الإيضاحات التي تشكل جزءا من الحسابات (بنود مستقلة) | | |
الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى (فقرة نصية) | | |
الإفصاح عن معلومات عامة حول المنشأة المعدة للقوائم المالية [ملخص] | | |
الإفصاح عن معلومات عامة حول المنشأة المعدة للقوائم المالية [فقرة نصية] |
عام
شركة مجموعة تداول السعودية القابضة ("شركة السوق المالية السعودية" سابقاً) ("الشركة") شركة مساهمة سعودية مسجلة في المملكة العربية السعودية بموجب السجل التجاري رقم 1010241733 بتاريخ 2/12/1428هـ (الموافق 12 ديسمبر 2007). تم تأسيس الشركة بموجب المرسوم الملكي رقم م/15 بتاريخ 01/03/1428هـ (الموافق 20 مارس 2007) وقرار وزارة التجارة رقم 320/ق بتاريخ 1/12/1428هـ (الموافق 11 ديسمبر 2007).
أعلنت الشركة في 1 يونيو 2021 عن إعادة هيكلتها التي نتج عنها تحويل شركة السوق المالية السعودية (تداول) إلى شركة قابضة باسم شركة مجموعة تداول السعودية القابضة، وهي شركة أم لأربع شركات تابعة مملوكة بالكامل؛ شركة تداول السعودية (تداول)، وشركة مركز مقاصة الأوراق المالية (مقاصة)، وشركة مركز إيداع الأوراق المالية (إيداع)، وشركة تداول للحلول المتقدمة (وامض). تم إدراج تفاصيل هذه الشركات التابعة في إيضاح (1-1). تم اعتباراً من 1 يونيو 2021 تحويل أنشطة الشركة، والتي اشتملت على إدراج وتداول ونشر معلومات الأوراق المالية، إلى شركة تداول السعودية.
كانت الشركة مملوكة بالكامل لحكومة المملكة العربية السعودية ("الحكومة") باعتبارها الطرف المسيطر النهائي من خلال صندوق الاستثمارات العامة ("الصندوق" أو "الشريك"). وفي 8 ديسمبر 2021م، استكملت الشركة طرحها العام الأولي وأدرجت أسهمها العادية في السوق المالية السعودية. فيما يتعلق بالطرح العام الأولي، باعت الحكومة من خلال صندوق الاستثمارات العامة 30٪ من حصتها التي تمثل 36 مليون سهم عادي. في 13 نوفمبر 2022، باع صندوق الاستثمارات العامة ما نسبته 10٪ إضافية من حصته التي تمثل 12 مليون سهم عادي. وعليه، يمتلك صندوق الاستثمارات العامة حالياً 60٪ (31 ديسمبر 2022: 60%) من رأس المال. كما في 31 مارس 2023، بلغ رأسمال الشركة المُصرح به والمُصدر والمدفوع بالكامل 1,200 مليون ريال سعودي (31 ديسمبر 2022: 1,200 مليون ريال سعودي) مقسم إلى 120 مليون سهم (31 ديسمبر 2022: 120 مليون سهم) بقيمة 10 ريال سعودي لكل سهم.
تشتمل القوائم المالية الموحدة على القوائم المالية للشركة والشركات التابعة لها (يشار إليها مجتمعة بـ "المجموعة").
تتمثل الأنشطة الرئيسية للشركة، بعد أن أصبحت شركة قابضة، في إدارة ودعم الشركات التابعة لها أو المشاركة في إدارة الشركات الأخرى التي تمتلك فيها أسهماً، واستثمار أموالها في الأسهم والأوراق المالية الأخرى، وامتلاك العقارات والممتلكات الأخرى المرتبطة بأعمالها، ومنح القروض والضمانات والتمويل للشركات التابعة لها، وامتلاك وتأجير حقوق الملكية الصناعية للشركات التابعة لها أو الشركات الأخرى.
تتمثل الأنشطة الرئيسية للمجموعة من خلال الشركات التابعة المخصصة (المبين في إيضاح 1-1) في توفير، خدمة الإدراج، وتهيئة وإدارة آليات تداول الأوراق المالية، وتوفير خدمات إيداع الأوراق المالية وتسجيل ملكيتها، وتصفية عمليات تداول الأوراق المالية، ونشر المعلومات المتعلقة بها، ومزاولة أي نشاط آخر ذي علاقة بأي من ذلك وفقاً لنظام السوق المالية وبما يحقق أهدافها الواردة فيه.
إن العنوان الرئيسي المسجل للشركة هو:
6897 طريق الملك فهد - العليا رقم الوحدة: 15 الرياض 12211-3388 المملكة العربية السعودية
عام (تتمة)
فيما يلي بيان بتفاصيل الشركات التابعة للشركة:
اسم الشركة التابعة | بلد التأسيس والوضع النظامي |
تاريخ السجل التجاري | النشاط التجاري | الملكية، المباشرة والفعلية | رأس المال المدفوع | مارس 2023 | ديسمبر 2022 |
شركة مركز إيداع الأوراق المالية ("إيداع")
| المملكة العربية السعودية، شركة مساهمة سعودية مقفلة |
27/11/1437هـ (الموافق 30 أغسطس 2016) |
إيداع وتسجيل الأوراق المالية |
100% |
100% |
400,000,000 | شركة مركز مقاصة الأوراق المالية ("مقاصة")
| المملكة العربية السعودية، شركة مساهمة سعودية مقفلة |
02/06/1439هـ (الموافق 18 فبراير 2018) | خدمات المقاصة للأوراق المالية | 100% | 100% | 600,000,000 | شركة تداول للحلول المتقدمة ("وامض")
| المملكة العربية السعودية، شركة مساهمة سعودية مقفلة |
11/02/1442هـ (الموافق 28 سبتمبر 2020) | حلول التقنية المالية، الحلول المبتكرة لأسواق رأس المال لأصحاب المصلحة | 100% | 100% | 75,000,000 | شركة تداول السعودية ("تداول") | المملكة العربية السعودية، شركة مساهمة سعودية مقفلة
|
17/08/1442هـ (الموافق 31 مارس 2021) | إدراج وتداول الأوراق المالية، نشر معلومات السوق | 100% | 100% | 600,000,000 |
تفاصيل الشركات الزميلة للشركة:
اسم الشركة الزميلة | بلد التأسيس والوضع النظامي |
تاريخ السجل التجاري | النشاط التجاري | الملكية، المباشرة والفعلية | رأس المال المدفوع | مارس 2023 | ديسمبر 2022 |
شركة تداول العقارية ("تداول") | المملكة العربية السعودية، شركة ذات مسؤولية محدودة | 22/02/1433هـ (الموافق 17 يناير 2012) | شراء وبيع وتأجير وإدارة وتشغيل المرافق العقارية | 33.12% | 33.12% | 1,280,000,000 | شركة سوق الكربون الطوعي الإقليمية، انظر الإيضاح 6-2 | المملكة العربية السعودية، شركة ذات مسؤولية محدودة | 28/03/1444هـ (الموافق 24 اكتوبر 2022) | السوق النشطة والمزاد لائتمانات الكربون | 20% | 20% | 175,000,000
|
| |
الإفصاح عن المعلومات حول الأنشطة الرئيسية للمنشأة المعدة للتقارير المالية [فقرة نصية] |
تتمثل الأنشطة الرئيسية للشركة، بعد أن أصبحت شركة قابضة، في إدارة ودعم الشركات التابعة لها أو المشاركة في إدارة الشركات الأخرى التي تمتلك فيها أسهماً، واستثمار أموالها في الأسهم والأوراق المالية الأخرى، وامتلاك العقارات والممتلكات الأخرى المرتبطة بأعمالها، ومنح القروض والضمانات والتمويل للشركات التابعة لها، وامتلاك وتأجير حقوق الملكية الصناعية للشركات التابعة لها أو الشركات الأخرى.
تتمثل الأنشطة الرئيسية للمجموعة من خلال الشركات التابعة المخصصة (المبين في إيضاح 1-1) في توفير، خدمة الإدراج، وتهيئة وإدارة آليات تداول الأوراق المالية، وتوفير خدمات إيداع الأوراق المالية وتسجيل ملكيتها، وتصفية عمليات تداول الأوراق المالية، ونشر المعلومات المتعلقة بها، ومزاولة أي نشاط آخر ذي علاقة بأي من ذلك وفقاً لنظام السوق المالية وبما يحقق أهدافها الواردة فيه. | |
الإفصاح عن المساهمين الرئيسيين حول المنشأة المعدة للقوائم المالية [فقرة نصية] |
كانت الشركة مملوكة بالكامل لحكومة المملكة العربية السعودية ("الحكومة") باعتبارها الطرف المسيطر النهائي من خلال صندوق الاستثمارات العامة ("الصندوق" أو "الشريك"). وفي 8 ديسمبر 2021م، استكملت الشركة طرحها العام الأولي وأدرجت أسهمها العادية في السوق المالية السعودية. فيما يتعلق بالطرح العام الأولي، باعت الحكومة من خلال صندوق الاستثمارات العامة 30٪ من حصتها التي تمثل 36 مليون سهم عادي. في 13 نوفمبر 2022، باع صندوق الاستثمارات العامة ما نسبته 10٪ إضافية من حصته التي تمثل 12 مليون سهم عادي. وعليه، يمتلك صندوق الاستثمارات العامة حالياً 60٪ (31 ديسمبر 2022: 60%) من رأس المال. كما في 31 مارس 2023، بلغ رأسمال الشركة المُصرح به والمُصدر والمدفوع بالكامل 1,200 مليون ريال سعودي (31 ديسمبر 2022: 1,200 مليون ريال سعودي) مقسم إلى 120 مليون سهم (31 ديسمبر 2022: 120 مليون سهم) بقيمة 10 ريال سعودي لكل سهم. | |
الإفصاح عن أسس إعداد القوائم المالية [ملخص] | | |
الإفصاح عن أسس إعداد القوائم المالية [فقرة نصية] |
أسس الإعداد
2-1 بيان الالتزام
تم إعداد هذه القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة للفترة المنتهية في 31 مارس 2023 وفقا لمعيار المحاسبة الدولي (34) "التقرير المالي الأولي" المعتمد في المملكة العربية السعودية، والمعايير والإصدارات الأخرى المعتمدة من الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين، وطبقاً لأحكام نظام الشركات في المملكة العربية السعودية والنظام الأساسي للشركة. تتماشى السياسات المحاسبية في هذه القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة مع تلك السياسات في القوائم المالية الموحدة السنوية للمجموعة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2022.
لا تتضمن هذه القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة على كافة المعلومات والافصاحات المطلوبة في القوائم المالية الموحدة الكاملة، وعليه يجب قراءتها جنبًا إلى جنب مع القوائم المالية الموحدة السنوية الأخيرة للمجموعة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2022. بالإضافة إلى ذلك، فإن نتائج فترة الثلاثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2023 ليست بالضرورة مؤشرًا على النتائج التي يمكن توقعها للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2023.
2-2 أسس القياس
تم إعداد هذه القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية التي يتم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة، ومنافع نهاية الخدمة للموظفين والتي يتم قياسها باستخدام طريقة وحدة الائتمان المتوقعة ويتم خصمها إلى قيمتها الحالية.
2-3 العملة الوظيفية وعملة العرض
تم عرض هذه القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة بالريال السعودي والذي يعتبر العملة الوظيفية وعملة العرض للمجموعة. تم تقريب كافة المبالغ إلى أقرب ريال سعودي.
2-4التقديرات والأحكام المحاسبية الهامة
عند إعداد هذه القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة قامت الإدارة باستخدام الأحكام والتقديرات التي تؤثر في تطبيق السياسات المحاسبية وعلى المبالغ المبينة للموجودات والمطلوبات والإيرادات والمصروفات. وقد تختلف النتائج الفعلية عن هذه التقديرات.
إن الأحكام الهامة المستخدمة من قبل الإدارة عند تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة والمصادر الرئيسية للتقديرات غير المؤكدة مماثلة لتلك المبينة في آخر قوائم مالية موحدة سنوية للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2022. | |
الإفصاح عن بيان الالتزام [فقرة نصية] |
-1 بيان الالتزام
تم إعداد هذه القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة للفترة المنتهية في 31 مارس 2023 وفقا لمعيار المحاسبة الدولي (34) "التقرير المالي الأولي" المعتمد في المملكة العربية السعودية، والمعايير والإصدارات الأخرى المعتمدة من الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين، وطبقاً لأحكام نظام الشركات في المملكة العربية السعودية والنظام الأساسي للشركة. تتماشى السياسات المحاسبية في هذه القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة مع تلك السياسات في القوائم المالية الموحدة السنوية للمجموعة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2022.
لا تتضمن هذه القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة على كافة المعلومات والافصاحات المطلوبة في القوائم المالية الموحدة الكاملة، وعليه يجب قراءتها جنبًا إلى جنب مع القوائم المالية الموحدة السنوية الأخيرة للمجموعة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2022. بالإضافة إلى ذلك، فإن نتائج فترة الثلاثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2023 ليست بالضرورة مؤشرًا على النتائج التي يمكن توقعها للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2023. | |
الإفصاح عن أسس القياس [فقرة نصية] |
2-2 أسس القياس
تم إعداد هذه القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية التي يتم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة، ومنافع نهاية الخدمة للموظفين والتي يتم قياسها باستخدام طريقة وحدة الائتمان المتوقعة ويتم خصمها إلى قيمتها الحالية. | |
الإفصاح عن العملة الوظيفية وعملة العرض [فقرة نصية] |
2-3 العملة الوظيفية وعملة العرض
تم عرض هذه القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة بالريال السعودي والذي يعتبر العملة الوظيفية وعملة العرض للمجموعة. تم تقريب كافة المبالغ إلى أقرب ريال سعودي. | |
الإفصاح عن أسس توحيد القوائم المالية [فقرة نصية] |
أسس توحيد القوائم المالية
تشتمل هذه القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة على القوائم المالية لشركة تداول السعودية القابضة والشركات التابعة لها (يشار إليها مجتمعة بـ "المجموعة"). تتحقق السيطرة عندما تتعرض المجموعة لمخاطر أو يكون لديها حقوق في الحصول على عوائد متغيرة من علاقتها بالشركة المستثمر فيها، ولديها المقدرة في التأثير على العوائد من خلال ممارسة سلطاتها على الشركة المستثمر فيها. وبشكل خاص، تقوم المجموعة بالسيطرة على الشركة المستثمر فيها وذلك فقط عندما يكون لدى المجموعة: السيطرة على الشركة المستثمر فيها (أي وجود حقوق بمنح المجموعة المقدرة على توجيه الأنشطة ذات العلاقة بالشركة المستثمر فيها) التعرض لمخاطر، ولديها حقوق في الحصول على عوائد مختلفة من خلال علاقتها بالشركة المستثمر فيها. المقدرة على التأثير على عائدات الشركة المستثمر فيها.
وبوجه عام، هناك افتراض بأنه ينتج عن أغلبية حقوق التصويت سيطرة. وتأييداً لهذا الافتراض، فعندما يكون لدى المجموعة أقل من الأغلبية في حقوق التصويت أو حقوق مماثلة في الشركة المستثمر فيها، تأخذ المجموعة بعين الاعتبار كافة الحقائق والظروف المتعلقة بذلك عند التأكد فيما إذا كانت تمارس سيطرة على الشركة المستثمر فيها، ويشمل ذلك: الترتيب التعاقدي مع أصحاب حقوق التصويت للآخرين في الشركة المستثمر فيها، الحقوق الناتجة عن الترتيبات التعاقدية الأخرى، و حقوق التصويت الخاصة بالمجموعة وحقوق التصويت المحتملة.
تقوم المجموعة بإجراء إعادة تقويم للتأكد فيما إذا كانت تمارس سيطرة على الشركة المستثمر فيها من عدمه وذلك عندما تشير الحقائق والظروف إلى وجود تغير في عنصر واحد او أكثر من عناصر السيطرة الثلاثة. يبدأ توحيد القوائم المالية للشركة التابعة عند حصول المجموعة على السيطرة على الشركة التابعة ويتم التوقف عن عملية التوحيد عند تخلي المجموعة عن ممارسة مثل هذه السيطرة. تدرج موجودات ومطلوبات ودخل ومصروفات الشركة التابعة المستحوذ عليها أو المستبعدة خلال الفترة في القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة اعتباراً من تاريخ انتقال السيطرة إلى المجموعة ولحين التوقف عن ممارسة مثل هذه السيطرة.
أسس توحيد القوائم المالية (تتمة)
يتعلق الربح او الخسارة وكل بند من بنود الدخل الشامل الآخر بالمساهمين في الشركة الأم للمجموعة وحقوق الملكية غير المسيطرة حتى لو أدى ذلك إلى أن يكون رصيد حقوق الملكية غير المسيطرة عجزًا. وعند الضرورة، يتم اجراء تعديلات على القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة للشركات التابعة كي تتماشى سياساتها المحاسبية مع تلك المتبعة من قبل المجموعة. يتم حذف كافة الموجودات والمطلوبات المتداخلة وكذلك حقوق الملكية والإيرادات والمصروفات والتدفقات النقدية المتعلقة بالمعاملات بين شركات المجموعة بالكامل عند توحيد القوائم المالية.
يتم اعتبار أي تغير في حصص الملكية في الشركة التابعة، بدون فقدان السيطرة، كمعاملة حقوق ملكية. وفي حالة فقدان المجموعة السيطرة على الشركة التابعة، فإنها تتوقف عن اثبات الموجودات (بما في ذلك الشهرة) والمطلوبات وحقوق الملكية غير المسيطرة وعناصر حقوق الملكية الأخرى بينما يتم إثبات كافة الأرباح أو الخسائر الناتجة في قائمة الدخل الموحدة. يتم إثبات الاستثمارات المحتفظ بها بالقيمة العادلة. | |
إفصاحات أخرى عن أسس إعداد القوائم المالية [فقرة نصية] |
المعايير والتعديلات الجديدة الصادرة
تتماشى السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة مع تلك المستخدمة في إعداد القوائم المالية الموحدة السنوية للمجموعة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2022، باستثناء تطبيق معايير جديدة اعتباراً من 1 يناير 2023. لم تقم المجموعة بالتطبيق المبكر لأي معايير أو تفسيرات أو تعديلات صادرة وغير سارية المفعول بعد. قام مجلس معايير المحاسبة الدولية بإصدار المعايير المحاسبية والتعديلات التالية، التي تسري على الفترات التي تبدأ في 1 يناير 2023 أو بعد ذلك التاريخ. تبين للإدارة أن التعديلات ليس لها أي أثر جوهري على القوائم المالية الأولية الموجزة للمجموعة.
المعيار الدولي للتقرير المالي 17"عقود التامين" - يحل هذا المعيار محل المعيار الدولي للتقرير المالي (4)، الذي يسمح بمجموعة متنوعة من الممارسات في المحاسبة على عقود التأمين؛
تعديلات على نطاق ضيق على المعيار الدولي للتقرير المالي (1)، وبيان الممارسة (2) ومعيار المحاسبة الدولي (8). تهدف التعديلات إلى تحسين الإفصاح عن السياسات المحاسبية ومساعدة مستخدمي القوائم المالية على التمييز بين التغيرات في التقديرات المحاسبية والتغيرات في السياسات المحاسبية.
التعديلات على معيار المحاسبة الدولي (12) - الضريبة المؤجلة المتعلقة بالموجودات والالتزامات الناشئة عن معاملة واحدة - تتطلب من الشركات أن تعترف بالضريبة المؤجلة على المعاملات التي تنشأ عنها، عند الاعتراف الأولي، مبالغ متساوية من الفروق المؤقتة الخاضعة للضريبة والقابلة للخصم؛
المعايير والتعديلات الصادرة وغير سارية المفعول بعد
فيما يلي بيانًا بالمعايير والتفسيرات الجديدة والمعدلة الصادرة وغير سارية المفعول بعد حتى تاريخ إصدار القوائم المالية الموحدة للمجموعة. تعتزم المجموعة إتباع هذه المعايير والتفسيرات الجديدة والمعدلة، إذا ينطبق ذلك، عند سريانها.
تسري على الفترات المالية السنوية التي تبدأ في أو بعد | المعيار/التعديلات أو التفسيرات | ملخص المتطلبات | 1 يناير 2024
| تعديلات على المعيار الدولي للتقرير المالي (1): عرض القوائم المالية، بشأن تصنيف المطلوبات | توضح التعديلات ضيقة النطاق هذه على معيار المحاسبة الدولي (1) "عرض القوائم المالية" أنه يتوقف تصنيف المطلوبات كمتداولة أو غير متداولة على الحقوق الموجودة في نهاية فترة التقرير المالي، والمطلوبات غير المتداولة مع تعهدات. | 1 يناير 2024 | تعديلات على المعيار الدولي للتقرير المالي (16) التزام عقود الإيجار في ا وادة ار | تتطلب التعديلات من البائع - المستأجر القياس اللاحق لالتزامات الإيجار الناشئة عن إعادة التأجير بطريقة لا تعترف بأي مبلغ من الربح أو الخسارة يتعلق بحق الاستخدام الذي تحتفظ به. |
| |
الإفصاح عن المعايير الجديدة والمعدلة والتفسيرات [فقرة نصية] |
المعايير والتعديلات الجديدة الصادرة
تتماشى السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة مع تلك المستخدمة في إعداد القوائم المالية الموحدة السنوية للمجموعة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2022، باستثناء تطبيق معايير جديدة اعتباراً من 1 يناير 2023. لم تقم المجموعة بالتطبيق المبكر لأي معايير أو تفسيرات أو تعديلات صادرة وغير سارية المفعول بعد. قام مجلس معايير المحاسبة الدولية بإصدار المعايير المحاسبية والتعديلات التالية، التي تسري على الفترات التي تبدأ في 1 يناير 2023 أو بعد ذلك التاريخ. تبين للإدارة أن التعديلات ليس لها أي أثر جوهري على القوائم المالية الأولية الموجزة للمجموعة.
المعيار الدولي للتقرير المالي 17"عقود التامين" - يحل هذا المعيار محل المعيار الدولي للتقرير المالي (4)، الذي يسمح بمجموعة متنوعة من الممارسات في المحاسبة على عقود التأمين؛
تعديلات على نطاق ضيق على المعيار الدولي للتقرير المالي (1)، وبيان الممارسة (2) ومعيار المحاسبة الدولي (8). تهدف التعديلات إلى تحسين الإفصاح عن السياسات المحاسبية ومساعدة مستخدمي القوائم المالية على التمييز بين التغيرات في التقديرات المحاسبية والتغيرات في السياسات المحاسبية.
التعديلات على معيار المحاسبة الدولي (12) - الضريبة المؤجلة المتعلقة بالموجودات والالتزامات الناشئة عن معاملة واحدة - تتطلب من الشركات أن تعترف بالضريبة المؤجلة على المعاملات التي تنشأ عنها، عند الاعتراف الأولي، مبالغ متساوية من الفروق المؤقتة الخاضعة للضريبة والقابلة للخصم؛
المعايير والتعديلات الصادرة وغير سارية المفعول بعد
فيما يلي بيانًا بالمعايير والتفسيرات الجديدة والمعدلة الصادرة وغير سارية المفعول بعد حتى تاريخ إصدار القوائم المالية الموحدة للمجموعة. تعتزم المجموعة إتباع هذه المعايير والتفسيرات الجديدة والمعدلة، إذا ينطبق ذلك، عند سريانها.
تسري على الفترات المالية السنوية التي تبدأ في أو بعد | المعيار/التعديلات أو التفسيرات | ملخص المتطلبات | 1 يناير 2024
| تعديلات على المعيار الدولي للتقرير المالي (1): عرض القوائم المالية، بشأن تصنيف المطلوبات | توضح التعديلات ضيقة النطاق هذه على معيار المحاسبة الدولي (1) "عرض القوائم المالية" أنه يتوقف تصنيف المطلوبات كمتداولة أو غير متداولة على الحقوق الموجودة في نهاية فترة التقرير المالي، والمطلوبات غير المتداولة مع تعهدات. | 1 يناير 2024 | تعديلات على المعيار الدولي للتقرير المالي (16) التزام عقود الإيجار في ا وادة ار | تتطلب التعديلات من البائع - المستأجر القياس اللاحق لالتزامات الإيجار الناشئة عن إعادة التأجير بطريقة لا تعترف بأي مبلغ من الربح أو الخسارة يتعلق بحق الاستخدام الذي تحتفظ به. |
| |
الإفصاح عن الإيضاحات الأخرى التي تشكل جزءاً من الحسابات [ملخص] | | |
الإفصاح عن الأرصدة لدى البنوك والنقد في الصندوق [فقرة نصية] |
النقد وما في حكمه
| إيضاح | 31 مارس 2023 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2022 (مراجعة) | نقد لدى البنوك - حسابات جارية |
| 106,136,154 |
| 49,821,541 | وديعة لدى البنك المركزي السعودي | 11-1 | 16,500,000 |
| 16,500,000 | ودائع لأجل ذات فترات استحقاق اصلية تساوي أو أقل من ثلاثة أشهر من تاريخ الاقتناء | 11-2 | 1,931,905,086 |
| 2,052,504,555 |
|
| 2,054,541,240 |
| 2,118,826,096 |
11-1 يتم اكتساب عمولة من وديعة لدى البنك المركزي السعودي بأسعار السوق السائدة التي يقدمها البنك المركزي السعودي.
11-2 يتم إيداع هذه الودائع لأجل لدى مؤسسات مالية في المملكة العربية السعودية بآجال استحقاق أصلية تقل عن ثلاثة أشهر. يتم أيضا الحصول على عمولة على هذه الودائع لأجل وفقا لأسعار السوق السائدة. | |
الإفصاح عن الموجودات المالية [فقرة نصية] |
الاستثمارات
فيما يلي ملخص لمحافظ الاستثمار في الأوراق المالية:
|
إيضاح | 31 مارس 2023 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2022 (مراجعة) | غير متداولة |
|
|
|
| استثمارات بالتكلفة المطفأة | 7-1 | 171,386,539 |
| 55,809,077 |
|
| 171,386,539 |
| 55,809,077 | متداولة |
|
|
|
| استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة | 7-2 | 667,094,124 |
| 618,569,219 |
|
| 667,094,124 |
| 618,569,219 |
7-1 الاستثمارات بالتكلفة المطفأة:
تتمثل في استثمار في صكوك صادرة من قبل أطراف أخرى تعمل في المملكة العربية السعودية ذات تصنيف ائتماني جيد. تحمل الصكوك متوسط عمولة بمعدل 5.21% سنوياً كما في 31 مارس 2023 (2022: 2.5٪).
وفيما يلي تفاصيل هذه الاستثمارات:
| 31 مارس 2023 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2022 (مراجعة) |
|
|
|
| استثمار في الصكوك – بنك البلاد (التصنيف الائتماني A3) | 55,862,081 |
| 55,809,283 | استثمار في الصكوك – صكوك الحكومة السعودية (15-03-2022 -التصنيف الائتماني A3) | 61,441,157 |
| - | استثمار في الصكوك – صكوك الحكومة السعودية (15-02-2020 -التصنيف الائتماني A1) | 54,083,567 |
| - | خسارة انخفاض في قيمة الاستثمارات بالتكلفة المطفأة (7-1-1) | (266) |
| (206) | الإجمالي | 171,386,539 |
| 55,809,077 |
| 31 مارس 2023 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2022 (مراجعة) |
|
|
|
| استثمارات بالتكلفة المطفأة - غير متداولة | 171,386,539 |
| 55,809,077 | الإجمالي | 171,386,539 |
| 55,809,077 |
الاستثمارات (تتمة)
7-1-1 فيما يلي ملخص بالحركة في الخسائر الائتمانية المتوقعة للاستثمارات بالتكلفة المطفأة:
| 31 مارس 2023 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2022 (مراجعة) |
|
|
|
| الرصيد كما في 1 يناير | 206 |
| 46,862 | (رد)/ المحمل للفترة/ للسنة | 60 |
| (46,656) | الرصيد في نهاية الفترة/ السنة | 266 |
| 206 |
فيما يلي تفاصيل الاستثمارات المدرجة بالتكلفة المطفأة:
31 مارس 2023 البيان | تاريخ الاستحقاق | القيمة الأسمية | التصنيف | بنك البلاد بالريال السعودي من الفئة 2 | 15 إبريل 2031 | 55,000,000 | الموجودات غير المتداولة | صكوك الحكومة السعودية - ريال سعودي (15-03-2022) | 17 مارس 2037 | 61,317,467 | الموجودات غير المتداولة | صكوك الحكومة السعودية - ريال سعودي (15-02-2020) | 24 فبراير 2035 | 53,815,777 | الموجودات غير المتداولة |
31 ديسمبر 2022 البيان | تاريخ الاستحقاق | القيمة الأسمية | التصنيف | بنك البلاد بالريال السعودي من الفئة 2 | 15 إبريل 2031 | 55,000,000 | الموجودات غير المتداولة |
7-2الاستثمارات بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة
يمثل هذا البند استثمارات في وحدات صناديق استثمارية. إن التكلفة والقيمة العادلة للاستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة هي كما يلي:
| 31 مارس 2023 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2022 (مراجعة) |
| التكلفة |
| القيمة العادلة |
| التكلفة |
| القيمة العادلة | صناديق أسواق النقد | 638,886,817 |
| 659,336,908 |
| 594,704,109 |
| 610,812,003 | صناديق عقارية | 20,250,000 |
| 7,757,216 |
| 20,250,000 |
| 7,757,216 | الإجمالي | 659,136,817 |
| 667,094,124 |
| 614,954,109 |
| 618,569,219 |
| |
الإفصاح عن المدينين [فقرة نصية] |
الذمم المدينة
| إيضاح | 31 مارس 2023 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2022 (مراجعة) | ذمم مدينة |
|
|
|
| - جهات ذات علاقة | 28 | 19,067,280 |
| 13,558,085 | - أخرى |
| 110,710,690 |
| 76,901,108 | ناقصاً: مخصص خسائر الائتمان المتوقعة | 8-1 | (28,214,208) |
| (26,110,800) | الإجمالي |
| 101,563,762 |
| 64,348,393 |
الأرصدة المستحقة القبض هي أرصدة لا تحمل عمولة وتتراوح مدة سدادها بين السداد المباشر وثلاثين يوما.
8-1 فيما يلي ملخص بالحركة في مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة:
|
| 31 مارس 2023 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2022 (مراجعة) |
|
|
|
|
| الرصيد كما في 1 يناير |
| 26,110,800 |
| 25,795,719 | المحمل للفترة/ للسنة |
| 2,103,408 |
| 315,081 | الرصيد في نهاية الفترة/ السنة |
| 28,214,208 |
| 26,110,800 |
| |
الإفصاح عن المصاريف المدفوعة مقدما [فقرة نصية] |
المصروفات المدفوعة مقدمًا والموجودات المتداولة الأخرى
| إيضاح | 31 مارس 2023 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2022 (مراجعة) |
|
|
|
|
| دفعة مقدمة مقابل شراء عقار | 9-1 | 77,500,000 |
| 77,500,000 | مبالغ مدفوعة مقدما للموردين |
| 15,266,907 |
| 8,064,317 | مصروفات تأمين مدفوعة مقدماً |
| 9,859,610 |
| 10,997,526 | إيرادات تشغيلية مستحقة الدفع |
| 7,416,985 |
| 6,589,018 | سلف موظفين |
| 4,085,783 |
| 5,020,765 | ضريبة قيمة مضافة، صافي |
| 2,711,614 |
| - | ذمم مدينة أخرى | 9-2 | 12,368,133 |
| 7,933,818 | الإجمالي |
| 129,209,032 |
| 116,105,444 |
9-1يمثل هذا البند دفعة مقدمة إلى البنك المركزي السعودي كدفعة جزئية لشراء جزء من عقار في مركز الملك عبد الله المالي.
9-2أرصدة الذمم المدينة الأخرى لا تحمل عمولة وتتراوح مدة سدادها بين السداد المباشر وثلاثين يوما. | |
الإفصاح عن الموجودات المتداولة الأخرى [فقرة نصية] |
مقاصة الموجودات المالية للأعضاء
الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة | إيضاح | 31 مارس 2023 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2022 (مراجعة) |
|
|
|
|
| ودائع لدى البنك المركزي السعودي | 10-1 | 1,637,839,359 |
| 3,061,369,467 | استثمار في سندات البنك المركزي السعودي | 10-2 | 2,197,008,937 |
| 999,308,737 |
|
| 3,834,848,296 |
| 4,060,678,204 |
10-2 ودائع لدى البنك المركزي السعودي:
تتمثل في الضمان النقدي المستلم من المشاركين في المقاصة في شكل هامش أولي وهامش تغيير وتمويلات التعثر لأسواق الأسهم والمشتقات. يتم اكتساب عمولة من هذه الودائع بأسعار السوق السائدة التي يقدمها البنك المركزي السعودي. يتم تسجيل جزء من العمولة كإيرادات عمولة من ودائع البنك المركزي السعودي في دخل الاستثمار (انظر إيضاح 24) من قبل المجموعة وتضاف حصة أعضاء المقاصة من العمولة المكتسبة إلى حسابات الضمانات الخاصة بهم. وهذه الأموال غير متاحة للاستخدام في عمليات المجموعة.
|
| 31 مارس 2023 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2022 (مراجعة) |
|
|
|
|
| ودائع لدى البنك المركزي السعودي - متعلقة بأسواق الأسهم |
| 1,606,978,242 |
| 3,030,450,725 | ودائع لدى البنك المركزي السعودي - متعلقة بأسواق المشتقات |
| 30,861,117 |
| 30,918,742 |
|
| 1,637,839,359 |
| 3,061,369,467 |
مقاصة الموجودات المالية للأعضاء (تتمة)
10-2 استثمار في سندات البنك المركزي السعودي:
| إيضاح | 31 مارس 2023 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2022 (مراجعة) |
|
|
|
|
| استثمار في سندات البنك المركزي السعودي | 10-2-1 | 2,197,008,937 |
| 999,308,737 |
10-2-1يمثل هذا البند الاستثمار في سندات البنك المركزي السعودي من ودائع مستلمة من المشاركين في المقاصة في شكل هامش أولي وهامش تغيير وتمويلات التعثر لأسواق الأسهم والمشتقات. يتم اكتساب عمولة من هذه الفواتير بأسعار السوق السائدة التي يقدمها البنك المركزي السعودي. يتم تسجيل جزء من العمولة كإيرادات عمولة من سندات البنك المركزي السعودي في دخل الاستثمار (انظر إيضاح 24) من قبل المجموعة وتضاف حصة أعضاء المقاصة من العمولة المكتسبة إلى حسابات الضمانات الخاصة بهم. وهذه الأموال غير متاحة للاستخدام في عمليات المجموعة.
اعتبارا من تاريخ إعداد كل تقرير مالي، يتم تقييم جميع الودائع لدى البنك المركزي السعودي وسندات البنك المركزي السعودي على أنها ذات مخاطر ائتمانية منخفضة حيث يتم وضعها / إصدارها من قبل المؤسسات المالية السيادية الحكومية ولم يكن هناك تاريخ من التعثر عن السداد مع أي من ودائع الإجمالية واستثماراتها في الفواتير. وعليه، فإن احتمالية التعثر بناءً على العوامل المستقبلية وأي خسارة ناتجة عن التعثر تعتبر غير هامة. | |
الإفصاح عن الاستثمارات في المشاريع المشتركة والشركات الزميلة [فقرة نصية] |
الاستثمارات في الشركات الزميلة
| إيضاح | 31 مارس 2023 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2022 (مراجعة) |
|
|
|
|
| استثمار في شركة تداول العقارية | 5-1 | 377,594,795 |
| 365,697,523 | استثمار في شركة سوق الكربون الطوعي الإقليمية | 5-2 | 34,690,948 |
| 35,000,000 | الإجمالي |
| 412,285,743 |
| 400,697,523 |
5-1الاستثمار في شركة تداول العقارية يتمثل ذلك في حصة المجموعة من الاستثمار في شركة تداول العقارية، وهي شركة تم تأسيسها في المملكة العربية السعودية حيث تمارس الشركة تأثيراً هاماً عليها من خلال حقوق التصويت. كما في 31 مارس 2023، تمتلك المجموعة نسبة 33.12٪ من رأسمال شركة تداول العقارية (31 ديسمبر 2022: 33.12٪). تتمثل الأنشطة الرئيسية لهذه الشركة الزميلة في تطوير برج مكاتب تجاري في مركز الملك عبد الله المالي بالرياض حيث تتوقع المجموعة أن يكون مقرها الرئيسي.
خلال الفترة المنتهية في 31 مارس 2023، قامت المجموعة بتقييم ما إذا كان هناك أي مؤشر على أن خسارة انخفاض القيمة التي تم الاعتراف بها في السنوات السابقة ربما لم تعد موجودة أو ربما تكون قد انخفضت. وبالنظر إلى استكمال مبنى التأجير لشركة تداول العقارية "برج تداول" والإشغال فيه، أجرت المجموعة اختبار انخفاض القيمة وقدر المبلغ القابل للاسترداد بأكثر من القيمة الدفترية ورد انخفاض القيمة البالغ 20.89 مليون ريال سعودي (31 مارس 2022: لا شيء).
قامت المجموعة بإثبات حصتها في الخسارة لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2023 استناداً إلى حسابات الإدارة للشركة الزميلة. يسجل في الفترة السابقة أي فرق بين حسابات إدارة شركة تداول العقارية والقوائم المالية المراجعة.
فيما يلي بيان حركة القيمة الدفترية للاستثمار:
| لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2023 (غير مراجعة) |
| للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2022 (مراجعة) |
|
|
|
| الرصيد كما في 1 يناير | 365,697,523 |
| 375,616,085 | رد الانخفاض في القيمة | 20,889,120 |
| - | الحصة من النتائج | (8,991,848) |
| (9,918,562) | الرصيد في نهاية الفترة / السنة | 377,594,795 |
| 365,697,523 |
يُلخص الجدول التالي المعلومات المالية للشركة الزميلة كما هي مدرجة في حسابات الإدارة كما في 31 مارس 2023 والقوائم المالية كما في 31 ديسمبر 2022:
| 31 مارس 2023 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2022 (مراجعة) | قائمة المركز المالي الملخصة |
|
|
| إجمالي الموجودات المتداولة | 161,101,305 |
| 32,825,683 | إجمالي الموجودات غير المتداولة | 2,279,331,913 |
| 2,282,712,671 | إجمالي المطلوبات المتداولة | 137,864,326 |
| 85,461,524 | إجمالي المطلوبات غير المتداولة | 1,162,487,993 |
| 1,062,846,629 | صافي الموجودات (100%) | 1,140,080,899 |
| 1,167,230,201 |
| لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2023 (غير مراجعة) |
| للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2022 (مراجعة) | قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الملخصة |
|
|
| إجمالي الإيرادات | 4,137,666 |
| - | صافي الخسارة للفترة/ السنة | (31,748,270) |
| (29,983,133) | إجمالي الخسارة الشاملة للفترة/ للسنة | (31,748,270) |
| (29,983,133) |
الاستثمار في الشركات الزميلة (تتمة)
5-2الاستثمار في شركة سوق الكربون الطوعي الإقليمية
يتمثل ذلك حصة المجموعة من الاستثمار في شركة سوق الكربون الطوعي الإقليمية، وهي شركة تأسست في المملكة العربية السعودية في 25 أكتوبر 2022. تقدم شركة سوق الكربون الطوعي الإقليمية التوجيه والموارد لدعم الأعمال والصناعات في المنطقة حيث تلعب دورها في الانتقال العالمي إلى صافي الصفر، مما يضمن أن مشتريات ائتمان الكربون تتجاوز التخفيضات الهادفة للانبعاثات في سلاسل القيمة. ستبلغ قيمة رأسمال شركة سوق الكربون الطوعي الإقليمية 500 مليون ريال سعودي (رأس المال المدفوع 175 مليون ريال سعودي)، حيث يحتفظ صندوق الاستثمارات العامة بما نسبته 80% من الحصة، وتحتفظ الشركة بنسبة 20%. يقع المقر الرئيسي لشركة سوق الكربون الطوعي الإقليمية في الرياض، المملكة العربية السعودية.
فيما يلي بيان حركة القيمة الدفترية للاستثمار:
| للفترة المنتهية في 31 مارس 2023 (غير مراجعة) |
| للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2022 (مراجعة) |
|
|
|
| الرصيد كما في 1 يناير | 35,000,000 |
| - | استثمارات خلال الفترة/ السنة | - |
| 35,000,000 | الحصة من النتائج | (309,052) |
| - | الرصيد في نهاية الفترة/ السنة | 34,690,948 |
| 35,000,000 |
يُلخص الجدول التالي المعلومات المالية للشركة الزميلة كما هي مدرجة في حسابات الإدارة كما في 31 مارس 2023:
| 31 مارس 2023 (غير مراجعة) | قائمة المركز المالي الملخصة |
| إجمالي الموجودات | 175,507,825 | إجمالي المطلوبات | 2,053,089 | صافي الموجودات (100%) | 173,454,736 |
| للفترة من 24 أكتوبر 2022 حتى 31 مارس 2023 (غير مراجعة) | قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الملخصة |
| إجمالي الإيرادات | - | صافي الخسارة للفترة/ للسنة | (1,545,264) | إجمالي الخسارة الشاملة للفترة/ للسنة | (1,545,264) |
| |
الإفصاح عن الدائنين التجاريين [فقرة نصية] |
الذمم الدائنة
| إيضاح | 31 مارس 2023 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2022 (مراجعة) | ذمم دائنة |
|
|
|
| |
| 110,372,761 |
| 30,880,997 | | 28 | 49,383 |
| 47,878 | الإجمالي |
| 110,422,144 |
| 30,928,875 |
الذمم الدائنة الأخرى والمبالغ النظامية مستحقة الدفع لا تحمل عمولة ويتم تسويتها خلال مدة تتراوح بين السداد المباشر إلى ستين يومًا. | |
الإفصاح عن المصاريف المستحقة الدفع [فقرة نصية] |
مصروفات مستحقة ومطلوبات متداولة اخرى
| إيضاح | 31 مارس 2023 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2022 (مراجعة) |
|
|
|
|
| مصروفات موظفين مستحقة الدفع |
| 45,236,631 |
| 115,362,304 | ذمم دائنة إلى المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية |
| 1,969,901 |
| 2,079,494 | ضريبة قيمة مضافة، صافي |
| - |
| 457,531 | مكافآت أعضاء مجلس الإدارة مستحقة الدفع | 28 | 6,833,332 |
| 9,337,500 | مصروفات موردين مستحقة: |
|
|
|
| | 28 | 9,395,311 |
| 11,836,063 | |
| 121,688,432 |
| 125,699,083 | الإجمالي |
| 185,123,607 |
| 264,771,975 |
الذمم الدائنة الأخرى والمبالغ النظامية لا تحمل عمولة ويتم تسويتها خلال مدة تتراوح من السداد المباشر إلى ستين يومًا. | |
الإفصاح عن الزكاة [فقرة نصية] |
مخصص الزكاة
يتم تحميل الزكاة عند صافي الدخل المعدل أو الوعاء الزكوي ايهما اعلى كما هو مطلوب من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. تشمل العناصر الرئيسية للوعاء الزكوي بشكل أساسي مكونات حقوق الملكية وصافي الدخل والمطلوبات مخصوماً منه الموجودات غير المتداولة على النحو المعدل لغرض الزكاة.
الحركة في مخصص الزكاة على النحو التالي:
| 31 مارس 2023 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2022 (مراجعة) |
|
|
|
| الرصيد كما في 1 يناير | 67,221,868 |
| 66,663,698 | مخصص الزكاة للفترة/ للسنة |
|
|
| | 18,225,283 |
| 67,221,868 | | - |
| 468,544 | | 741,943 |
| - |
| 18,967,226 |
| 67,690,412 | زكاة مدفوعة خلال الفترة / السنة | - |
| (67,132,242) | الرصيد في نهاية الفترة/ السنة | 86,189,094 |
| 67,221,868 |
لم تقدم المجموعة بعد إقرار الزكاة الموحد للشركة والشركات التابعة لها المملوكة بالكامل مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك لسنة 2022. تخضع المجموعة للزكاة بموجب لائحة الزكاة الصادرة عن هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بناءً على المرسوم الملكي 35657 الصادر في 29/6/1442 اعتبارًا من 1 يناير 2020. وما زالت الربوط الزكوية لسنة 2021 و2020 قيد الإنهاء. | |
الإفصاح عن الإيرادات المؤجلة [فقرة نصية] |
الإيرادات المؤجلة
| 31 مارس 2023 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2022 (مراجعة) |
|
|
|
| الرصيد كما في بداية الفترة/ السنة | 16,722,361 |
| 3,214,902 | فواتير مقدمة خلال الفترة/ السنة | 170,282,283 |
| 209,652,633 | مثبته كإيرادات خلال الفترة/ السنة | (65,317,606) |
| (196,145,174) | الرصيد في نهاية الفترة/ السنة | 121,687,038 |
| 16,722,361 |
| |
الإفصاح عن توزيعات الأرباح [فقرة نصية] |
توزيعات الأرباح
أوصى مجلس إدارة الشركة في اجتماعه المنعقد بتاريخ 5 مارس 2022 الجمعية العامة اعتماد توزيع الأرباح على المساهمين للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2021 بمبلغ إجمالي قدره 360 مليون ريال سعودي، ما يعادل 3 ريال سعودي للسهم الواحد والذي يمثل 30٪ من قيمة السهم الإسمية، على أن تكون أهلية توزيع الأرباح للمساهمين المالكين لأسهم الشركة والمسجلين في سجل الشركة لدى شركة مركز إيداع الأوراق المالية "إيداع" بنهاية يوم التداول الثاني التالي الذي يلي تاريخ الجمعية العمومية للشركة ("تاريخ الأهلية") ويكون تاريخ توزيع الأرباح خلال خمسة عشر يوماً من تاريخ الأهلية.
في 25 فبراير 2023، أوصى مجلس إدارة الشركة بتوزيعات أرباح للمساهمين عن السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2022 بمبلغ إجمالي قدره 277,130,872 ريال سعودي، ما يعادل 2.31 ريال سعودي للسهم الواحد يمثل 23.1٪ من القيمة الاسمية للسهم وهي خاضعة لموافقة المساهمين في الجمعية العامة للشركة. | |
الإفصاح عن المطلوبات المتداولة الأخرى [فقرة نصية] |
مقاصة المطلوبات المالية للأعضاء
المطلوبات المالية بالتكلفة المطفأة: | إيضاح | 31 مارس 2023 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2022 (مراجعة) |
|
|
|
|
| ضمانات من أعضاء المقاصة | 15-1 | 3,785,983,146 |
| 4,027,470,603 | مساهمة الأعضاء في تمويل غرفة المقاصة | 15-2 | 4,308,910 |
| 4,304,970 |
|
| 3,790,292,056 |
| 4,031,775,573 |
15-1تمثل الودائع من أعضاء المقاصة المبالغ الواردة من أعضاء المقاصة كضمان بدلاً عن التأمينات النقدية وهامش التغيير وصناديق التعثر لأسواق الأسهم والمشتقات. تخضع هذه الودائع للعمولة، ويتم تقاسم جزء منها وإدراجه في الموجودات المالية لأعضاء المقاصة.
15-2يمثل هذا البند ترتيبا للتعثر عن السداد يتألف من موجودات يساهم بها أعضاء المقاصة ويمكن أن تستخدمها المجموعة في ظروف معينة لتغطية الخسائر أو ضغط السيولة الناتج عن تعثر الأعضاء عن السداد.
رصيد مستحق إلى هيئة السوق المالية
تعمل المجموعة كوكيل تحصيل نيابة عن هيئة السوق المالية حيث يتم جمع حصتها من عمولة التداول وتحويلها إليهم على أساس آلية متفق عليها. لا يتم الاعتراف بهذا الجزء كإيرادات للمجموعة.
| |
الإفصاح عن مكافأة نهاية الخدمة للموظفين [فقرة نصية] |
التزام منافع نهاية الخدمة للموظفين
فيما يلي بيان حركة منافع نهاية الخدمة للموظفين:
| إيضاح | 31 مارس 2023 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2022 (مراجعة) |
|
|
|
|
| الرصيد كما في 1 يناير |
| 79,561,092 |
| 96,876,185 | تكلفة خدمة حالية |
| 2,294,790 |
| 10,064,443 | تكلفة عمولة | 25 | 1,034,294 |
| 2,241,385 | المبالغ المثبتة في الربح أو الخسارة |
| 3,329,084 |
| 12,305,828 | (مكسب)/ خسارة من إعادة القياس المثبتة في الدخل الشامل الآخر |
| - |
| (22,650,595) | منافع مدفوعة خلال الفترة/السنة |
| (329,410) |
| (6,970,326) | الرصيد في نهاية الفترة/ السنة |
| 82,560,766 |
| 79,561,092 |
| |
الإفصاح عن الاحتياطيات النظامية [فقرة نصية] |
الاحتياطي النظامي
قرر المساهم في الجمعية العامة غير العادية المنعقدة في 17 أغسطس 2021 التوقف عن تجنيب هذه النسبة عندما يبلغ الاحتياطي المذكور (30٪) من رأس المال المدفوع. وقد وصلت الشركة إلى مستوى الاحتياطي المطلوب. إن الاحتياطي النظامي في القوائم المالية الموحدة هو الاحتياطي النظامي للشركة. إن هذا الاحتياطي غير قابل للتوزيع حاليًا على المساهمين في الشركة. | |
الإفصاح عن المبيعات [فقرة نصية] |
إيرادات العمليات
| لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 31 مارس |
| 2023 (غير مراجعة) |
| 2022 (غير مراجعة) | إيرادات تم إثباتها على مدى زمني |
|
|
|
|
|
|
| خدمات ما بعد التداول | 37,997,205 |
| 38,549,951 | خدمات التكنولوجيا والبيانات | 31,461,654 |
| 24,609,817 | خدمات إدراج | 21,521,128 |
| 20,252,850 | رسوم عضوية | 869,562 |
| 753,594 | خدمات مشتقة | 451,578 |
| 272,095 |
| 92,301,127 |
| 84,438,307 |
|
|
|
| إيرادات محولة عند نقطة من الزمن |
|
|
|
|
|
|
| خدمات ما بعد التداول | 69,017,981 |
| 109,102,321 | خدمات التداول | 49,735,345 |
| 99,020,660 | خدمات إدراج | 190,000 |
| 1,375,000 | خدمات مشتقة | 6,656 |
| 12,704 |
| 118,949,982 |
| 209,510,685 | الإيرادات من العقود المبرمة مع العملاء | 211,251,109 |
| 293,948,992 |
تعمل المجموعة كوكيل تحصيل نيابة عن هيئة السوق المالية حيث يتم جمع حصتها من عمولة التداول وتحويلها إليهم على أساس آلية متفق عليها. لا يتم الاعتراف بهذا الجزء كإيرادات للمجموعة. يتم تحقيق جميع إيرادات المجموعة في المملكة العربية السعودية. | |
الإفصاح عن تكلفة المبيعات [فقرة نصية] |
تكاليف العمليات
تشمل تكاليف العمليات النفقات المباشرة التي تكبدتها المجموعة لتقديم الخدمات لعملائها والسوق المالية السعودية. وفيما يلي تحليل لتكاليف العمليات:
| إيضاح | لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 31 مارس |
|
| 2023 (غير مراجعة) |
| 2022 (غير مراجعة) |
|
|
|
|
| رواتب ومنافع ذات علاقة |
| 39,777,091 |
| 32,670,150 | رسوم هيئة السوق المالية | 22-1 | 32,500,000 |
| 32,500,000 | تكنولوجيا وشبكات |
| 13,051,664 |
| 8,842,128 | استهلاك وإطفاء |
| 13,785,731 |
| 8,579,830 | خدمات استشارية |
| 307,423 |
| 1,070,013 | أماكن الإقامة والمرافق |
| 1,037,670 |
| 1,282,302 | أخرى |
| 917,991 |
| 166,198 | الإجمالي |
| 101,377,570 |
| 85,110,621 |
22-1 تمثل الرسوم السنوية لهيئة السوق المالية بناءً على تفاصيل كتاب وكيل الهيئة لمؤسسات السوق رقم (17/268/6) بتاريخ 18 يناير 2017 المتضمن الإبلاغ بقرار مجلس الهيئة، إضافة إلى قرار مجلس هيئة السوق المالية رقم (3-2-2019) بتاريخ 7 يناير 2019. | |
الإفصاح عن المصاريف العمومية والإدارية [فقرة نصية] |
المصروفات العمومية والإدارية
| لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 31 مارس |
| 2023 (غير مراجعة) |
| 2022 (غير مراجعة) |
|
|
|
| رواتب ومنافع ذات علاقة | 36,920,474 |
| 33,502,527 | تكنولوجيا وشبكات | 4,888,962 |
| 3,455,899 | استهلاك وإطفاء | 3,819,183 |
| 4,048,674 | خدمات استشارية | 2,096,208 |
| 1,336,627 | تسويق وعلاقات عامة | 3,644,417 |
| 5,455,092 | أماكن الإقامة والمرافق | 1,666,301 |
| 1,853,017 | مكافآت أعضاء مجلس الإدارة | 2,585,275 |
| 2,374,000 | أخرى | 878,464 |
| 435,561 | الإجمالي | 56,499,284 |
| 52,461,397 |
| |
الإفصاح عن الإيرادات الأخرى، صافي [فقرة نصية] |
دخل الاستثمار
| لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 31 مارس |
| 2023 (غير مراجعة) |
| 2022 (غير مراجعة) |
|
|
|
| دخل عمولة من ودائع لأجل | 23,857,145 |
| - | مكسب محقق عن استثمارات بيع، صافي | 497,599 |
| 152,782 | دخل عمولة من سندات البنك المركزي السعودي، صافي | 10,472,130 |
| - | مكسب غير محقق من استثمارات، صافي | 6,124,373 |
| 8,368,971 | دخل عمولة من ودائع البنك المركزي السعودي، صافي | 2,569,554 |
| 37,600 | دخل توزيعات أرباح | 362,384 |
| 1,003,871 | دخل عمولة من استثمار بالتكلفة المطفأة | 1,673,557 |
| 355,244 | الإجمالي | 45,556,742 |
| 9,918,468 |
| |
الإفصاح عن المصاريف الأخرى، صافي [فقرة نصية] |
تكاليف التمويل
| إيضاح | لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 31 مارس |
|
| 2023 (غير مراجعة) |
| 2022 (غير مراجعة) |
|
|
|
|
| تكلفة تمويل من التزامات منافع نهاية الخدمة للموظفين | 14 | 1,034,294 |
| 434,743 | مصروف تمويل ناتج عن التزامات عقود إيجار |
| - |
| 248,079 | الإجمالي |
| 1,034,294 |
| 682,822 |
| |
الإفصاح عن ربح السهم [فقرة نصية] |
ربحية السهم الأساسية والمخفضة
يتم حساب الربح الأساسي والمخفض للسهم من خلال قسمة الأرباح المنسوبة إلى المساهمين العاديين في الشركة على المتوسط المرجح لعدد الأسهم القائم للفترة المنتهية في 31 مارس 2023، بإجمالي 120 مليون سهم (31 مارس 2022: 120 مليون سهم).
|
| لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 31 مارس |
|
| 2023 (غير مراجعة) |
| 2022 (غير مراجعة) | صافي ربح الفترة |
| 90,782,485 |
| 140,635,134 | المتوسط المرجح لعدد الأسهم القائم |
| 120,000,000 |
| 120,000,000 | ربح السهم |
| 0.76 |
| 1.17 |
| |
الإفصاح عن عقود الإيجار [فقرة نصية] |
موجودات حق الاستخدام
| إيضاح | 31 مارس 2023 |
| 31 ديسمبر 2022 |
|
|
|
|
| الرصيد كما في 1 يناير |
| 5,310,445 |
| 7,120,394 | إضافات |
| 207,897,014 |
| 11,201,872 | الاستهلاك المحمل للفترة/ للسنة | 6-1 | (6,132,006) |
| (13,011,821) | الرصيد في نهاية الفترة/ السنة |
| 207,075,453 |
| 5,310,445 |
موجودات حق الاستخدام (تتمة)
6-1 تم توزيع مصروفات الاستهلاك كما يلي:
| إيضاح | 31 مارس 2023 |
| 31 ديسمبر 2022 |
|
|
|
|
| مصروفات عمومية وإدارية |
| 1,785,495 |
| 7,812,506 | تكاليف تشغيلية |
| 1,390,450 |
| 5,199,315 | تكلفة عائدة مباشرة إلى الأعمال الرأسمالية تحت التنفيذ ضمن الممتلكات والمعدات | 6-2 | 2,956,061 |
| - | الإجمالي |
| 6,132,006 |
| 13,011,821 |
6-2 في 1 مارس 2023، وقعت المجموعة اتفاقية إيجار للمقر الرئيسي الجديد مع شركة تداول العقارية (شركة زميلة). تبلغ مدة الإيجار الأولية خمس سنوات وهي قابلة للتجديد حسب تقدير المجموعة وفقًا لأحكام وشروط الاتفاقية. وقد مُنحت المجموعة فترة سماح للقيام بأعمال التجهيز في مباني المكاتب لتحويلها إلى الصورة المناسبة لاستخدامها المقصود. وبناء على ذلك، تعتبر المجموعة تكاليف الاستهلاك والتمويل تكاليف تعزى مباشرة إلى جعل مباني المكاتب في حالة ضرورية لتكون قادرة على العمل بالطريقة التي تنويها إدارة المجموعة. وبالتالي، يتم رسملة هذه التكاليف وتسجيلها حاليًا على أنها أعمال رأسمالية قيد التنفيذ ضمن الممتلكات والمعدات.
التزامات عقود الإيجار
يمثل مبلغ التزامات عقود الإيجار وفقا للمعيار الدولي للتقرير المالي (16) للمكاتب المؤجرة للمجموعة. فيما يلي التصنيف وتحليل فترات الاستحقاق لالتزامات عقود الإيجار:
| إيضاح | 31 مارس 2023 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2022 (مراجعة) |
|
|
|
|
| الرصيد كما في 1 يناير |
| - |
| 982,913 | إضافات |
| 207,897,014 |
| 11,201,873 | تكلفة تمويل | 6-2، 13-1 | 755,556 |
| 130,602 | مبالغ مسددة |
| (48,866,327) |
| (12,315,388) | الرصيد في نهاية الفترة/ السنة |
| 159,786,243 |
| - |
13-1 أدرجت تكاليف التمويل المتكبدة للفترة المنتهية في 31 مارس 2023 والبالغة 755,556 ريال سعودي في الأعمال الرأسمالية تحت التنفيذ تحت بند الممتلكات والمعدات. انظر الإيضاح 6-2 للحصول على التفاصيل. | |
الإفصاح عن المعاملات مع الجهات ذات العلاقة [فقرة نصية] |
المعاملات مع الجهات ذات العلاقة
خلال سياق العمل العادي، تبرم الشركة معاملات مع الجهات ذات العلاقة. تشمل هذه الجهات ذات العلاقة ما يلي: الشركة الأم على النحو المبين في الإيضاح 1؛ الجهات ذات العلاقة الأخرى التي تشمل المنشآت التي لديها إما أعضاء مجلس إدارة مشتركون مع مجلس إدارة الشركة و / أو مملوكة من قبل الشركة الأم و / أو لديها أعضاء مجلس إدارة مشتركون مع مجلس إدارة الشركة الأم؛ الشركات الزميلة، انظر الإيضاح 1-2 للحصول على التفاصيل؛ و الإدارة الرئيسية التي تضم مجلس إدارة الشركة وكبار الموظفين التنفيذيين.
28-1 فيما يلي إجمالي المبلغ للمعاملات التي تم إبرامها خلال الفترة / السنة مع الجهات ذات العلاقة:
|
| لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 31 مارس |
| إيضاح | 2023 (غير مراجعة) |
| 2022 (غير مراجعة) |
|
|
|
|
| الشركة الأم
|
|
|
|
| الإيرادات التشغيلية من الخدمات المقدمة |
| 1,267,500 |
| - | جهات ذات علاقة أخرى
|
|
|
|
| الإيرادات التشغيلية من الخدمات المقدمة |
| 58,755,941 |
| 52,962,304 | دخل العمولة |
| 8,944,135 |
| 355,244 | شراء الخدمات (الانترنت والمرافق وغيرها) |
| 2,626,415 |
| 4,134,024 | (استبعادات) / شراء استثمارات بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة |
| (11,720,883) |
| - | شركات زميلة
|
|
|
|
| شركة تداول العقارية - حصة من النتائج
| 5 | (8,991,848) |
| (1,595,097) | استهلاك موجودات حق الاستخدام
| 6 | 2,956,061 |
| - | تكلفة تمويل ناتجة عن التزامات عقود الإيجار
| 13 | 755,556 |
| - | استثمار في شركة سوق الكربون الطوعي الإقليمية - حصة من النتائج
| 5 | (309,052) |
| - | تعويضات كبار موظفي الإدارة
|
|
|
|
| رواتب ومنافع أخرى قصيرة الأجل |
| 6,316,755 |
| 5,458,091 | منافع ما بعد التوظيف |
| 386,351 |
| 1,113,719 | مكافآت أعضاء مجلس الإدارة |
| 2,585,275 |
| 2,374,000 |
تضمنت الإيرادات التشغيلية من الخدمات المقدمة من الشركة للجهات ذات العلاقة خدمات ما بعد التداول والتداول والإدراج والبيانات وخدمات التكنولوجيا والمشتقات والعضوية.
28-2 فيما يلي الأرصدة القائمة الناتجة عن المعاملات مع الجهات ذات العلاقة:
| إيضاح | 31 مارس 2023 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2022 (مراجعة) | الشركة الأم
|
|
|
|
| ذمم مدينة | 8 | - |
| - | جهات ذات علاقة أخرى
|
|
|
|
| استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة | 7-2 | 2,000,023 |
| 13,720,906 | ذمم مدينة | 8 | 19,067,280 |
| 13,558,085 | ناقصًا: مخصص خسائر الائتمان المتوقعة | 8-1 | (179,629) |
| (780,298) | ذمم مدينة، صافي |
| 18,887,651 |
| 12,777,787 | مصروفات مستحقة ومطلوبات أخرى | 16-18-19 | 27,408,737 |
| 18,102,697 | نقد وما في حكمه | 11 | 783,137,395 |
| 804,234,649 | مقاصة المطلوبات المالية للأعضاء | 15 | 719,736,944 |
| 866,246,957 | شركات زميلة
|
|
|
|
| ذمم مدينة - شركة تداول العقارية | 8 | - |
| 538,071 | كبار موظفي الإدارة
|
|
|
|
| مكافآت أعضاء مجلس الإدارة مستحقة الدفع | 19 | 6,833,332 |
| 9,337,500 |
تنشأ الأرصدة القائمة في نهاية السنة في دورة الأعمال العادية. هذه الأرصدة غير مضمونة ولا تحمل عمولة ويمكن استردادها/دفعها خلال مدة تتراوح بين السداد المباشر وثلاثين يوما.
| |
الإفصاح عن المعلومات القطاعية [فقرة نصية] |
المعلومات القطاعية
تعمل الشركة فقط في المملكة العربية السعودية. ولأغراض إدارية، تم تنظيم المجموعة إلى قطاعات أعمال على أساس الخدمات المقدمة. وفيما يلي قطاعات التقرير الخاصة بالمجموعة:
أسواق رأس المال تتمثل أنشطة هذا القطاع في عمولة تداول الأوراق المالية والأسواق المشتقة، ورسوم القبول من الإدراج الأولي وزيادة رأس المال الإضافية، والرسوم السنوية المحملة على الأوراق المالية المتداولة في أسواق المجموعة، والرسوم من خدمات السوق الثانوية.
خدمات ما بعد التداول تتمثل أنشطة هذا القطاع بالأعمال المتعلقة بتسجيل المحافظ الاستثمارية في نظام الإيداع والتسوية، وتسجيل ملكيتها وإيداعها، ونقل ملكيتها وتسويتها ومقاصتها وحفظها، وتسجيل أي قيد من قيود الملكية على الأوراق المالية المودعة، والارتباط مع أعضاء السوق ووكلاء التسوية بنظام الإيداع والتسوية. بالإضافة إلى ذلك، ربط وإدارة سجلات مصدري الأوراق المالية وتنظيم الجمعيات العامة للمصدرين بما في ذلك خدمة التصويت عن بعد لتلك الجمعيات وتقديم التقارير والإشعارات والمعلومات بالإضافة إلى تقديم أي خدمة أخرى ذات صلة بأنشطته يرى تقديمها وفقاً لنظام السوق المالية.
خدمات التكنولوجيا والبيانات تتمثل أنشطة هذا القطاع في تنمية الأعمال المرتبطة بخدمات التكنولوجيا والبيانات التي تتضمن تقديم معلومات تداول ذات جودة عالية وفي الوقت الحقيقي، وبيانات مرجعية، ومؤشرات السوق ومعلومات مالية للمجتمع المالي، وحلول التقنية المالية، والبحث والتطوير في مجال الهندسة والتكنولوجيا، والحلول المبتكرة لأسواق رأس المال لأصحاب المصلحة.
الشركات يدير قطاع الشركات تطورات قطاع الشركات المستقبلية ويشرف على جميع الأقسام المتعلقة بالخزينة. إن جميع الاستثمارات في الشركات تدخل ضمن هذه الفئة والتي تتضمن إدارة استراتيجية تنمية الأعمال التجارية والقانونية والمالية والعمليات وتقنية المعلومات والموارد البشرية والعلاقات مع العملاء.
29-1المعلومات المالية المتعلقة بالقطاعات التشغيلية:
31 مارس 2023 (غير مراجعة) | أسواق رأس المال | خدمات التكنولوجيا والبيانات | خدمات ما بعد التداول | الشركات | الإجمالي |
|
|
|
|
|
| إيرادات القطاع | 72,266,742 | 31,461,654 | 107,522,713 | - | 211,251,109 | تكاليف القطاع باستثناء الاستهلاك والإطفاء | (42,097,436) | (15,375,892) | (80,012,111) | (4,889,970) | (142,375,409) | استهلاك وإطفاء | (4,602,840) | (977,307) | (8,767,846) | (3,256,920) | (17,604,913) | دخل استثمار | - | - | - | 45,556,742 | 45,556,742 | رد الانخفاض في قيمة استثمار في شركات زميلة | - | - | - | 20,889,120 | 20,889,120 | حصة في نتائج شركات زميلة | - | - | - | (9,300,900) | (9,300,900) | تكاليف تمويل | - | - | - | (1,034,294) | (1,034,294) | إيرادات أخرى، صافي | - | - | - | 1,626,313 | 1,626,313 | الربح قبل الزكاة | 25,566,466 | 15,108,455 | 18,742,756 | 49,590,091 | 109,007,768 | مخصص الزكاة | - | - | - | (18,225,283) | (18,225,283) | الربح بعد الزكاة | 25,566,466 | 15,108,455 | 18,742,756 | 31,364,808 | 90,782,485 |
31 مارس 2022 (غير مراجعة) | أسواق رأس المال | خدمات التكنولوجيا والبيانات | خدمات ما بعد التداول | الشركات | الإجمالي |
|
|
|
|
|
| إيرادات القطاع | 121,280,303 | 24,609,817 | 148,058,872 | - | 293,948,992 | تكاليف القطاع باستثناء الاستهلاك والإطفاء | (37,491,192) | (10,542,676) | (75,857,631) | (3,212,297) | (127,103,796) | استهلاك وإطفاء | (4,334,279) | (598,015) | (5,193,708) | (2,502,503) | (12,628,505) | دخل استثمار | - | - | - | 9,918,468 | 9,918,468 | حصة في نتائج شركات زميلة | - | - | - | (1,595,097) | (1,595,097) | تكاليف تمويل | - | - | - | (682,822) | (682,822) | إيرادات أخرى، صافي | - | - | - | 202 | 202 | ربح القطاع قبل الزكاة | 79,454,832 | 13,469,126 | 67,007,533 | 1,925,951 | 161,857,442 | الزكاة | - | - | - | (21,222,308) | (21,222,308) | ربح القطاع بعد الزكاة | 79,454,832 | 13,469,126 | 67,007,533 | (19,296,357) | 140,635,134 |
المعلومات القطاعية (تتمة)
29-2 إيرادات العمليات من القطاعات التشغيلية
31 مارس 2023 (غير مراجعة) | أسواق رأس المال | خدمات البيانات والتكنولوجيا | خدمات ما بعد التداول | الإجمالي |
|
|
|
|
| إيرادات تم إثباتها عند نقطة من الزمن |
|
|
|
| خدمات التداول | 49,735,345 | - | - | 49,735,345 | خدمات ما بعد التداول | - | - | 69,017,981 | 69,017,981 | خدمات إدراج | 190,000 | - | - | 190,000 | سوق المشتقات | 2,649 | - | 4,007 | 6,656 |
|
|
|
|
| إيرادات تم إثباتها على مدى زمني |
|
|
|
| خدمات التكنولوجيا والبيانات | - | 31,461,654 | - | 31,461,654 | خدمات ما بعد التداول | - | - | 37,997,205 | 37,997,205 | خدمات إدراج | 21,521,128 | - | - | 21,521,128 | سوق المشتقات | 413,058 | - | 38,520 | 451,578 | رسوم عضوية | 404,562 | - | 465,000 | 869,562 | دخل موحد | 72,266,742 | 31,461,654 | 107,522,713 | 211,251,109 |
31 مارس 2022 (غير مراجعة) | أسواق رأس المال | خدمات التكنولوجيا والبيانات | خدمات ما بعد التداول | الإجمالي |
|
|
|
|
| إيرادات تم إثباتها عند نقطة من الزمن |
|
|
|
| خدمات التداول | 99,020,660 | - | - | 99,020,660 | خدمات ما بعد التداول | - | - | 109,102,321 | 109,102,321 | خدمات إدراج | 1,375,000 | - | - | 1,375,000 | أسواق المشتقات | 3,604 | - | 9,100 | 12,704 |
|
|
|
|
| إيرادات تم إثباتها على مدى زمني |
|
|
|
| خدمات التكنولوجيا والبيانات | - | 24,609,817 | - | 24,609,817 | خدمات ما بعد التداول | - | - | 38,549,951 | 38,549,951 | خدمات إدراج | 20,252,850 | - | - | 20,252,850 | أسواق المشتقات | 227,095 | - | 45,000 | 272,095 | رسوم عضوية | 401,094 | - | 352,500 | 753,594 | دخل موحد | 121,280,303 | 24,609,817 | 148,058,872 | 293,948,992 |
| |
الإفصاح عن إدارة المخاطر [ملخص] | | |
الإفصاح عن مخاطر الائتمان [فقرة نصية] |
30-2 مخاطر الائتمان تمثل مخاطر الائتمان مخاطر الخسارة المالية للمجموعة في حالة عدم وفاء العميل أو الطرف الآخر بالتزاماته التعاقدية تجاه أداة مالية ما، والتي تنشأ بشكل أساسي عن المبالغ المستحقة القبض من العملاء والنقد لدى البنوك، والودائع لأجل، والاستثمار في سندات الدين.
30. الأدوات المالية وإدارة المخاطر (تتمة)
30-2 مخاطر الائتمان (تتمة) يعرض الجدول التالي الحد الأقصى للتعرض لمخاطر الائتمان لمكونات قائمة المركز المالي الموحدة:
| 31 مارس 2023 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2022 (مراجعة) | استثمارات بالتكلفة المطفأة | 171,386,539 |
| 55,809,077 | دفعة مقدمة لشراء عقار | 77,500,000 |
| 77,500,000 | نقد وما في حكمه | 2,054,541,240 |
| 2,118,826,096 | ذمم مدينة | 101,563,762 |
| 64,348,393 | إيرادات تشغيلية مستحقة | 7,416,985 |
| 6,589,018 | ذمم مدينة أخرى | 12,368,133 |
| 7,933,818 | سلف موظفين | 4,085,783 |
| 5,020,765 | الإجمالي | 2,428,862,442 |
| 2,336,027,167 |
النقد وما في حكمه تحتفظ المجموعة بفائض أموالها لدى البنوك ذات التصنيفات الائتمانية الجيدة. يتم الاحتفاظ بفائض الأموال حاليًا لدى البنوك التي لديها تصنيفات على النحو التالي:
حسابات جارية
|
| وكالة ستاندرد آند بور |
| وكالة موديز |
| وكالة فيتش |
اسم البنك |
| طويلة الأجل | قصيرة الأجل |
| طويلة الأجل | قصيرة الأجل |
| طويلة الأجل | قصيرة الأجل | البنك السعودي البريطاني - ساب |
| - | - |
| 1A | 1P- |
| BBB+ | 2F | البنك الأهلي |
| A- | 2A- |
| A1u | u1P- |
| A- | 1F |
ودائع لأجل
|
| وكالة ستاندرد آند بور |
| وكالة موديز |
| وكالة فيتش |
اسم البنك |
| طويلة الأجل | قصيرة الأجل |
| طويلة الأجل | قصيرة الأجل |
| طويلة الأجل | قصيرة الأجل | البنك السعودي البريطاني - ساب |
| - | - |
| 1A | 1P- |
| BBB+ | 2F | البنك الأهلي |
| A- | 2A- |
| u1A | u1P- |
| A- | 1F | بنك الانماء |
| - | - |
| - | - |
| BBB+ | 2F | البنك العربي الوطني |
| BBB+ | 2A- |
| 1A | 1P- |
| BBB+ | 2F | البنك السعودي للاستثمار |
| BBB+ | 2A- |
| 2A | 1P- |
| BBB+ | 2F |
الاستثمارات بالتكلفة المطفأة تتمثل في استثمارات في صكوك مصدرة من قبل أطراف أخرى تعمل في المملكة العربية السعودية وذات تصنيف ائتماني جيد كما هو مبين في الايضاح 7.
الذمم المدينة تظهر الذمم المدينة بالصافي بعد خصم مخصص خسائر الائتمان المتوقعة. تقوم المجموعة بتطبيق الطريقة المبسطة الواردة في المعيار الدولي للتقرير المالي (9) لقياس خسائر الائتمان المتوقعة، والتي تستخدم مخصص الخسائر المتوقعة على مدى العمر. ولقياس خسائر الائتمان المتوقعة، يتم تصنيف الذمم المدينة بناءً على عدد أيام التأخر عن السداد. يتم تعديل معدلات الخسائر السابقة لتعكس المعلومات الحالية والمستقبلية المتعلقة بعوامل الاقتصاد الكلي التي تؤثر على مقدرة العملاء على سداد الذمم المدينة.
الإيرادات التشغيلية المستحقة تتمثل الإيرادات التشغيلية المستحقة في إيرادات مكتسبة والتي لم يتم إصدار فواتير بها إلى العملاء. وتُعد هذه الإيرادات قصيرة الأجل بطبيعتها ولا توجد مخاطر ائتمانية كبيرة في الرصيد.
30. الأدوات المالية وإدارة المخاطر (تتمة)
30-2مخاطر الائتمان (تتمة) سلف موظفين يمثل هذا سلف مقدمة لموظفين بناء على طلبهم. ويتم خصم هذه السلف من رواتبهم الشهرية. وبالتالي، لا توجد مخاطر ائتمانية كبيرة في الرصيد.
دفعة مقدمة لشراء عقار إن المجموعة بصدد الاستحواذ على الطابق الثاني من مركز البيانات في مركز الملك عبد الله المالي بالرياض ("مركز البيانات") لأغراض عملياتها. ويتم الدفع إلى البنك المركزي السعودي، وهو البنك المركزي للمملكة العربية السعودية. وبالتالي، لا توجد مخاطر ائتمانية كبيرة.
الذمم المدينة الأخرى تتمثل الذمم المدينة الأخرى في ذمم مدينة مستحقة من أطراف أخرى ذات مخاطر ائتمانية منخفضة وتُعد قصيرة الأجل بطبيعتها.
30-3تركزات مخاطر الائتمان يعرض الجدول أدناه معلومات حول التعرض لمخاطر الائتمان والخسائر الائتمانية المتوقعة للذمم المدينة كما في 31 مارس 2023.
| المتوسط المرجح لمعدل الخسارة % |
| إجمالي القيمة الدفترية |
| مخصص الخسارة |
|
|
|
|
|
| 0-30 يومًا (غير متأخرة السداد) | 0.11 |
| 42,318,917 |
| 48,520 | 30-60 يومًا | 1.32 |
| 37,410,455 |
| 495,134 | 61-90 يومًا | 3.47 |
| 1,522,350 |
| 52,794 | 91-120 يومًا | 4.53 |
| 1,099,608 |
| 49,862 | 121-180 يومًا | 19.86 |
| 535,271 |
| 106,302 | 181-360 يومًا | 49.90 |
| 906,922 |
| 452,524 | عدد أيام التأخر في السداد أكثر من 360 يومًا | 58.74 |
| 45,984,447 |
| 27,009,072 |
|
|
| 129,777,970 |
| 28,214,208 |
يعرض الجدول أدناه معلومات حول التعرض لمخاطر الائتمان والخسائر الائتمانية المتوقعة للذمم المدينة كما في 31 ديسمبر 2022:
| المتوسط المرجح لمعدل الخسارة % |
| إجمالي القيمة الدفترية |
| مخصص الخسارة |
|
|
|
|
|
| 0-30 يومًا (غير متأخرة السداد) | 5.32 |
| 38,500,808 |
| 2,047,362 | 30-60 يومًا | 16.61 |
| 1,571,384 |
| 260,961 | 61-90 يومًا | 17.43 |
| 773,297 |
| 134,770 | 91-120 يومًا | 15.75 |
| 238,742 |
| 37,593 | 121-180 يومًا | 30.26 |
| 507,197 |
| 153,457 | 181-360 يومًا | 25.21 |
| 1,573,163 |
| 396,595 | عدد أيام التأخر في السداد أكثر من 360 يومًا | 48.80 |
| 47,294,602 |
| 23,080,062 |
|
|
| 90,459,193 |
| 26,110,800 |
| |
الإفصاح عن مخاطر السيولة [فقرة نصية] |
30-5 مخاطر السيولة
تمثل مخاطر السيولة الصعوبات التي تواجهها المجموعة في الوفاء بالالتزامات المتعلقة بالمطلوبات المالية التي تسدد نقداً أو على شكل موجودات مالية أخرى. تتمثل طريقة المجموعة في إدارة مخاطر السيولة في ضمان، قدر الإمكان، توفر السيولة الكافية للوفاء بالتزاماتها حال استحقاقها في ظل الظروف العادية والحرجة، بدون تكبد خسائر غير مقبولة أو الإضرار بسمعة المجموعة.
يوضح الجدول أدناه تحليلاً للموجودات والمطلوبات المالية بناءً على الاستحقاقات التعاقدية:
| 31 مارس 2023 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2022 (مراجعة) |
| القيمة الدفترية | أقل من 12 شهراً | أكثر من 12 شهراً | الإجمالي |
| القيمة الدفترية | أقل من 12 شهراً | أكثر من 12 شهراً | الإجمالي |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| موجودات مالية بالقيمة العادلة: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| استثمارات | 667,094,124 | 667,094,124 | - | 667,094,124 |
| 618,569,219 | 618,569,219 | - | 618,569,219 | الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة |
|
|
|
|
|
|
|
|
| استثمارات | 171,386,539 | - | 171,386,539 | 171,386,539 |
| 55,809,077 | - | 55,809,077 | 55,809,077 | نقد وما في حكمه | 2,054,541,240 | 2,054,541,240 | - | 2,054,541,240 |
| 2,118,826,096 | 2,118,826,096 | - | 2,118,826,096 | مقاصة الموجودات المالية للأعضاء | 3,834,848,296 | 3,834,848,296 | - | 3,834,848,296 |
| 4,060,678,204 | 4,060,678,204 | - | 4,060,678,204 | ذمم مدينة | 101,563,762 | 101,563,762 | - | 101,563,762 |
| 64,348,393 | 64,348,393 | - | 64,348,393 | الإيرادات التشغيلية المستحقة | 7,416,985 | 7,416,985 | - | 7,416,985 |
| 6,589,018 | 6,589,018 | - | 6,589,018 | سلف موظفين | 4,085,783 | 4,085,783 | - | 4,085,783 |
| 5,020,765 | 5,020,765 | - | 5,020,765 | دفعة مقدمة لشراء عقار | 77,500,000 | 77,500,000 | - | 77,500,000 |
| 77,500,000 | 77,500,000 | - | 77,500,000 | ذمم مدينة أخرى | 12,368,133 | 12,368,133 | - | 12,368,133 |
| 7,933,818 | 7,933,818 | - | 7,933,818 | إجمالي الموجودات المالية | 6,930,804,862 | 6,759,418,323 | 171,386,539 | 6,930,804,862 |
| 7,015,274,590 | 6,959,465,513 | 55,809,077 | 7,015,274,590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| المطلوبات المالية بالتكلفة المطفأة |
|
|
|
|
|
|
|
| - | مقاصة المطلوبات المالية للأعضاء | 3,790,292,056 | 3,790,292,056 | - | 3,790,292,056 |
| 4,031,775,573 | 4,031,775,573 | - | 4,031,775,573 | التزامات عقود إيجار | 159,786,243 | - | 159,786,243 | 159,786,243 |
|
|
|
|
| ذمم دائنة | 110,422,144 | 110,422,144 | - | 110,422,144 |
| 30,928,875 | 30,928,875 | - | 30,928,875 | رصيد مستحق إلى هيئة السوق المالية | 22,419,411 | 22,419,411 | - | 22,419,411 |
| 19,375,330 | 19,375,330 | - | 19,375,330 | مصروفات مستحقة ومطلوبات متداولة أخرى | 185,123,607 | 185,123,607 | - | 185,123,607 |
| 264,771,975 | 264,771,975 | - | 264,771,975 | إجمالي المطلوبات المالية | 4,268,043,461 | 4,108,257,218 | 159,786,243 | 4,268,043,461 |
| 4,346,851,753 | 4,346,851,753 | - | 4,346,851,753 | صافي الموجودات المالية | 2,662,761,401 | 2,651,161,105 | 11,600,296 | 2,662,761,401 |
| 2,668,422,837 | 2,612,613,760 | 55,809,077 | 2,668,422,837 |
كما في 31 مارس 2023 و31 ديسمبر 2022، كانت المطلوبات غير المخصومة مستحقة السداد خلال اثني عشر شهرا من تاريخ التقرير المالي. | |
الإفصاح عن مخاطر أسعار العمولات [فقرة نصية] |
مخاطر أسعار العمولات مخاطر العمولات هي التعرض لمخاطر متعددة مرتبطة بتأثير التغيرات في أسعار العمولات السائدة في السوق على المركز المالي للمجموعة وتدفقاتها النقدية. تراقب المجموعة التذبذبات في أسعار العمولات وتعتقد أن تأثير المخاطر يقع على بعض الأدوات المالية التي تحتفظ بها المجموعة.
إن التغير بنسبة 1٪ في معدل العمولة، مع بقاء جميع المتغيرات الأخرى ثابتة، سيؤثر على قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة كما هو مبين أدناه:
| لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 31 مارس |
| 2023
|
| 2022 | الأثر على ربح الفترة | (+/-) 6,910,387 |
| (+/-) 10,148,327 |
| |
الإفصاح عن مخاطر العملات [فقرة نصية] |
مخاطر العملات تمثل مخاطر العملات المخاطر الناتجة عن تذبذب قيمة الأدوات المالية بسبب التغيرات في أسعار الصرف الأجنبي. تخضع المجموعة للتقلبات في أسعار الصرف الأجنبي خلال دورة أعمالها العادية. لا تتعرض المجموعة لمخاطر العملات، كما أنها لم تجرِ معاملات كبيرة بعملات غير الريال السعودي. | |
الإفصاح عن الأحداث اللاحقة [فقرة نصية] |
الأحداث اللاحقة
ليس هناك حدث للفترة يستدعي إفصاحاً في هذه القوائم المالية الموحدة. ليس هناك حدث للفترة يستدعي تعديلاً في القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة. | |
الإفصاح عن الارتباطات والالتزامات المحتملة [فقرة نصية] |
الارتباطات والالتزامات المحتملة
الارتباطات
27-1تمثل الالتزامات القيمة التي لم تنفذ بعد من عقود توريد الموجودات والخدمات إلى المجموعة على النحو التالي:
| 31 مارس 2023 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2022 (مراجعة) |
|
|
|
| التزامات مصروفات رأسمالية | 23,994,603 |
| 25,368,036 | التزامات مصروفات تشغيلية | 77,470,346 |
| 37,654,733 |
| 101,464,949 |
| 63,022,769 |
27-2في 18 محرم 1444هـ الموافق 16 اغسطس 2022م، دخلت الشركة التابعة للمجموعة (وامض) في اتفاقية أوليّة غير مُلزمة مع شركة دايركت فاينانشل نيتورك المحدودة ومع مساهمها الرئيسي غير المباشر (مجموعة الوطنية للتقنية) من أجل أن تتم العملية على النحو الواجب وأن يتم التفاوض على الاتفاقيات النهائية فيما يتعلق بالاستحواذ المحتمل على نسبة 51% من رأس المال المصدر لشركة دايركت فاينانشل نيتورك المحدودة من مساهميها المالكين لأسهمها بشكل مباشر أو غير مباشر.
بتاريخ 30 جمادى الأولى 1444هــ الموافق 24 نوفمبر 2022، وقعت المجموعة اتفاقية بيع وشراء بين شركة وامض التابعة للمجموعة وشركة ناشونال تو فنتشرز التابعة للمجموعة، والتي تملك حاليًا 99٪ من رأسمال شركة دايركت فاينانشل نيتورك المحدودة للاستحواذ على 51٪ من رأس المال المصدر لشركة دايركت فاينانشل نيتورك المحدودة. كما في 31 مارس 2023، لم يتم الانتهاء من عملية الاستحواذ.
27-3 خلال السنة المنتهية في 31 ديسمبر 2022، دخلت الشركة في اتفاقية تسهيل تمويل متجدد قصير الأجل بقيمة 28 مليون ريال سعودي كجزء من استمرارية الأعمال وتخطيط السيولة في الحالات المحتملة. لم يكن هناك عمليات سحب من التسهيل كما في 31 مارس 2023.
الالتزامات المحتملة |
| 31 مارس 2023 (غير مراجعة) |
| 31 ديسمبر 2022 (مراجعة) | |
|
|
|
| 27-4خطابات الضمان | 5,641,700 |
| 1,147,940 | |
27-5تخضع المجموعة، في سياق عملها المعتاد، للإجراءات والدعاوى القضائية وغيرها من المطالبات. ومع ذلك، لا يتوقع أن يكون لهذه الأمور أي أثر مادي على المركز المالي للمجموعة أو على نتائج عملياتها على النحو المبين في هذه القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة.
| |
الإفصاح عن اعتماد مجلس الإدارة للقوائم المالية [فقرة نصية] |
اعتماد القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة
تم اعتماد القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة من قبل مجلس الإدارة بتاريخ 24 رمضان 1444هـ الموافق 15 ابريل 2023. | |
الإفصاح عن إدارة رأس المال [فقرة نصية] |
30-7إدارة رأس المال
يتمثل الهدف الرئيسي لإدارة رأس المال الخاص بالشركة في ضمان الحفاظ على نسبة رأسمال قوية ودعم أعمالها وزيادة المنفعة للمساهمين.
تقوم الشركة بإدارة هيكل رأس المال الخاص بها وإجراء التعديلات عليه في ضوء التغيرات في الظروف الاقتصادية. لم تطرأ أية تغييرات على الأهداف والسياسات والإجراءات خلال الفترة/السنة المنتهية في 31 مارس 2023 و31 ديسمبر 2022. تشتمل حقوق الملكية على رأس المال والاحتياطي النظامي والأرباح المبقاة وتقاس بمبلغ 3,270,472,312 ريال سعودي كما في 31 مارس 2023 (31 ديسمبر 2022: 3,179,689,827 ريال سعودي). | |
الإفصاح عن التسلسل الهرمي للقيمة العادلة [فقرة نصية] |
القيمة العادلة للأدوات المالية
القيمة العادلة هي السعر الذي سيتم استلامه عند بيع موجودات ما أو دفعه عند تحويل مطلوبات ما بموجب معاملة نظامية بين متعاملين في السوق بتاريخ القياس. يفترض التعريف الأساسي للقيمة العادلة أن المجموعة تعمل كمنشأة مستمرة ولا توجد نية أو متطلبات لتقليص حجم عملياتها بشكل جوهري أو إجراء معاملات بشروط مخالفة.
تعتبر الأداة المالية متداولة في سوق نشط إذا أمكن الحصول على الأسعار المتداولة بسهولة وبانتظام من وسيط تداول أو مجموعة صناعات أو خدمة تسعير أو وكالة تصنيف نظامية، وتمثل تلك الأسعار المعاملات الفعلية والتي تتم بصورة منتظمة وفقًا لشروط التعامل العادل.
عند قياس القيمة العادلة، تستخدم المجموعة البيانات القابلة للملاحظة قدر الإمكان. يتم تصنيف القيمة العادلة إلى مستويات مختلفة وفقًا للتسلسل الهرمي لقياس القيمة العادلة بناءً على المدخلات المستخدمة في طرق التقويم، وذلك على النحو التالي:
المستوى 1: الأسعار المتداولة (بدون تعديل أو تجديد الأسعار) في أسواق نشطة لموجودات أو مطلوبات يمكن الوصول إليها بتاريخ القياس. المستوى 2: مدخلات بخلاف الأسعار المتداولة المدرجة ضمن المستوى الأول والقابلة للملاحظة بالنسبة للموجودات أو المطلوبات إما بصورة مباشرة (أي الأسعار) أو بصورة غير مباشرة (أي المشتقة من الأسعار). المستوى 3: مدخلات الموجودات أو المطلوبات التي لا تستند إلى بيانات السوق غير القابلة للملاحظة (المدخلات غير القابلة للملاحظة).
يوضح الجدول التالي القيمة الدفترية والقيمة العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية، بما في ذلك مستوياتها ضمن التسلسل الهرمي للقيمة العادلة. تقارب القيمة العادلة لجميع الموجودات المالية والمطلوبات المالية الأخرى/المتبقية غير المذكورة أدناه قيمها الدفترية.
القيمة العادلة للأدوات المالية (تتمة)
تشمل الاستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الأخر المصنفة على أنها من المستوى 2 وحدات الصناديق الاستثمارية، والتي يتم تحديد قيمتها العادلة بناءً على أحدث قيمة صافية للموجودات المبلغ عنها في تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة.
| 31 مارس 2023 (غير مراجعة) |
| القيمة الدفترية |
| القيمة العادلة |
| إجمالي القيمة العادلة |
|
| المستوى 1 |
| المستوى 2 |
| المستوى 3 |
| استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة |
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 659,336,908 |
| - |
| 659,336,908 |
| - |
| 659,336,908 | | 7,757,216 |
| - |
| 7,757,216 |
| - |
| 7,757,216 |
| القيمة الدفترية |
| القيمة العادلة |
| إجمالي القيمة العادلة |
|
| المستوى 1 |
| المستوى 2 |
| المستوى 3 |
| استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة |
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 610,812,003 |
| - |
| 610,812,003 |
| - |
| 610,812,003 | | 7,757,216 |
| - |
| 7,757,216 |
| - |
| 7,757,216 |
لم يتم إجراء أية تحويلات بين قياسات القيمة العادلة للمستوى 1 والمستوى 2، كما لم يتم إجراء تحويلات إلى أو من قياسات المستوى 3 للقيمة العادلة كما في 31 مارس 2023 (31 ديسمبر 2022: لا شيء). | |
الإفصاح عن الإيضاحات الأخرى المتعلقة بفهم القوائم المالية [فقرة نصية] |
الأدوات المالية وإدارة المخاطر
تتعرض المجموعة للمخاطر التالية الناتجة عن أنشطتها واستخدام الأدوات المالية: - مخاطر السوق - مخاطر الائتمان - مخاطر التشغيل - مخاطر السيولة
يبين هذا الإيضاح المعلومات المتعلقة بتعرض المجموعة لكل نوع من أنواع المخاطر أعلاه، وأهداف وسياسات وإجراءات المجموعة بشأن قياس وإدارة المخاطر. وبالإضافة إلى ذلك، تم إدراج إفصاحات نوعية إضافية في هذه القوائم المالية الموحدة.
إطار إدارة المخاطر
يضطلع مجلس الإدارة بالمسؤولية الكاملة عن وضع إطار إدارة المخاطر الخاص المجموعة والإشراف عليه. يكون مجلس الإدارة مسؤول عن الموافقة على سياسات إدارة المخاطر الخاصة بالمجموعة. كما تتولى لجنة إدارة المخاطر مسؤولية الإشراف على التنفيذ الفعال لسياسات إدارة المخاطر.
تم وضع سياسات إدارة المخاطر الخاصة بالمجموعة لتحديد وتحليل المخاطر التي تواجهها المجموعة، ووضع الحدود والضوابط الملائمة للمخاطر ومراقبة المخاطر والالتزام بالحدود الموضوعة لها. تتم مراجعة سياسات وأنظمة إدارة المخاطر بصورة منتظمة لتعكس التغيرات في ظروف السوق وأنشطة المجموعة. تهدف المجموعة، من خلال معايير وإجراءات التدريب والإدارة، إلى تطوير بيئة رقابية منضبطة وبناءة يفهم فيها جميع الموظفون أدوارهم والتزاماتهم.
30. الأدوات المالية وإدارة المخاطر (تتمة)
هيكل إدارة المخاطر تم إنشاء هيكل تنظيمي متماسك داخل المجموعة من أجل تحديد المخاطر وتقييمها ومتابعتها ومراقبتها.
مجلس الإدارة إن مجلس الإدارة هو الجهة العليا المسئولة عن حوكمة المخاطر، حيث يقدم التوجيه والموافقات اللازمة للاستراتيجيات والسياسات لتحقيق أهداف المجموعة المحددة.
الإدارة العليا إن الإدارة العليا مسؤولة عن العمليات اليومية لتحقيق الأهداف الاستراتيجية ضمن مدى تقبل المخاطر المحددة سلفا للمجموعة.
من أجل إدارة مخاطر أنشطة خدمات المقاصة للمجموعة، تمتلك المجموعة من خلال إحدى الشركات التابعة لها (مقاصة) نظاما متكاملا وشاملا لإدارة المخاطر وتضمن أن إطار إدارة المخاطر الخاص بها يحدد ويقيس ويراقب ويدير المخاطر التي تتحملها من أعضاء المقاصة وكذلك المؤسسات الرئيسية الأخرى. لدى المجموعة امكانية تقبل منخفضة للمخاطر المالية والسيولة والتشغيلية والسوقية ومخاطر التركز الائتماني. تساعد هذه الرغبة في دفع عملية تحديد القيم المتحفظة عند اتخاذ قرار بشأن التدابير الرئيسية مثل غطاء الصندوق الافتراضي أو مدة الاستثمار. تم تطوير سياسات وإجراءات وأنظمة وضوابط إدارة المخاطر هذه للالتزام بلائحة الأطراف الاخرى المركزية للأوراق المالية الصادرة عن هيئة أسواق المال، فضلاً عن التوافق مع مبادئ CPMI-IOSCO للبنية التحتية للأسواق المالية (PFMIs) وأفضل الممارسات الدولية.
فيما يلي ملخص المخاطر التي تواجهها المجموعة وطريقة قيام الإدارة بتخفيف آثار هذه المخاطر:
30-1 مخاطر السوق تمثل مخاطر السوق المخاطر الناتجة عن تذبذب القيمة العادلة للتدفقات النقدية المستقبلية لأداة مالية ما نتيجة التغيرات في الأسعار السائدة في السوق، سواء كانت تلك التغيرات ناتجة عن عوامل خاصة بأداة مالية محددة أو بالجهة المصدرة لها، أو عوامل تؤثر على جميع الأدوات المالية المماثلة المتداولة في السوق. تقوم المجموعة بالحد من مخاطر السوق عن طريق الاحتفاظ بمحفظة متنوعة ومراقبة التطورات في الأسواق المالية. إن مخاطر السوق تعكس مخاطر الأسعار ومخاطر العملات ومخاطر أسعار العمولات.
مخاطر الأسعار تمثل مخاطر الأسعار المخاطر الناتجة عن تذبذب قيمة الأدوات المالية نتيجة التغيرات في الأسعار السائدة في السوق (بخلاف المخاطر الناشئة عن أسعار العمولات والعملات الأجنبية). تعتقد المجموعة أن مخاطر الأسعار لا تنشأ بالنسبة لها بناءً على محفظة الاستثمارات المُحتفظ بها.
30-4 مخاطر التشغيل مخاطر التشغيل هي مخاطر الخسارة المباشرة أو غير المباشرة الناتجة عن مجموعة واسعة من الأسباب المرتبطة بالإجراءات والأفراد والتكنولوجيا والبنية التحتية الخاصة بالمجموعة، ومن عوامل خارجية أخرى غير مخاطر الائتمان والسوق والسيولة مثل تلك الناتجة عن المتطلبات القانونية والتنظيمية والمعايير المتعارف عليها لسلوك الشركات. تنشأ مخاطر التشغيل عن كافة عمليات المجموعة.
تهدف المجموعة إلى إدارة مخاطر التشغيل لكي تحقق التوازن بين تجنب الخسائر والأضرار المالية على سمعة المجموعة وبين الفعالية الشاملة للتكلفة ولتجنب إجراءات السيطرة التي تقيد المبادرة والإبداع.
يتم فحص وتقييم مدى كفاية وفعالية إدارة المجموعة والشركات التابعة لها، فضلا عن إدارة المخاطر والضوابط الداخلية، من خلال قيام إدارة المراجعة الداخلية للحسابات بتنفيذ مهام المراجعة الداخلية الدورية للحسابات. ويتم مناقشة جميع تقارير المراجعة الداخلية للحسابات مع الإدارة المعنية، وتقدم جميع هذه التقارير وتقدم إلى لجان مراجعة الحسابات والإدارة العليا للمجموعة والشركات التابعة لها. 30-6التغيرات في المطلوبات الناتجة عن الأنشطة التمويلية
| 1 يناير | التدفقات النقدية |
| 31 مارس |
| 2022 | مقبوضات | مدفوعات | عقود إيجار جديدة | 2023 | التزامات عقود إيجار | - | - | (44,937,600) | 204,723,843 | 159,786,243 |
| - | - | (44,937,600) | 204,723,843 | 159,786,243 |
|
|
|
|
|
|
| كما في |
|
|
| كما في |
| 1 يناير | التدفقات النقدية |
| 31 ديسمبر |
| 2021 | مقبوضات | مدفوعات | عقود إيجار جديدة | 2022 |
|
|
|
|
|
| التزامات عقود إيجار | 982,913 | - | (12,184,785) | 11,201,872 | - |
| 982,913 | - | (12,184,785) | 11,201,872 | - |
إعادة التصنيف
أعيد تبويب بعض أرقام المقارنة بما يتماشى مع العرض في الفترة الحالية. | |