادة (النقص) في مصاريف مستحقة الدفع | -46,940,689 | -14,787,893 | |
التعديلات على المطلوبات المتداولة الأخرى | -436,086,316 | 4,481,566,761 | |
إيرادات مؤجلة | 38,048,816 | 47,582,874 | |
صافي الزيادة (النقص) بسبب التغيرات في رأس المال العامل | 23,590,065 | 10,571,403 | |
صافي التدفقات النقدية من (المستخدمة في) العمليات | 299,896,759 | 453,101,595 | |
التدفقات النقدية الواردة (الصادرة) الأخرى، المصنفة كنشاطات تشغيلية [ملخص] | |||
زكاة مدفوعة، مصنفة كنشاطات تشغيلية | 67,316,116 | 67,132,242 | |
التدفقات النقدية الواردة (الصادرة) الأخرى، المصنفة كنشاطات تشغيلية | -5,613,671 | -5,753,497 | |
إجمالي التدفقات النقدية الواردة (الصادرة) الأخرى، المصنفة كنشاطات تشغيلية | -72,929,787 | -72,885,739 | |
صافي التدفقات النقدية من (المستخدمة في) النشاطات التشغيلية | 226,966,972 | 380,215,856 | |
التدفقات النقدية من (المستخدمة في) النشاطات الاستثمارية [ملخص] | |||
شراء ممتلكات وآلات ومعدات | 54,551,900 | 44,226,345 | |
شراء موجودات مالية | 559,601,302 | 904,834,294 | |
متحصلات من بيع موجودات مالية | 583,428,868 | 2,946,123,434 | |
دفع لشراء شركات زميلة ومشاريع مشتركة | 108,512,091 | 0 | |
توزيعات أرباح مستلمة، مصنفة كنشاطات استثمارية | 193,153 | 4,231,438 | |
عمولات مستلمة، مصنفة كنشاطات استثمارية | 88,303,127 | 1,252,768 | |
صافي التدفقات النقدية من (المستخدمة في) النشاطات الاستثمارية | -50,740,145 | 2,002,547,001 | |
التدفقات النقدية من (المستخدمة في) النشاطات التمويلية [ملخص] | |||
سداد سندات دين وقروض لأجل وقروض وصكوك ومرابحات | 6,159,697 | 0 | |
سداد مطلوبات عقود إيجار تمويلية | 50,093,947 | 9,731,246 | |
توزيعات أرباح مدفوعة (عدا لحقوق الملكية غير مسيطرة)، مصنفة كنشاطات تمويلية | 277,200,002 | 360,000,000 | |
التدفقات النقدية الواردة (الصادرة) الأخرى، المصنفة كنشاطات تمويلية | -90,324 | -121,551 | |
صافي التدفقات النقدية من (المستخدمة في) النشاطات التمويلية | -333,543,970 | -369,852,797 | |
الزيادة (النقص) في النقدية وشبه النقدية قبل أثر التغيرات في أسعار الصرف | -157,317,143 | 2,012,910,060 | |
صافي الزيادة (النقص) في النقدية وشبه النقدية | -157,317,143 | 2,012,910,060 | |
النقدية وشبه النقدية في بداية الفترة | 2,118,826,096 | 86,197,458 | |
النقدية وشبه النقدية في نهاية الفترة | 1,961,508,953 | 2,099,107,518 |
[400100] الإيضاحات التي تشكل جزءا من الحسابات |
  | باللغة العربية [عضو] | إيضاح | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
بداية الفترة | 2023-07-01 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
نهاية الفترة | 2023-09-30 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإيضاحات التي تشكل جزءا من الحسابات (بنود مستقلة) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى (فقرة نصية) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن معلومات عامة حول المنشأة المعدة للقوائم المالية [ملخص] | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن معلومات عامة حول المنشأة المعدة للقوائم المالية [فقرة نصية] |
شركة مجموعة تداول السعودية القابضة ("شركة السوق المالية السعودية" سابقاً) ("الشركة"، "الشركة الأم") هي شركة مساهمة سعودية مسجلة في المملكة العربية السعودية بموجب السجل التجاري رقم 1010241733 بتاريخ 2/12/1428هـ (الموافق 12 ديسمبر2007). تم تأسيس الشركة بموجب المرسوم الملكي رقم م/15 بتاريخ 01/03/1428هـ (الموافق 20 مارس 2007) وقرار وزارة التجارة رقم 320/ق بتاريخ 1/12/1428هـ (الموافق 11 ديسمبر 2007). أعلنت الشركة في 1 يونيو 2021 عن إعادة هيكلتها التي نتج عنها تحويل شركة السوق المالية السعودية (تداول) إلى شركة قابضة باسم شركة مجموعة تداول السعودية القابضة، وهي شركة أم لأربع شركات تابعة مملوكة بالكامل؛ شركة تداول السعودية (تداول)، وشركة مركز مقاصة الأوراق المالية (مقاصة)، وشركة مركز إيداع الأوراق المالية (إيداع)، وشركة تداول للحلول المتقدمة (وامض). تم إدراج تفاصيل هذه الشركات التابعة في إيضاح (1-1). تم اعتباراً من 1 يونيو 2021 تحويل عمليات الشركة، والتي اشتملت على إدراج وتداول ونشر معلومات الأوراق المالية، إلى شركة تداول السعودية. في 7 مايو 2023، استحوذت المجموعة على حصة قدرها 51% في شركة شبكة مباشر المالية من خلال إحدى شركاتها التابعة (وامض). راجع إيضاح 1-1، 37 لمزيد من التفاصيل. كانت الشركة مملوكة بالكامل لحكومة المملكة العربية السعودية ("الحكومة") باعتبارها الطرف المسيطر النهائي من خلال صندوق الاستثمارات العامة. وفي 8 ديسمبر 2021م، استكملت الشركة طرحها العام الأولي وأدرجت أسهمها العادية في السوق المالية السعودية. فيما يتعلق بالطرح العام الأولي، باعت الحكومة من خلال صندوق الاستثمارات العامة 30٪ من حصتها التي تمثل 36 مليون سهم عادي. في 13 نوفمبر 2022، باع صندوق الاستثمارات العامة ما نسبته 10٪ إضافية من حصته التي تمثل 12 مليون سهم عادي. وعليه، يمتلك صندوق الاستثمارات العامة حالياً 60٪ (31 ديسمبر 2022: 60٪) من رأس المال. كما في 30 سبتمبر 2023، بلغ رأسمال الشركة المُصرح به والمُصدر والمدفوع بالكامل 1,200 مليون ريال سعودي (31 ديسمبر 2022: 1,200 مليون ريال سعودي) مقسماً إلى 120 مليون سهم (31 ديسمبر 2022: 120 مليون سهم) بقيمة 10 ريال سعودي لكل سهم. تشتمل هذه القوائم المالية الموحدة على القوائم المالية للشركة والشركات التابعة لها (يشار إليها مجتمعة بـ "المجموعة"). إن العنوان الرئيسي المسجل للشركة هو: 6897 طريق الملك فهد - العليا رقم الوحدة: 15 الرياض 12211-3388 المملكة العربية السعودية | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن المعلومات حول الأنشطة الرئيسية للمنشأة المعدة للتقارير المالية [فقرة نصية] | تتمثل الأنشطة الرئيسية للشركة، بعد أن أصبحت شركة قابضة، في إدارة ودعم الشركات التابعة لها أو المشاركة في إدارة الشركات الأخرى التي تمتلك فيها أسهماً، واستثمار أموالها في الأسهم والأوراق المالية الأخرى، وامتلاك العقارات والممتلكات الأخرى المرتبطة بأعمالها، ومنح القروض والضمانات والتمويل للشركات التابعة لها، وامتلاك وتأجير حقوق الملكية الصناعية للشركات التابعة لها أو الشركات الأخرى. تتمثل الأنشطة الرئيسية للمجموعة من خلال الشركات التابعة والشركة الزميلة المحددة (المبينة في إيضاح 1-1 و1-2) في توفير، خدمة الإدراج، وتهيئة وإدارة آليات تداول الأوراق المالية، وتوفير خدمات إيداع الأوراق المالية وتسجيل ملكيتها، ومقاصة عمليات تداول الأوراق المالية، ونشر المعلومات المتعلقة بها، ومزاولة أي نشاط آخر ذي علاقة بأي من ذلك وفقاً لنظام السوق المالية وبما يحقق أهدافها الواردة فيه. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن الإفصاحات العامة الأخرى حول المنشأة المعدة للقوائم المالية [فقرة نصية] |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن المساهمين الرئيسيين حول المنشأة المعدة للقوائم المالية [فقرة نصية] | كانت الشركة مملوكة بالكامل لحكومة المملكة العربية السعودية ("الحكومة") باعتبارها الطرف المسيطر النهائي من خلال صندوق الاستثمارات العامة. وفي 8 ديسمبر 2021م، استكملت الشركة طرحها العام الأولي وأدرجت أسهمها العادية في السوق المالية السعودية. فيما يتعلق بالطرح العام الأولي، باعت الحكومة من خلال صندوق الاستثمارات العامة 30٪ من حصتها التي تمثل 36 مليون سهم عادي. في 13 نوفمبر 2022، باع صندوق الاستثمارات العامة ما نسبته 10٪ إضافية من حصته التي تمثل 12 مليون سهم عادي. وعليه، يمتلك صندوق الاستثمارات العامة حالياً 60٪ (31 ديسمبر 2022: 60٪) من رأس المال. كما في 30 سبتمبر 2023، بلغ رأسمال الشركة المُصرح به والمُصدر والمدفوع بالكامل 1,200 مليون ريال سعودي (31 ديسمبر 2022: 1,200 مليون ريال سعودي) مقسماً إلى 120 مليون سهم (31 ديسمبر 2022: 120 مليون سهم) بقيمة 10 ريال سعودي لكل سهم. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن أسس إعداد القوائم المالية [ملخص] | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن بيان الالتزام [فقرة نصية] | بيان الالتزام تم إعداد هذه القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة للفترة المنتهية في 30 سبتمبر 2023 وفقا لمعيار المحاسبة الدولي (34) "التقرير المالي الأولي" المعتمد في المملكة العربية السعودية، والمعايير والإصدارات الأخرى الصادرة عن الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين، وطبقاً لأحكام نظام الشركات في المملكة العربية السعودية والنظام الأساسي للشركة. تتماشى السياسات المحاسبية في هذه القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة مع تلك السياسات المستخدمة في القوائم المالية الموحدة السنوية للمجموعة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2022، باستثناء اعتماد المعايير الجديدة والتعديلات على المعايير السارية اعتبارًا من 1 يناير 2023 المبينة في الإيضاح 5 والسياسات المحاسبية في الإيضاح 4. لا تتضمن هذه القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة على كافة المعلومات والإفصاحات المطلوبة في القوائم المالية الموحدة الكاملة، وعليه يجب قراءتها جنبًا إلى جنب مع القوائم المالية الموحدة السنوية الأخيرة للمجموعة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2022. بالإضافة إلى ذلك، فإن نتائج فترة الثلاثة أشهر والتسعة أشهر المنتهيتين في 30 سبتمبر 2023 ليست بالضرورة مؤشرًا على النتائج التي يمكن توقعها للسنة المالية المنتهية التي تنتهي في 31 ديسمبر 2023. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن أسس القياس [فقرة نصية] | أسس القياس تم إعداد هذه القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة على أساس التكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة والتزامات خيار البيع التي يتم خصمها إلى قيمتها الحالية. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن العملة الوظيفية وعملة العرض [فقرة نصية] | العملة الوظيفية وعملة العرض تم عرض هذه القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة بالريال السعودي والذي يعتبر العملة الوظيفية وعملة العرض للمجموعة. تم تقريب كافة المبالغ إلى أقرب ريال سعودي. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن أسس توحيد القوائم المالية [فقرة نصية] |
تشتمل هذه القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة على القوائم المالية لشركة مجموعة تداول السعودية القابضة والشركات التابعة لها ( يشار إليها مجتمعة بـ "المجموعة"). تتحقق السيطرة عندما تتعرض المجموعة لمخاطر أو يكون لديها حقوق في الحصول على عوائد متغيرة من علاقتها بالشركة المستثمر فيها، ولديها المقدرة في التأثير على العوائد من خلال ممارسة سلطاتها على الشركة المستثمر فيها. وعلى وجه التحديد، تقوم المجموعة بالسيطرة على الشركة المستثمر فيها وذلك فقط عندما يكون لدى المجموعة:
وبوجه عام، هناك افتراض بأنه ينتج عن أغلبية حقوق التصويت سيطرة. تأييداً لهذا الافتراض وعندما يكون لدى المجموعة أقل من أغلبية حقوق التصويت أو حقوق مماثلة للشركة المستثمر فيها، تأخذ المجموعة في الاعتبار كافة الحقائق والظروف ذات الصلة في تقييم ما إذا كانت لديها سيطرة على الشركة المستثمر فيها، ويشمل ذلك:
تقوم المجموعة بإجراء إعادة تقويم للتأكد فيما إذا كانت تمارس سيطرة على الشركة المستثمر فيها من عدمه وذلك عندما تشير الحقائق والظروف إلى وجود تغير في عنصر واحد او أكثر من عناصر السيطرة الثلاثة. يبدأ توحيد القوائم المالية للشركة التابعة عند حصول المجموعة على السيطرة على الشركة التابعة ويتم التوقف عن عملية التوحيد عند فقدان المجموعة مثل هذه السيطرة. تدرج موجودات ومطلوبات ودخل ومصاريف الشركة التابعة المستحوذ عليها أو المستبعدة خلال الفترة في القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة اعتباراً من تاريخ انتقال السيطرة إلى المجموعة ولحين التوقف عن ممارسة مثل هذه السيطرة.
يتعلق الربح او الخسارة وكل بند من بنود الدخل الشامل الآخر بالمساهمين في الشركة الأم للمجموعة بحقوق الملكية غير المسيطرة حتى لو أدى ذلك إلى أن يكون رصيد حقوق الملكية غير المسيطرة عجزًا في الرصيد. وعند الضرورة، يتم اجراء تعديلات على القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة للشركات التابعة كي تتماشى سياساتها المحاسبية مع تلك المتبعة من قبل المجموعة. يتم حذف كافة الموجودات والمطلوبات وحقوق الملكية والإيرادات والمصاريف والتدفقات النقدية المتعلقة بالمعاملات بين شركات المجموعة بالكامل عند توحيد القوائم. يتم اعتبار أي تغير في حصص الملكية في الشركة التابعة، دون فقدان السيطرة، كمعاملة حقوق ملكية. وفي حالة فقدان المجموعة السيطرة على الشركة التابعة، فإنها تتوقف عن اثبات الموجودات (بما في ذلك الشهرة) والمطلوبات وحقوق الملكية غير المسيطرة وعناصر حقوق الملكية الأخرى بينما يتم إثبات كافة الأرباح أو الخسائر الناتجة في قائمة الدخل الموحدة. يتم إثبات الاستثمارات المحتفظ بها بالقيمة العادلة. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن الأحكام والتقديرات والافتراضات المحاسبية الهامة [ملخص] | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن الأحكام والتقديرات والافتراضات المحاسبية الهامة، عام [فقرة نصية] | التقديرات والأحكام المحاسبية الهامة عند إعداد هذه القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة قامت الإدارة باستخدام الأحكام والتقديرات التي تؤثر في تطبيق السياسات المحاسبية وعلى المبالغ المبينة للموجودات، والمطلوبات، والإيرادات والمصاريف. وقد تختلف النتائج الفعلية عن هذه التقديرات. إن الأحكام الهامة المستخدمة من قبل الإدارة عند تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة والمصادر الرئيسية لعدم التأكد من التقديرات مماثلة لتلك المبينة في آخر قوائم مالية موحدة سنوية للمجموعة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2022. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
إفصاحات أخرى عن الأحكام والتقديرات والافتراضات المحاسبية الهامة [فقرة نصية] |
يتم احتساب عمليات تجميع الأعمال لتطبيق طريقة الاستحواذ. يتم قياس تكلفة الاستحواذ بإجمالي المبلغ المحول والذي يتم قياسه بالقيمة العادلة في تاريخ الاستحواذ ومبلغ أي حصص غير مسيطرة في الشركة المستحوذ عليها. بالنسبة لكل عملية من عمليات تجميع الأعمال، تقرر المجموعة فيما إذا كان من الواجب قياس حقوق الملكية غير المسيطرة في الشركة المستحوذ عليها بالقيمة العادلة أو بالحصة التناسبية في صافي الموجودات القابلة للتمييز للشركة المستحوذ عليها. يتم تسجيل التكاليف المتعلقة بالاستحواذ كمصاريف في قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الأولية الموحدة الموجزة عند تكبدها. وعند قيام المجموعة بالاستحواذ على عمل ما، يتم تقدير الموجودات المالية المستحوذة والمطلوبات المالية التي تم التعهد بها من أجل التصنيف والتخصيص الملائم لها وفقاً للشروط التعاقدية والظروف الاقتصادية والأوضاع السائدة كما بتاريخ الاستحواذ. يتم، في الأصل، قياس الشهرة بالتكلفة والتي تمثل الزيادة في إجمالي العوض المحول والمبلغ الذي تم اثباته بالحصص غير المسيطرة بالزيادة عن صافي الموجودات القابلة للتمييز التي تم الاستحواذ عليها والمطلوبات التي تم التعهد بها. وفي حالة زيادة القيمة العادلة لصافي الموجودات المستحوذ عليها عن إجمالي العوض المحول، تقوم المجموعة بإعادة تقدير للتأكد من قيامها بصورة صحيحة بتحديد كافة الموجودات المستحوذ عليها وكافة المطلوبات التي تم التعهد بها. إذا كان لا يزال ينتج عن إعادة التقييم زيادة، يتم الاعتراف بالمكسب في قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الأولية الموحدة الموجزة. وبعد الإثبات الأولي لها، تقاس الشهرة بالتكلفة ناقصاً خسائر الانخفاض المتراكمة، إذ ينطبق ذلك. ولغرض إجراء الاختبار للتأكد من وجود انخفاض في القيمة، تخصص الشهرة المستحوذ عليها عند تجميع الأعمال – اعتباراً من تاريخ الاستحواذ – إلى كل وحدة من الوحدات المدرة للنقدية الخاصة بالمجموعة والتي يتوقع بأن تستفيد من تجميع الأعمال، بصرف النظر عما إذا خصصت موجودات أو مطلوبات أخرى خاصة بالشركة المستحوذ عليها إلى تلك الوحدات. وعندما تعتبر الشهرة جزءاً من الوحدة المدرة للنقدية وجزءاً من العملية ضمن الوحدة المستبعدة، عندئذ يتم إدراج الشهرة المتعلقة بالعملية المستبعدة في القيمة الدفترية للوحدة عند تحديد أرباح أو خسائر استبعاد العملية. تقاس الشهرة المستبعدة في مثل هذه الحالات على أساس القيمة النسبية للعملية المستبعدة والجزء المحتفظ به من الوحدة المدرة للنقدية. يتم الاعتراف بخيارات البيع المكتتبة للحقوق غير المسيطرة كمطلوبات مالية عندما لا يكون للمجموعة حق غير مشروط لتجنب تسليم النقد بالقيمة الحالية لسعر ممارسة خيار الشراء. بموجب هذه الطريقة، واستنادًا إلى شروط الاتفاقية وتقييم المجموعة على أساس كل حالة على حدة، يتم الاعتراف بالحصص غير المسيطرة، ولكن بينما يظل خيار الشراء غير مطبق، في نهاية كل فترة تقرير، تقوم المجموعة بما يلي: - تحديد المبلغ الذي كان سيتم الاعتراف به للحصص غير المسيطرة، بما في ذلك التحديث ليعكس مخصصات الربح أو الخسارة. - إلغاء الاعتراف بالحصص غير المسيطرة كما لو تم الاستحواذ عليها في ذلك التاريخ. - يتم الاعتراف بالفرق بين القيمة العادلة للمطلوبات غير المتداولة الناتجة عن خيار الشراء وحقوق الملكية غير المسيطرة في حقوق الملكية. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن المعايير الجديدة والمعدلة والتفسيرات [فقرة نصية] |
المعايير والتعديلات الجديدة المطبقة كما في 1 يناير 2023 تتماشى السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة مع تلك المستخدمة في إعداد القوائم المالية الموحدة السنوية للمجموعة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2022، وتطبيق معايير جديدة اعتباراً من 1 يناير 2023. لم تقم المجموعة بالتطبيق المبكر لأي معايير أو تفسيرات أو تعديلات صادرة وغير سارية المفعول بعد. قام مجلس معايير المحاسبة الدولية بإصدار المعايير المحاسبية والتعديلات التالية، التي تسري على الفترات التي تبدأ في 1 يناير 2023 أو بعد ذلك التاريخ. تبين للإدارة أن التعديلات ليس لها أي أثر جوهري على القوائم المالية الأولية الموجزة للمجموعة. المعيار الدولي للتقرير المالي (17) "عقود التامين" - يحل هذا المعيار محل المعيار الدولي للتقرير المالي (4)، الذي يسمح بمجموعة متنوعة من الممارسات في المحاسبة على عقود التأمين. تعديلات ضيقة النطاق على معيار المحاسبة الدولي (1)، وبيان الممارسة (2) ومعيار المحاسبة الدولي (8). تهدف التعديلات إلى تحسين إفصاحات السياسة المحاسبية ومساعدة مستخدمي القوائم المالية على التمييز بين التغييرات في التقديرات المحاسبية والتغيرات في السياسات المحاسبية. التعديلات على معيار المحاسبة الدولي (12) - الضريبة المؤجلة المتعلقة بالموجودات والالتزامات الناشئة عن معاملة واحدة - تتطلب من الشركات أن تعترف بالضريبة المؤجلة على المعاملات التي تنشأ عنها، عند الاعتراف الأولي، مبالغ متساوية من الفروق المؤقتة الخاضعة للضريبة والقابلة للخصم. تعديلات على معيار المحاسبة الدولي 12 - الإصلاح الضريبي الدولي - قواعد نموذج الركيزة الثانية. تمنح هذه التعديلات الشركات إعفاء مؤقتا من المحاسبة عن الضرائب المؤجلة الناشئة عن الإصلاح الضريبي الدولي لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية. كما تقدم التعديلات متطلبات الإفصاح المستهدفة للشركات المتأثرة. المعايير والتعديلات الصادرة وغير سارية المفعول بعد فيما يلي بيان بالمعايير والتفسيرات الجديدة والمعدلة الصادرة وغير سارية المفعول بعد حتى تاريخ إصدار القوائم المالية الموحدة للمجموعة. تعتزم المجموعة تطبيق هذه المعايير والتفسيرات الجديدة والمعدلة، إذا ينطبق ذلك، عند سريانها.
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن الإيضاحات الأخرى التي تشكل جزءاً من الحسابات [ملخص] | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن الأرصدة لدى البنوك والنقد في الصندوق [فقرة نصية] | نقد وما في حكمه
13-1 يتضمن النقد لدى البنك 20 مليون ريال سعودي محتفظ به كوكيل مالي من قبل المجموعة، وهو مقيد وغير متاح للاستخدام التشغيلي العام للمجموعة. 13-2يتم اكتساب العمولة على الودائع لدى البنك المركزي السعودي بأسعار السوق السائدة التي يقدمها البنك المركزي السعودي مع فترة استحقاق أصلية تقل عن ثلاثة أشهر. هذه الأموال مقيدة وغير متاحة للاستخدام التشغيلي العام للمجموعة. 13-3 يتم إيداع هذه الودائع لأجل لدى مؤسسات مالية في المملكة العربية السعودية بآجال استحقاق أصلية تقل عن ثلاثة أشهر. يتم أيضا الحصول على عمولة على هذه الودائع لأجل وفقا لأسعار السوق السائدة. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن الموجودات المالية [فقرة نصية] | استثمارات فيما يلي ملخص لمحافظ الاستثمار في الأوراق المالية:
9.استثمارات (تتمة) 9-1 الاستثمارات بالتكلفة المطفأة: تتمثل في استثمار في صكوك مصدرة من قبل أطراف أخرى في المملكة العربية السعودية ذات تصنيف ائتماني جيد. تحمل الصكوك متوسط عمولة بمعدل 4.9% سنوياً كما في 30 سبتمبر 2023 (2022: 3.4٪). وفيما يلي تفاصيل هذه الاستثمارات:
9-1-1 فيما يلي ملخص بالحركة في الخسائر الائتمانية المتوقعة للاستثمارات بالتكلفة المطفأة:
فيما يلي تفاصيل الاستثمارات المدرجة بالتكلفة المطفأة: 30 سبتمبر 2023
31 ديسمبر 2022
9-2الاستثمارات بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة يمثل هذا البند استثمارات في وحدات صناديق استثمار مشتركة مسجلة في المملكة العربية السعودية. إن التكلفة والقيمة العادلة للاستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة هي كما يلي:
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن المدينين [فقرة نصية] | ذمم مدينة
الأرصدة المستحقة القبض هي أرصدة لا تحمل عمولة وتتراوح مدة سدادها بين السداد المباشر وثلاثين يوما. 10-1 فيما يلي ملخص الحركة في مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة:
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن المصاريف المدفوعة مقدما [فقرة نصية] | مصاريف مدفوعة مقدمًا وموجودات متداولة أخرى
11-1 يمثل هذا البند دفعة مقدمة مدفوعة إلى البنك المركزي السعودي كدفعة جزئية لشراء جزء من عقار في منطقة الملك عبد الله المالية، الرياض، المملكة العربية السعودية. 11-2أرصدة الذمم المدينة الأخرى لا تحمل عمولة وتتراوح مدة سدادها بين السداد المباشر وثلاثين يوما. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن الموجودات المتداولة الأخرى [فقرة نصية] | مقاصة الموجودات المالية للأعضاء
12-1 ودائع لدى البنك المركزي السعودي: تتمثل في الضمان النقدي المستلم من الأعضاء في المقاصة على شكل هامش أولي وهامش فروقات وتمويلات التعثر لأسواق الأسهم والمشتقات. يتم اكتساب عمولة من هذه الودائع بأسعار السوق السائدة التي يقدمها البنك المركزي السعودي. يتم تسجيل جزء من العمولة كإيرادات عمولة من ودائع البنك المركزي السعودي في دخل الاستثمار (انظر إيضاح 27) من قبل المجموعة وتضاف حصة أعضاء المقاصة من العمولة المكتسبة إلى حسابات الضمانات الخاصة بهم. وهذه الأموال غير متاحة الاستخدام في عمليات المجموعة.
12-2 استثمار في سندات البنك المركزي السعودي:
12-2-1يمثل هذا البند الاستثمار في أذونات البنك المركزي السعودي من ودائع مستلمة من المشاركين في المقاصة في شكل هامش أولي وهامش تغيير وتمويلات التعثر لأسواق الأسهم والمشتقات. يتم اكتساب عمولة من هذه السندات بأسعار السوق السائدة التي يقدمها البنك المركزي السعودي. يتم تسجيل جزء من العمولة كإيرادات عمولة من أذونات البنك المركزي السعودي في دخل الاستثمار (انظر إيضاح 27) من قبل المجموعة وتضاف حصة أعضاء المقاصة من العمولة المكتسبة إلى حسابات الضمانات الخاصة بهم. وهذه الأموال غير متاحة الاستخدام في عمليات المجموعة. كما في تاريخ التقرير، يتم تقييم جميع الودائع لدى البنك المركزي السعودي وأذونات البنك المركزي السعودي على أنها ذات مخاطر ائتمانية منخفضة حيث يتم وضعها / إصدارها من قبل المؤسسات المالية السيادية الحكومية ولم يكن هناك تاريخ من التعثر عن السداد مع أي من ودائع الإجمالية واستثماراتها في الأذونات. وعليه، فإن احتمالية التعثر بناءً على العوامل المستقبلية وأي خسارة ناتجة عن التعثر تعتبر غير هامة. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن الاستثمارات في المشاريع المشتركة والشركات الزميلة [فقرة نصية] | استثمارات في شركات زميلة
7-1استثمار في شركة تداول العقارية يتمثل ذلك في حصة المجموعة من الاستثمار في شركة تداول العقارية، وهي شركة تم تأسيسها في المملكة العربية السعودية حيث تمارس الشركة تأثيراً جوهريًا عليها من خلال حقوق التصويت. كما في 30 سبتمبر 2023، تمتلك المجموعة نسبة 33.12٪ من رأسمال شركة تداول العقارية (31 ديسمبر 2022: 33.12٪). تتمثل الأنشطة الرئيسية لهذه الشركة الزميلة في تطوير برج مكاتب تجارية في مركز الملك عبد الله المالي بالرياض حيث ستكون المقر الرئيسي للمجموعة. خلال الفترة المنتهية في 30 سبتمبر 2023، قامت المجموعة بتقييم ما إذا كان هناك أي مؤشر على أن خسارة انخفاض القيمة التي تم الاعتراف بها في السنوات السابقة لم تعد موجودة أو ربما تكون قد انخفضت. وبالنظر إلى استكمال مبنى التأجير لشركة تداول العقارية "برج تداول" والإشغال فيه، أجرت المجموعة اختبار انخفاض القيمة وقدر المبلغ القابل للاسترداد بأكثر من القيمة الدفترية ورد انخفاض القيمة البالغ 20.89 مليون ريال سعودي (30 سبتمبر 2022: لا شيء). قامت المجموعة بإثبات حصتها في الخسارة لفترة التسعة أشهر المنتهية في 30 سبتمبر 2023 استناداً إلى حسابات الإدارة للشركة الزميلة. فيما يلي بيان حركة القيمة الدفترية للاستثمار:
يُلخص الجدول التالي المعلومات المالية للشركة الزميلة كما هي مدرجة في حسابات الإدارة:
7.استثمارات في شركات زميلة (تتمة) 7-1الاستثمار في شركة تداول العقارية (تتمة)
7-2الاستثمار في شركة سوق الكربون الطوعي الإقليمية يمثل ذلك حصة المجموعة من الاستثمار في شركة سوق الكربون الطوعي الإقليمية، وهي شركة تأسست في المملكة العربية السعودية في 25 أكتوبر 2022. تقدم شركة سوق الكربون الطوعي الإقليمية التوجيه والموارد لدعم الأعمال والصناعات في المنطقة حيث تلعب دورها في التحول العالمي إلى القيمة الصفرية الصافية، مما يضمن أن مشتريات ائتمان الكربون تتجاوز التخفيض المستهدف للانبعاثات في سلاسل القيمة. ستبلغ قيمة رأسمال شركة سوق الكربون الطوعي الإقليمية 500 مليون ريال سعودي (رأس المال المدفوع 175 مليون ريال سعودي)، حيث يحتفظ صندوق الاستثمارات العامة بما نسبته 80% من الحصة، وتحتفظ الشركة بنسبة 20%. يقع المقر الرئيسي لشركة سوق الكربون الطوعي الإقليمية في الرياض، المملكة العربية السعودية. قامت المجموعة بإثبات حصتها في الخسارة لفترة التسعة أشهر المنتهية في 30 سبتمبر 2023 استناداً إلى حسابات الإدارة للشركة الزميلة. فيما يلي بيان حركة القيمة الدفترية للاستثمار:
يُلخص الجدول التالي المعلومات المالية للشركة الزميلة كما هي مدرجة في حسابات الإدارة:
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن الشهرة [فقرة نصية] |
تتكون الموجودات غير الملموسة بالصافي من المكونات التالية كما في نهاية الفترة / السنة:
خلال الفترة المنتهية في 30 سبتمبر 2023، استحوذت المجموعة على حصة 51٪ في شركة شبكة مباشر المالية مما أدى إلى زيادة البرامج بمبلغ 96.65 مليون ريال سعودي والأعمال الرأسمالية تحت التنفيذ بمبلغ 10.03 مليون ريال سعودي في تاريخ الاستحواذ (راجع إيضاح 37) وشراء الموجودات غير الملموسة بمبلغ 40.72 مليون ريال سعودي. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن الموجودات بموجب عقود الإيجار التمويلية [فقرة نصية] |
8-1تم توزيع مصاريف الاستهلاك كما يلي:
8-2في 1 مارس 2023، وقعت المجموعة اتفاقية إيجار للمقر الرئيسي الجديد مع شركة تداول العقارية (شركة زميلة). تبلغ مدة الإيجار الأولية خمس سنوات وهي قابلة للتجديد وفقًا لتقدير المجموعة وفقًا لأحكام وشروط الاتفاقية. وقد مُنحت المجموعة فترة سماح للقيام بأعمال التجهيز في مباني المكاتب لتحويلها إلى الصورة المناسبة لاستخدامها المقصود. وبناء على ذلك، تعتبر المجموعة تكاليف الاستهلاك والتمويل تكاليف تعزى مباشرة إلى جعل مباني المكاتب في حالة ضرورية لتكون قادرة على العمل بالطريقة التي تنويها إدارة المجموعة. وبالتالي، يتم رسملة هذه التكاليف وتسجيلها حاليًا على أنها أعمال رأسمالية قيد التنفيذ في إطار الممتلكات والمعدات. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن الموجودات غير الملموسة [فقرة نصية] |
تتكون الموجودات غير الملموسة بالصافي من المكونات التالية كما في نهاية الفترة / السنة:
خلال الفترة المنتهية في 30 سبتمبر 2023، استحوذت المجموعة على حصة 51٪ في شركة شبكة مباشر المالية مما أدى إلى زيادة البرامج بمبلغ 96.65 مليون ريال سعودي والأعمال الرأسمالية تحت التنفيذ بمبلغ 10.03 مليون ريال سعودي في تاريخ الاستحواذ (راجع إيضاح 37) وشراء الموجودات غير الملموسة بمبلغ 40.72 مليون ريال سعودي. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن الدائنين التجاريين [فقرة نصية] |
الذمم الدائنة لا تحمل عمولة ويتم سدادها خلال مدة تتراوح بين السداد المباشر وستين يوما. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن المصاريف المستحقة الدفع [فقرة نصية] |
الذمم الدائنة الأخرى والمستحقات النظامية لا تحمل عمولة ويتم تسويتها خلال مدة تتراوح من السداد المباشر إلى ستين يومًا | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن الزكاة [فقرة نصية] |
يتم تحميل الزكاة كصافي الدخل المعدل أو الوعاء الزكوي – أيهما أعلى وفقا لما تتطلب هيئة الزكاة والضريبة والجمارك ("الهيئة"). تشمل العناصر الرئيسية للوعاء الزكوي بشكل أساسي مكونات حقوق الملكية وصافي الدخل والمطلوبات مخصوما منه الموجودات غير المتداولة على النحو المعدل لغرض الزكاة. الحركة في مخصص الزكاة على النحو التالي:
قدمت المجموعة ودفعت إقرارها الزكوي الموحد للشركة والشركات التابعة لها المملوكة بالكامل إلى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك للسنوات من 2020سنة حتى سنة 2022. تخضع المجموعة للزكاة وفقًا لنظام الزكاة الصادر عن هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بناءً على المرسوم الملكي رقم 35657 الصادر بتاريخ 29/6/1442هـ اعتبارًا من 1 يناير 2020. وما زال الربط الزكوي لسنة 2020 و2021 و 2022 قيد الانتظار ليتم انهاؤه. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن الإيرادات المؤجلة [فقرة نصية] |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن توزيعات الأرباح [فقرة نصية] | توزيعات الأرباح أوصى مجلس إدارة الشركة في اجتماعه المنعقد بتاريخ 25 فبراير 2023 إلى الجمعية العمومية اعتماد توزيع الأرباح على المساهمين بتاريخ 10 مايو 2023 بمبلغ إجمالي قدره 277.2 مليون ريال سعودي للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2022، ما يعادل 2.31 ريال سعودية للسهم الواحد والذي يمثل 23.1٪ من قيمة السهم الإسمية، على أن تكون أهلية توزيع الأرباح للمساهمين المالكين لأسهم الشركة والمسجلين في سجل الشركة لدى شركة مركز إيداع الأوراق المالية "إيداع" بنهاية يوم التداول الثاني التالي الذي يلي تاريخ الجمعية العمومية للشركة ("تاريخ الأهلية") ويكون تاريخ توزيع الأرباح خلال خمسة عشر يوماً من تاريخ الأهلية. تم توزيع هذه الأرباح وفقاً لذلك خلال الفترة المنتهية في 30 سبتمبر 2023. أوصى مجلس إدارة الشركة في اجتماعه المنعقد بتاريخ 5 مارس 2022 إلى الجمعية العمومية اعتماد توزيع الأرباح على المساهمين للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2021 بمبلغ إجمالي قدره 360 مليون ريال سعودي، ما يعادل 3 ريال سعودية للسهم الواحد والذي يمثل 30٪ من قيمة السهم الإسمية، على أن تكون أهلية توزيع الأرباح للمساهمين المالكين لأسهم الشركة والمسجلين في سجل الشركة لدى شركة مركز إيداع الأوراق المالية "إيداع" بنهاية يوم التداول الثاني التالي الذي يلي تاريخ الجمعية العمومية للشركة ("تاريخ الأهلية") ويكون تاريخ توزيع الأرباح خلال خمسة عشر يوماً من تاريخ الأهلية، وتم توزيعها وفقاً لذلك. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن المطلوبات المتداولة الأخرى [فقرة نصية] |
18-1تمثل الودائع من أعضاء المقاصة المبالغ الواردة من أعضاء المقاصة كضمان مقابل الهامش الاولي وهامش الفروقات واموال التعثر لأسواق الأسهم والمشتقات. تخضع هذه الودائع للعمولة، ويتم تقاسم جزء منها وإدراجه في الموجودات المالية لأعضاء المقاصة. 18-2يمثل هذا البند ترتيبا للتعثر عن السداد يتألف من موجودات يساهم بها أعضاء المقاصة ويمكن أن تستخدمها المجموعة في ظروف معينة لتغطية الخسائر أو ضغط السيولة الناتج عن تعثر الأعضاء عن السداد.
تعمل المجموعة كوكيل تحصيل نيابة عن هيئة السوق المالية حيث يتم جمع حصتها من عمولة التداول وتحويلها إليهم على أساس آلية متفق عليها. لا يتم الاعتراف بهذا الجزء كإيرادات للمجموعة. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن مكافأة نهاية الخدمة للموظفين [فقرة نصية] |
فيما يلي بيان حركة منافع نهاية الخدمة للموظفين:
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن الاحتياطيات النظامية [فقرة نصية] | احتياطي نظامي قرر المساهم في الجمعية العامة غير العادية المنعقدة في 17 أغسطس 2021 التوقف عن تجنيب هذه النسبة عندما يبلغ الاحتياطي المذكور (30٪) من رأس المال المدفوع. وقد وصلت الشركة إلى مستوى الاحتياطي المطلوب. إن الاحتياطي النظامي في القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة هو الاحتياطي النظامي للشركة. إن هذا الاحتياطي غير قابل للتوزيع حاليًا على المساهمين في الشركة. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن حقوق الملكية غير المسيطرة [فقرة نصية] |
استحوذت المجموعة، من خلال شركتها التابعة وامض، على 51٪ من رأس المال المصدر لشركة شبكة مباشر المالية وهي تحمل حقوق تصويت كاملة في 7 مايو 2023 (راجع إيضاح 37 لمزيد من التفاصيل). تمنح اتفاقية المساهمين واتفاقية خيار الشراء أصحاب الحصص غير المسيطرة في شركة شبكة مباشر المالية حقًا غير قابل للإلغاء وغير مشروط لممارسة خيارات الشراء الخاصة بهم فيما يتعلق بالحصة غير المسيطرة المحتفظ بها في شركة شبكة مباشر المالية (49٪ من رأس المال المصدر) مقابل عوض نقدي 220.5 مليون ريال سعودي عن طريق إصدار إشعار البيع خلال 60 يومًا من فترة ممارسة خيار البيع. تكون فترة ممارسة خيار البيع في وقت قبل:
قامت المجموعة بإعادة تقييم الاعتراف بخيار البيع على الحصص غير المسيطرة وسجلت الالتزامات المالية لخيار البيع غير المتداول مخصومة بالقيمة الحالية بمبلغ 167 مليون ريال سعودي مقابل التخفيض في حقوق الملكية غير المسيطرة بمبلغ 53 مليون ريال سعودي واحتياطي آخر بمبلغ 114 مليون ريال سعودي لسعر ممارسة خيار الشراء. وفي تاريخ كل تقرير مالي، يتم الاعتراف بالفرق بين القيمة العادلة للمطلوبات غير المتداولة الناتجة عن خيار الشراء وحقوق الملكية غير المسيطرة في حقوق الملكية. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن المبيعات [فقرة نصية] |
تعمل المجموعة كوكيل تحصيل نيابة عن هيئة السوق المالية حيث يتم تحصيل حصتها من عمولة التداول وتحويلها إليهم على أساس آلية متفق عليها. لا يتم الاعتراف بهذا الجزء كإيرادات للمجموعة. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن تكلفة المبيعات [فقرة نصية] |
25-1 يمثل الرسوم السنویة لھیئة السوق المالیة ً بناء على تفاصیل كتاب وكیل الھیئة لمؤسسات السوق رقم (17/٢٦٨/6) بتاریخ ١٨ ینایر ٢٠١٧ المتضمن الإبلاغ بقرار مجلس الھیئة، إضافة إلى قرار مجلس ھیئة السوق المالیة رقم (3-2-2019) بتاریخ ٧ ینایر 2019 . | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن المصاريف العمومية والإدارية [فقرة نصية] |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن الإيرادات الأخرى، صافي [فقرة نصية] |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن المصاريف الأخرى، صافي [فقرة نصية] |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن ربح السهم [فقرة نصية] |
يتم حساب الربح الأساسي والمخفض للسهم من خلال قسمة الأرباح المنسوبة إلى المساهمين العاديين في الشركة الأم الشركة على المتوسط المرجح لعدد الأسهم القائمة للفترة المنتهية في 30 سبتمبر 2023، بإجمالي 120 مليون سهم (30 سبتمبر 2022: 120 مليون سهم).
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن عقود الإيجار [فقرة نصية] |
يمثل مبلغ التزامات عقود الإيجار للمكاتب المؤجرة للمجموعة. فيما يلي بيان القيمة الدفترية لالتزامات عقود الإيجار والحركة خلال الفترة:
15-1 تم إدراج تكاليف التمويل المتكبدة للفترة المنتهية في 30 سبتمبر 2023 البالغة 5,364,885 ريال سعودي (30 سبتمبر 2022: لا شيء) في الأعمال الرأسمالية قيد التنفيذ ضمن الممتلكات والمعدات (راجع إيضاح 8-2). | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن المعاملات مع الجهات ذات العلاقة [فقرة نصية] |
خلال سياق العمل العادي، تبرم الشركة معاملات مع الجهات ذات العلاقة. تشمل هذه الجهات ذات العلاقة ما يلي:
31-1 فيما يلي إجمالي المبلغ للمعاملات التي تم إبرامها خلال الفترة مع الجهات ذات العلاقة:
تضمنت الإيرادات التشغيلية من الخدمات المقدمة من المجموعة للجهات ذات العلاقة خدمات ما بعد التداول والتداول والإدراج والبيانات، وخدمات التكنولوجيا والمشتقات والعضوية. كما قامت الشركة بدفع توزيعات الأرباح خلال السنة إلى المساهم في الشركة. 31-2 فيما يلي الأرصدة القائمة الناتجة عن المعاملات مع الجهات ذات العلاقة:
تنشأ الأرصدة القائمة في نهاية الفترة / السنة في دورة الأعمال العادية. هذه الأرصدة غير مضمونة ولا تحمل عمولة ويمكن استردادها/دفعها خلال مدة تتراوح بين السداد المباشر وثلاثين يوما. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن المعلومات القطاعية [فقرة نصية] |
تعمل المجموعة فقط في المملكة العربية السعودية. ولأغراض إدارية، تم تنظيم المجموعة إلى قطاعات أعمال على أساس الخدمات المقدمة. وفيما يلي لقطاعات التابعة للمجموعة : أسواق رأس المال تتمثل أنشطة هذا القطاع في عمولة تداول الأوراق المالية وأسواق المشتقات ، ورسوم القبول من الإدراج الأولي وزيادة رأس المال الإضافية، والرسوم السنوية المحملة على الأوراق المالية المتداولة في أسواق المجموعة، والرسوم من خدمات السوق الثانوية. خدمات ما بعد التداول تتمثل أنشطة هذا القطاع بالأعمال المتعلقة بتسجيل المحافظ الاستثمارية في نظام الإيداع والتسوية، وتسجيل ملكيتها وإيداعها، ونقل ملكيتها وتسويتها ومقاصتها وحفظها، وتسجيل أي قيد من قيود الملكية على الأوراق المالية المودعة، والارتباط مع أعضاء السوق ووكلاء التسوية بنظام الإيداع والتسوية. بالإضافة إلى ذلك، ربط وإدارة سجلات مصدري الأوراق المالية وتنظيم الجمعيات العامة للمصدرين بما في ذلك خدمة التصويت عن بعد لتلك الجمعيات وتقديم التقارير والإشعارات والمعلومات بالإضافة إلى تقديم أي خدمة أخرى ذات صلة بأنشطته يرى تقديمها وفقاً لنظام السوق المالية. خدمات التكنولوجيا والبيانات تتمثل أنشطة هذا القطاع في تنمية الأعمال المرتبطة بخدمات التكنولوجيا والبيانات التي تتضمن تقديم معلومات تداول ذات جودة عالية وفي الوقت الحقيقي، وبيانات مرجعية، ومؤشرات السوق ومعلومات مالية للمجتمع المالي، وحلول التقنية المالية، والبحث والتطوير في مجال الهندسة والتكنولوجيا، والحلول المبتكرة لأسواق رأس المال لأصحاب المصلحة. بالإضافة إلى ذلك، يطور هذا القطاع أيضًا التكنولوجيا المالية والمحتوى المالي لأصحاب المصلحة لاستخدامه كخدمات البيانات والتكنولوجيا. الشركات يدير قطاع الشركات تطورات قطاع الشركات المستقبلية ويشرف على جميع الأقسام المتعلقة بالخزينة. ويشمل ذلك أيضًا إدارة استراتيجية تطوير الأعمال والشؤون القانونية والمالية والزكاة والضرائب والعمليات وتقنية المعلومات والموارد البشرية وإدارة علاقات العملاء. 32-1المعلومات المالية المتعلقة بالقطاعات التشغيلية: لفترة التسعة أشهر المنتهية في
32. المعلومات القطاعية (تتمة) 32-1المعلومات المالية المتعلقة بالقطاعات التشغيلية (تتمة):
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في:
32. المعلومات القطاعية (تتمة) 32-2 إيرادات العمليات من القطاعات التشغيلية لفترة التسعة أشهر المنتهية في:
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في:
32. المعلومات القطاعية (تتمة) 32-2 إيرادات العمليات من القطاعات التشغيلية لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في (تتمة):
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن إدارة المخاطر [ملخص] | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن مخاطر الائتمان [فقرة نصية] | مخاطر الائتمان تمثل مخاطر الائتمان مخاطر الخسارة المالية للمجموعة في حالة عدم وفاء العميل أو الطرف الآخر بالتزاماته التعاقدية تجاه أداة مالية ما، والتي تنشأ بشكل أساسي عن المبالغ المستحقة القبض من العملاء والنقد لدى البنوك، والودائع لأجل، والاستثمار في سندات الدين. يعرض الجدول التالي الحد الأقصى للتعرض لمخاطر الائتمان لمكونات قائمة المركز المالي الموحدة:
النقد وما في حكمه تحتفظ المجموعة بفائض أموالها لدى البنوك ذات التصنيفات الائتمانية الجيدة. يتم الاحتفاظ بفائض الأموال حاليًا لدى البنوك التي لديها تصنيفات على النحو التالي: حسابات جارية
ودائع لأجل
استثمارات بالتكلفة المطفأة تتمثل في استثمارات في صكوك مصدرة من قبل أطراف أخرى تعمل في المملكة العربية السعودية وذات تصنيف ائتماني جيد كما هو مبين في الايضاح 9. 33. الأدوات المالية وإدارة المخاطر (تتمة) 33-2مخاطر الائتمان (تتمة) الذمم المدينة تظهر الذمم المدينة بالصافي بعد خصم مخصص خسائر الائتمان المتوقعة. تقوم المجموعة بتطبيق الطريقة المبسطة الواردة في المعيار الدولي للتقرير المالي (9) لقياس خسائر الائتمان المتوقعة، والتي تستخدم مخصص الخسائر المتوقعة على مدى العمر. ولقياس خسائر الائتمان المتوقعة، يتم تجميع الذمم المدينة بناءً على عدد أيام التأخر عن السداد. يتم تعديل معدلات الخسائر السابقة لتعكس المعلومات الحالية والمستقبلية المتعلقة بعوامل الاقتصاد الكلي التي تؤثر على مقدرة العملاء على سداد الذمم المدينة. إيرادات تشغيلية مستحقة تتمثل الإيرادات التشغيلية المستحقة في إيرادات مكتسبة والتي لم يتم إصدار فواتير بها إلى العملاء. وتُعد هذه الإيرادات قصيرة الأجل بطبيعتها ولا توجد مخاطر ائتمانية كبيرة في الرصيد. سلف الموظفين يمثل هذا سلف مقدمة لموظفين بناء على طلبهم. ويتم خصم هذه السلف من رواتبهم الشهرية. وبالتالي، لا توجد مخاطر ائتمانية كبيرة في الرصيد. دفعة مقدمة لشراء عقار إن المجموعة بصدد الاستحواذ على الطابق الثاني من مركز البيانات في مركز الملك عبد الله المالي بالرياض ("مركز البيانات") لأغراض عملياتها. ويتم الدفع إلى البنك المركزي السعودي، وهو البنك المركزي للمملكة العربية السعودية. وبالتالي، لا توجد مخاطر ائتمانية كبيرة. ذمم مدينة أخرى تتمثل الذمم المدينة الأخرى في ذمم مدينة مستحقة من أطراف أخرى ذات مخاطر ائتمانية منخفضة وتُعد قصيرة الأجل بطبيعتها. 33-3تركزات مخاطر الائتمان يعرض الجدول أدناه معلومات حول التعرض لمخاطر الائتمان والخسائر الائتمانية المتوقعة للذمم المدينة كما في 30 سبتمبر 2023.
يعرض الجدول أدناه معلومات حول التعرض لمخاطر الائتمان والخسائر الائتمانية المتوقعة للذمم المدينة كما في 31 ديسمبر 2022:
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن مخاطر السيولة [فقرة نصية] | مخاطر السيولة تمثل مخاطر السيولة الصعوبات التي تواجهها المجموعة في الوفاء بالالتزامات المتعلقة بالمطلوبات المالية التي تسدد نقداً أو على شكل موجودات مالية أخرى. تتمثل طريقة المجموعة في إدارة مخاطر السيولة في ضمان، قدر الإمكان، توفر السيولة الكافية للوفاء بالتزاماتها حال استحقاقها في ظل الظروف العادية والحرجة، دون تكبد خسائر غير مقبولة أو الإضرار بسمعة المجموعة. يوضح الجدول أدناه تحليلاً للموجودات والمطلوبات المالية بناءً على الاستحقاقات التعاقدية:
. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن مخاطر أسعار العمولات [فقرة نصية] | مخاطر العملات تمثل مخاطر العملات المخاطر الناتجة عن تذبذب قيمة الأدوات المالية بسبب التغيرات في أسعار الصرف الأجنبي. تخضع المجموعة للتقلبات في أسعار الصرف الأجنبي خلال دورة أعمالها العادية. لا تتعرض المجموعة لمخاطر العملات، كما أنها لم تجر معاملات كبيرة بعملات غير الريال السعودي أو الدولار الأمريكي. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن مخاطر العملات [فقرة نصية] | مخاطر أسعار العمولات مخاطر العمولات هي التعرض لمخاطر متعددة مرتبطة بتأثير التغيرات في أسعار العمولات السائدة في السوق على المركز المالي للمجموعة وتدفقاتها النقدية. تراقب المجموعة التذبذبات في أسعار العمولات وتعتقد أن تأثير المخاطر يقع على بعض الأدوات المالية التي تحتفظ بها المجموعة. إن التغير بنسبة 1٪ في معدل العمولة، مع بقاء جميع المتغيرات الأخرى ثابتة، سيؤثر على قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الأولية الموحدة الموجزة كما هو مبين أدناه:
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن الأحداث اللاحقة [فقرة نصية] | الأحداث اللاحقة ليس هناك حدثاً لاحقاً للفترة يستدعي إفصاحاً في هذه القوائم المالية الموحدة. ليس هناك حدثاً لاحقاُ للفترة يستدعي تعديلاً في القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن الارتباطات والالتزامات المحتملة [فقرة نصية] |
التعهدات 30-1تمثل الالتزامات القيمة التي لم تنفذ بعد من عقود توريد الموجودات والخدمات إلى المجموعة على النحو التالي:
30-2 خلال السنة المنتهية في 31 ديسمبر 2022، أبرمت الشركة اتفاقية تسهيل تمويل متجدد قصير الأجل بقيمة 28 مليون ريال سعودي كجزء من استمرارية الأعمال وتخطيط السيولة المحتملة. لم يكن هناك عمليات سحب من التسهيل كما في 30 سبتمبر 2023. الالتزامات المحتملة
30-4تخضع المجموعة، في سياق عملها المعتاد، للإجراءات والدعاوى القضائية وغيرها من المطالبات. ومع ذلك، لا يتوقع أن يكون لهذه الأمور أي أثر جوهري على المركز المالي للمجموعة أو على نتائج عملياتها على النحو المبين في هذه القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن أرقام المقارنة وعمليات التعديل [فقرة نصية] |
أعيد تبويب بعض أرقام المقارنة بما يتماشى مع العرض في الفترة الحالية. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن اعتماد مجلس الإدارة للقوائم المالية [فقرة نصية] |
تم اعتماد القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة من قبل مجلس الإدارة بتاريخ 6 ربيع الثاني 1445هـ الموافق 21 أكتوبر 2023. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن إدارة رأس المال [فقرة نصية] | إدارة رأس المال يتمثل الهدف الرئيسي لإدارة رأس المال الخاص بالشركة في ضمان الحفاظ على نسبة رأسمال قوية ودعم أعمالها وزيادة المنفعة للمساهمين. تقوم الشركة بإدارة هيكل رأس المال الخاص بها وإجراء التعديلات عليه في ضوء التغيرات في الظروف الاقتصادية. تتكون حقوق الملكية من رأس المال والاحتياطي النظامي والاحتياطي الأخرى والأرباح المبقاة، ويتم قياسها بمبلغ 3,082,013,085 ريال سعودي كما في 30 سبتمبر 2023 (31 ديسمبر 2022: 3,179,689,827 ريال سعودي). | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن التسلسل الهرمي للقيمة العادلة [فقرة نصية] |
القيمة العادلة هي السعر الذي سيتم استلامه عند بيع موجودات ما أو سداده عند تحويل مطلوبات ما بموجب معاملة نظامية تتم بين متعاملين في السوق بتاريخ القياس. يفترض التعريف الأساسي للقيمة العادلة أن المجموعة تعمل كمنشأة مستمرة ولا توجد نية أو متطلبات لتقليص حجم عملياتها بشكل جوهري أو إجراء معاملات بشروط مخالفة. تعتبر الأداة المالية متداولة في سوق نشط إذا أمكن الحصول على الأسعار المتداولة بسهولة وبانتظام من وسيط تداول، أو مجموعة صناعات أو خدمة تسعير أو وكالة تصنيف نظامية، وتمثل تلك الأسعار المعاملات الفعلية والتي تتم بصورة منتظمة وفقًا لشروط التعامل العادل. عند قياس القيمة العادلة، تستخدم المجموعة البيانات القابلة للملاحظة قدر الإمكان. يتم تصنيف القيمة العادلة إلى مستويات مختلفة وفقًا للتسلسل الهرمي لقياس القيمة العادلة بناءً على المدخلات المستخدمة في طرق التقويم، وذلك على النحو التالي.
يوضح الجدول التالي القيم الدفترية والقيم العادلة للموجودات والمطلوبات المالية، بما في ذلك مستوياتها في التسلسل الهرمي للقيمة العادلة. تقارب القيمة العادلة لجميع الموجودات المالية والمطلوبات المالية الأخرى/المتبقية غير المذكورة أدناه قيمها الدفترية. 34.القيمة العادلة للأدوات المالية (تتمة) تشمل الاستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الأخر المصنفة على أنها من المستوى 2 وحدات الصناديق الاستثمارية، والتي يتم تحديد قيمتها العادلة بناءً على أحدث قيمة صافية للموجودات المبلغ عنها في تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة.
لم يتم إجراء أية تحويلات بين قياسات القيمة العادلة للمستوى 1 والمستوى 2، كما لم يتم إجراء تحويلات إلى أو من قياسات المستوى 3 للقيمة العادلة كما في 30 سبتمبر 2023 (31 ديسمبر 2022: لا شيء). | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن عمليات تجميع الأعمال [فقرة نصية] | عمليات تجميع الأعمال في 17 شوال 1444 هـ الموافق 7 مايو 2023، استحوذت المجموعة على 51٪ من رأس المال المصدر لشركة شبكة مباشر المالية من مساهميها. تم احتساب عملية الاستحواذ باستخدام طريقة الاستحواذ كون المجموعة هي المستحوذ وشركة شبكة مباشر المالية هي الشركة المستحوذ عليها. إن المجموعة بصدد إجراء تخصيص شامل لسعر الشراء والذي من المتوقع أن يكتمل خلال اثني عشر شهرًا من تاريخ الاستحواذ. تم تضمين توزيع سعر الشراء المؤقت في هذه القوائم المالية الأولية الموجزة. سيتم إجراء تعديلات لاحقة خلال فترة القياس عندما تنتهي المجموعة من تقديرها للقيم العادلة للموجودات المقتناة والمطلوبات المتعهد بها. تعتبر محاسبة القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية الخاصة بشركة شبكة مباشر المالية المستحوذ عليها مؤقتة بسبب التعقيد المتأصل والحكم المرتبط بتحديد الموجودات غير الملموسة، وتحديد القيمة العادلة للموجودات غير الملموسة المحددة والبنود خارج قائمة المركز المالي. تُعزى الشهرة بشكل أساسي إلى أوجه التعاون المتوقعة والمزايا الأخرى من دمج موجودات وأنشطة شركة شبكة مباشر المالية مع موجودات وأنشطة المجموعة. 37.عمليات تجميع الأعمال (تتمة) خلال الفترة المنتهية في 30 سبتمبر 2023، قامت المجموعة بدفع تكلفة الاستحواذ ذات الصلة بمبلغ 150,000 ريال سعودي في المصاريف العمومية والإدارية. تم تكبد بعض تكاليف الاستحواذ وتسجيلها في الفترة / السنة السابقة. سيتم تمويل المعاملة من خلال الموارد الداخلية للمجموعة والتي سيتم تغطيتها من خلال تسهيلات بنكية متوافقة مع الشريعة الإسلامية. تم نقل بعض الشروط المتعلقة بإعادة هيكلة شركة شبكة مباشر المالية إلى التزامات ما بعد الإكمال وفقًا للاتفاقية. منذ تاريخ الاستحواذ، ساهمت شركة شبكة مباشر المالية بمبلغ 29.6 مليون ريال سعودي من إيرادات التشغيل وخسارة قدرها 22 ألف ريال سعودي للمجموعة. لو تم الاستحواذ في بداية السنة، لبلغت قيمة إيرادات شركة شبكة مباشر المالية 54.6 مليون ريال سعودي والإيرادات بعد الزكاة للفترة 876 ألف ريال سعودي. يلخص الجدول التالي المبالغ المعترف بها للموجودات المستحوذ عليها والمطلوبات المتعهد بها في تاريخ الاستحواذ:
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن الإيضاحات الأخرى المتعلقة بفهم القوائم المالية [فقرة نصية] | الأدوات المالية وإدارة المخاطر تتعرض المجموعة للمخاطر التالية الناتجة عن أنشطتها واستخدام الأدوات المالية: - مخاطر السوق - مخاطر الائتمان - مخاطر التشغيل - مخاطر السيولة يبين هذا الإيضاح المعلومات المتعلقة بتعرض المجموعة لكل نوع من أنواع المخاطر أعلاه، وأهداف وسياسات وإجراءات المجموعة بشأن قياس وإدارة المخاطر. وبالإضافة إلى ذلك، تم إدراج إفصاحات نوعية إضافية في هذه القوائم المالية الموحدة. إطار إدارة المخاطر يضطلع مجلس الإدارة بالمسؤولية الكاملة عن وضع إطار إدارة المخاطر الخاص المجموعة والإشراف عليه. كما أن مجلس الإدارة مسؤول عن الموافقة على سياسات إدارة المخاطر الخاصة بالمجموعة. كما تتولى لجنة إدارة المخاطر مسؤولية الإشراف على التنفيذ الفعال لسياسات إدارة المخاطر. تم وضع سياسات إدارة المخاطر الخاصة بالمجموعة لتحديد وتحليل المخاطر التي تواجهها المجموعة، ووضع الحدود والضوابط الملائمة للمخاطر ومراقبة المخاطر والالتزام بالحدود الموضوعة لها. تتم مراجعة سياسات وأنظمة إدارة المخاطر بصورة منتظمة لتعكس التغيرات في ظروف السوق وأنشطة المجموعة. تهدف المجموعة، من خلال معايير وإجراءات التدريب والإدارة، إلى تطوير بيئة رقابية منضبطة وبناءة يفهم فيها جميع الموظفون أدوارهم والتزاماتهم. المكونات الرئيسية لإطار إدارة المخاطر المؤسسية للمجموعة هي بيان قابلية تحمل المخاطر، بيئة المخاطر، والتقييم الذاتي للمخاطر والرقابة، وسجلات المخاطر، ومؤشرات المخاطر الرئيسية والسياسات والإجراءات ذات الصلة. يحكم إطار العمل العمليات المطلوبة لتحديد وتقييم وترتيب أولويات المخاطر الرئيسية التي يمكن أن تؤثر سلبًا على مجموعة تداول السعودية وتنفيذ استراتيجيتها. لضمان اتباع نهج متكامل ومتسق عبر عملية إدارة المخاطر للمجموعة، يتم تحديد قابلية تحمل المخاطر وفقًا لفئات المخاطر. في نهج إدارة مخاطر المؤسسة، يتم تصنيف مصادر المخاطر إلى فئات منظمة للإدارة الفعالة للمخاطر. يؤثر تصنيف المخاطر هذا بشكل مباشر على التكوين المعين لقابلية تحمل المخاطر وعناصر إطار عمل المخاطر الأخرى مثل سياسات وإجراءات إدارة مخاطر المؤسسة. 33. الأدوات المالية وإدارة المخاطر (تتمة) إطار إدارة المخاطر (تتمة) هيكل إدارة المخاطر تم إنشاء هيكل تنظيمي متماسك داخل المجموعة من أجل تحديد المخاطر، وتقييمها ومتابعتها ومراقبتها. أعضاء مجلس الإدارة الهدف من حوكمة المخاطر هو الإشراف المركزي على مجلس الإدارة الذي يقدم التوجيه والموافقات اللازمة للاستراتيجيات والسياسات من أجل تحقيق أهداف الشركة المحددة. الإدارة العليا إن الإدارة العليا مسؤولة عن العمليات اليومية لتحقيق الأهداف الاستراتيجية ضمن مدى تقبل المخاطر المحددة سلفا للمجموعة. تربط جميع وظائف الأعمال منهجية تقييم المخاطر الخاصة بهم بما يتماشى مع بيئة المخاطر والبيانات الأساسية. بالإضافة إلى ذلك، يجب مواءمة جميع سياسات وإجراءات وظائف العمل مع جميع مستويات التحمل المنصوص عليها في بيان قابلية تحمل المخاطر. فيما يلي ملخص المخاطر التي تواجهها المجموعة وطريقة قيام الإدارة بتخفيف آثار هذه المخاطر: 33-1 مخاطر السوق تمثل مخاطر السوق المخاطر الناتجة عن تذبذب القيمة العادلة للتدفقات النقدية المستقبلية لأداة مالية ما نتيجة التغيرات في الأسعار السائدة في السوق، سواء كانت تلك التغيرات ناتجة عن عوامل خاصة بأداة مالية محددة أو بالجهة المصدرة لها، أو عوامل تؤثر على جميع الأدوات المالية المماثلة المتداولة في السوق. تقوم المجموعة بالحد من مخاطر السوق عن طريق الاحتفاظ بمحفظة متنوعة ومراقبة التطورات في الأسواق المالية. إن مخاطر السوق تعكس مخاطر الأسعار ومخاطر العملات ومخاطر أسعار العمولات. مخاطر الأسعار تمثل مخاطر الأسعار المخاطر الناتجة عن تذبذب قيمة الأدوات المالية نتيجة التغيرات في الأسعار السائدة في السوق (بخلاف المخاطر الناشئة عن سعر العمولة والعملات الأجنبية). تعتقد المجموعة أن مخاطر الأسعار لا تنشأ بالنسبة لها بناءً على محفظة الاستثمارات المُحتفظ بها. مخاطر التشغيل يتمثل هدف المجموعة في إدارة المخاطر التشغيلية التي تنشأ عن ضعف كفاءة أو فشل العمليات الداخلية والخارجية، أو الأفراد، أو الأنظمة أو الأحداث الخارجية. وتشمل مخاطر عمليات المُصدر ومخاطر عمليات الأعضاء ومخاطر عمليات السوق ومخاطر الموارد البشرية ومخاطر الموجودات المادية. وذلك لكي يتحقق التوازن بين تجنب الخسائر والأضرار المالية على سمعة المجموعة وبين الفعالية الشاملة للتكلفة ولتجنب إجراءات السيطرة التي تقيد المبادرة والإبداع. من أجل إدارة مخاطر أنشطة خدمات المقاصة للمجموعة، تمتلك المجموعة من خلال إحدى الشركات التابعة لها (مقاصة) نظاما متكاملا وشاملا لإدارة المخاطر وتضمن أن إطار إدارة المخاطر الخاص بها يحدد ويقيس ويراقب ويدير المخاطر التي تتحملها من أعضاء المقاصة وكذلك المؤسسات الرئيسية الأخرى. لدى المجموعة تقبل منخفض للمخاطر المالية والسيولة والتشغيلية والسوقية ومخاطر التركز الائتماني. تساعد هذه الرغبة في دفع عملية تحديد القيم المتحفظة عند اتخاذ قرار بشأن التدابير الرئيسية مثل غطاء الصندوق الافتراضي أو مدة الاستثمار. تم تطوير سياسات وإجراءات وأنظمة وضوابط إدارة المخاطر هذه للالتزام بلائحة الأطراف الاخرى المركزية للأوراق المالية الصادرة عن هيئة أسواق المال، فضلاً عن التوافق مع مبادئ CPMI-IOSCO للبنية التحتية للأسواق المالية (PFMIs) وأفضل الممارسات الدولية. التغيرات في المطلوبات الناتجة عن الأنشطة التمويلية
|