[100010] بيانات الادخال | [200100] تقرير مراجعي الحسابات الخارجي | [300200] قاائمة المركز المالي، متداولة / غير متداولة | |||
[300400] قائمة الدخل، وظيفة المصاريف | [300500] قائمة الدخل الشامل الآخر، قبل الضريبة | [300600] قائمة التغيرات في حقوق الملكية | |||
[300700] قائمة التدفقات النقدية، الطريقة غير المباشرة | [400100] الإيضاحات التي تشكل جزءا من الحسابات |
[100010] بيانات الادخال |
  | باللغة العربية [عضو] | |
---|---|---|
بداية الفترة | 2022-07-01 | 2021-07-01 |
نهاية الفترة | 2022-09-30 | 2021-09-30 |
بيانات الادخال | ||
الإفصاح عن معلومات المنشأة [ملخص] | ||
اسم المنشأة المعدة للقوائم المالية | شركة مجموعة تداول السعودية القابضة | |
رمز ،كود الشركة | الرقم التعريفي الدولي | ||
القطاع | المجموعة الصناعية | المالية | الأسواق المالية | |
الإفصاح عن معلومات المستندات [ملخص] | ||
إذا أرادت المنشأة تقديم قائمة المركز المالي الافتتاحية | لا | |
الفترة التي تغطيها القوائم المالية | الربع الثالث | |
تاريخ بداية الفترة للتقرير | 2022-07-01 | 2021-07-01 |
تاريخ نهاية الفترة للتقرير | 2022-09-30 | 2021-09-30 |
وصف طبيعة القوائم المالية | موحدة | |
وضع القوائم المالية | تم فحصها | |
وصف عملة العرض | ريال سعودي | |
مستوى التقريب المستخدم في القوائم المالية | الأرقام الفعلية | |
طريقة عرض قائمة المركز المالي | حسب تصنيفات التداول | |
طريقة عرض قائمة الدخل | وظيفة المصاريف |
[200100] تقرير مراجعي الحسابات الخارجي |
  | مراجع الحسابات الرئيسي [عضو] | مراجع الحسابات الرئيسي الثاني [عضو] |
---|---|---|
  | باللغة العربية [عضو] | باللغة العربية [عضو] |
بداية الفترة | 2022-07-01 | 2022-07-01 |
نهاية الفترة | 2022-09-30 | 2022-09-30 |
معلومات مراجعي الحسابات [بنود] | ||
تفاصيل مراجعي الحسابات الموقعين للتقرير [ملخص] | ||
اسم مراجعي الحسابات الموقعين للتقرير | وليد غازي توفيق | |
رقم قيد سجل مراجعي الحسابات | 437 | |
تفاصيل شركة مراجعة الحسابات [ملخص] | ||
اسم شركة مراجعة الحسابات | شركة إرنست ويونغ للخدمات المهنية (مهنية ذات مسؤولية محدودة) | |
رقم تسجيل شركة مراجعة الحسابات | 1010383821 | |
رقم الاتصال لشركة مراجعة الحسابات | 011 273 4740 | |
عنوان شركة مراجعة الحسابات | المركز الرئيسيبرج الفيصلية – الدور الرابع عشرطريق الملك فهدص.ب. 2732الرياض 11461المملكة العربية السعودية |
  | باللغة العربية [عضو] |
---|---|
بداية الفترة | 2022-07-01 |
نهاية الفترة | 2022-09-30 |
تقرير مراجع الحسابات [بنود] | |
إفصاحات تقرير مراجع الحسابات [فقرة نصية] | تقرير فحص المراجع المستقل حول القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرةإلى مساهمي شركة مجموعة تداول السعودية القابضة (شركة مساهمة سعودية) مقدمة لقد فحصنا قائمة المركز المالي الأولية الموحدة المختصرة المرفقة لشركة مجموعة تداول السعودية القابضة (شركة مساهمة سعودية) ("الشركة") والشركات التابعة لها (يشار إليها مجتمعة باسم "المجموعة") كما في 30 سبتمبر 2022، وقائمة الربح والخسارة والدخل الشامل الآخر الأولية الموحدة المختصرة لفترتي الثلاثة أشهر والتسعة أشهر المنتهيتين في ذلك التاريخ، وقائمة التغيرات في حقوق الملكية الأولية الموحدة المختصرة وقائمة التدفقات النقدية الأولية الموحدة المختصرة لفترة التسعة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ، وملخصاً بالسياسات المحاسبية الهامة والإيضاحات التفسيرية الأخرى. إن الإدارة مسؤولة عن إعداد وعرض هذه القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي (34) "التقرير المالي الأولي" المعتمد في المملكة العربية السعودية. إن مسؤوليتنا هي ابداء نتيجة فحص لهذه القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة بناءً على الفحص الذي قمنا به. نطاق الفحص تم فحصنا وفقاً للمعيار الدولي الخاص بارتباطات الفحص (2410) "فحص المعلومات المالية الأولية المنفذ من قبل المراجع المستقل للمنشأة" المعتمد في المملكة العربية السعودية. يشتمل فحص المعلومات المالية الأولية على توجيه استفسارات، بشكل أساسي إلى المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات فحص أخرى. إن الفحص أقل نطاقاً إلى حد كبير من المراجعة التي تتم وفقاً للمعايير الدولية للمراجعة المعتمدة في المملكة العربية السعودية، وبالتالي فهو لا يمكننا من الحصول على تأكيد بأننا سنكون على علم بكافة الأمور الهامة التي يمكن تحديدها أثناء القيام بأعمال المراجعة. وعليه، فإننا لا نبدي رأي مراجعة. نتيجة الفحص بناءً على فحصنا، لم يلفت انتباهنا شيء يجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة المرفقة لم يتم إعدادها، من كافة النواحي الجوهرية، وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي (34) المعتمد في المملكة العربية السعودية. أمر آخر تمت مراجعة القوائم المالية الموحدة للمجموعة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2021 من قبل مراجع آخر، والذي أبدى رأيًا غير معدل حول تلك القوائم المالية الموحدة بتاريخ 9 مارس 2022.إضافة إلى ذلك، وتم فحص القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة للمجموعة لفترتي الثلاثة والتسعة أشهر المنتهيتين في 30 سبتمبر 2021 من قبل مراجع أخر والذي أبدى نتيجة فحص غير معدل حول تلك القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة بتاريخ 27 أكتوبر 2021. عن إرنست ويونغ للخدمات المهنية وليد غازي توفيق محاسب قانوني ترخيص رقم (437) الرياض: 2 ربيع الثاني 1444هــ (27 أكتوبر 2022م |
محتوى تقرير مراجعي الحسابات [ملخص] | |
طبيعة رأي مراجعي الحسابات | الرأي غير المعدل |
رأي مراجعي الحسابات | نتيجة الفحص بناءً على فحصنا، لم يلفت انتباهنا شيء يجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة المرفقة لم يتم إعدادها، من كافة النواحي الجوهرية، وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي (34) المعتمد في المملكة العربية السعودية. |
أساس الرأي | نطاق الفحص تم فحصنا وفقاً للمعيار الدولي الخاص بارتباطات الفحص (2410) "فحص المعلومات المالية الأولية المنفذ من قبل المراجع المستقل للمنشأة" المعتمد في المملكة العربية السعودية. يشتمل فحص المعلومات المالية الأولية على توجيه استفسارات، بشكل أساسي إلى المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات فحص أخرى. إن الفحص أقل نطاقاً إلى حد كبير من المراجعة التي تتم وفقاً للمعايير الدولية للمراجعة المعتمدة في المملكة العربية السعودية، وبالتالي فهو لا يمكننا من الحصول على تأكيد بأننا سنكون على علم بكافة الأمور الهامة التي يمكن تحديدها أثناء القيام بأعمال المراجعة. وعليه، فإننا لا نبدي رأي مراجعة. |
مسؤوليات الإدارة والأشخاص المسؤولين عن الحوكمة حول القوائم المالية | مقدمة لقد فحصنا قائمة المركز المالي الأولية الموحدة المختصرة المرفقة لشركة مجموعة تداول السعودية القابضة (شركة مساهمة سعودية) ("الشركة") والشركات التابعة لها (يشار إليها مجتمعة باسم "المجموعة") كما في 30 سبتمبر 2022، وقائمة الربح والخسارة والدخل الشامل الآخر الأولية الموحدة المختصرة لفترتي الثلاثة أشهر والتسعة أشهر المنتهيتين في ذلك التاريخ، وقائمة التغيرات في حقوق الملكية الأولية الموحدة المختصرة وقائمة التدفقات النقدية الأولية الموحدة المختصرة لفترة التسعة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ، وملخصاً بالسياسات المحاسبية الهامة والإيضاحات التفسيرية الأخرى. إن الإدارة مسؤولة عن إعداد وعرض هذه القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي (34) "التقرير المالي الأولي" المعتمد في المملكة العربية السعودية. إن مسؤوليتنا هي ابداء نتيجة فحص لهذه القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة بناءً على الفحص الذي قمنا به. |
مسؤوليات مراجعي الحسابات حول مراجعة القوائم المالية | مقدمة لقد فحصنا قائمة المركز المالي الأولية الموحدة المختصرة المرفقة لشركة مجموعة تداول السعودية القابضة (شركة مساهمة سعودية) ("الشركة") والشركات التابعة لها (يشار إليها مجتمعة باسم "المجموعة") كما في 30 سبتمبر 2022، وقائمة الربح والخسارة والدخل الشامل الآخر الأولية الموحدة المختصرة لفترتي الثلاثة أشهر والتسعة أشهر المنتهيتين في ذلك التاريخ، وقائمة التغيرات في حقوق الملكية الأولية الموحدة المختصرة وقائمة التدفقات النقدية الأولية الموحدة المختصرة لفترة التسعة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ، وملخصاً بالسياسات المحاسبية الهامة والإيضاحات التفسيرية الأخرى. إن الإدارة مسؤولة عن إعداد وعرض هذه القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي (34) "التقرير المالي الأولي" المعتمد في المملكة العربية السعودية. إن مسؤوليتنا هي ابداء نتيجة فحص لهذه القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة بناءً على الفحص الذي قمنا به. |
تاريخ تقرير المراجعة الموقع من قبل مراجع الحسابات | 2022-10-27 |
[300200] قاائمة المركز المالي، متداولة / غير متداولة |
بداية الفترة | 2022-01-01 | 2021-01-01 | 2021-01-01 | إيضاح |
---|---|---|---|---|
نهاية الفترة | 2022-09-30 | 2021-09-30 | 2021-12-31 | |
قائمة المركز المالي [ملخص] | ||||
الموجودات [ملخص] | ||||
الموجودات المتداولة [ملخص] | ||||
أرصدة لدى البنوك ونقد في الصندوق | 2,099,107,518 | 117,376,413 | 86,197,458 | |
مدينون تجاريون | 76,030,275 | 80,535,548 | 60,547,611 | |
مصاريف مدفوعة مقدما | 117,188,487 | 136,373,120 | 108,059,619 | |
مقاصة الأصول المالية للأعضاء | 4,493,466,735 | 17,546,736 | 18,013,567 | |
استثمارات | 615,193,648 | 2,487,692,509 | 2,631,732,808 | |
الإجمالي | 7,400,986,663 | 2,839,524,326 | 2,904,551,063 | |
إجمالي الموجودات المتداولة | 7,400,986,663 | 2,839,524,326 | 2,904,551,063 | |
الموجودات غير المتداولة [ملخص] | ||||
ممتلكات وآلات ومعدات | 67,823,143 | 48,004,155 | 56,056,384 | |
موجودات غير ملموسة باستثناء الشهرة، صافي | 142,433,148 | 144,336,906 | 144,727,277 | |
استثمارات في شركات زميلة ومشاريع مشتركة | 373,923,141 | 376,486,740 | 375,616,085 | |
الاستثمارات | 55,557,254 | 55,277,237 | 55,272,377 | |
موجودات حق الاستخدام | 8,563,401 | 10,229,645 | 7,120,394 | |
إجمالي الموجودات غير المتداولة | 648,300,087 | 634,334,683 | 638,792,517 | |
إجمالي الموجودات | 8,049,286,750 | 3,473,859,009 | 3,543,343,580 | |
المطلوبات وحقوق الملكية [ملخص] | ||||
المطلوبات [ملخص] | ||||
المطلوبات المتداولة [ملخص] | ||||
دائنون تجاريون | 17,080,024 | 144,648,161 | 6,785,710 | |
مصاريف مستحقة الدفع | 221,297,181 | 102,497,444 | 236,085,074 | |
عقود إيجار تمويلية، متداولة | 3,518,948 | 3,023,750 | 982,913 | |
زكاة مستحقة | 52,922,360 | 52,610,276 | 66,663,698 | |
إيرادات مؤجلة، متداولة | 50,797,776 | 45,891,866 | 3,214,902 | |
رصيد مستحق إلى هيئة السوق المالية | 22,857,323 | 24,751,071 | 22,280,843 | |
Clearing participant financial liabilities | 4,480,542,575 | 17,546,518 | 18,013,349 | |
الإجمالي | 4,849,016,187 | 390,969,086 | 354,026,489 | |
إجمالي المطلوبات المتداولة | 4,849,016,187 | 390,969,086 | 354,026,489 | |
المطلوبات غير المتداولة [ملخص] | ||||
مكافأة نهاية الخدمة للموظفين | 100,406,905 | 89,395,917 | 96,876,185 | |
عقود إيجار تمويلية، غير متداولة | 0 | 1,638,000 | 0 | |
إجمالي المطلوبات غير المتداولة | 100,406,905 | 91,033,917 | 96,876,185 | |
إجمالي المطلوبات | 4,949,423,092 | 482,003,003 | 450,902,674 | |
حقوق الملكية [ملخص] | ||||
حقوق المساهمين [ملخص] | ||||
رأس المال | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 | |
احتياطي نظامي | 360,000,000 | 376,963,633 | 360,000,000 | |
أرباح مبقاة (خسائر متراكمة) | 1,539,863,658 | 1,414,892,373 | 1,532,440,906 | |
حقوق الملكية المتعلقة بملاك الشركة الأم | 3,099,863,658 | 2,991,856,006 | 3,092,440,906 | |
إجمالي حقوق الملكية | 3,099,863,658 | 2,991,856,006 | 3,092,440,906 | |
إجمالي المطلوبات وحقوق الملكية | 8,049,286,750 | 3,473,859,009 | 3,543,343,580 |
[300400] قائمة الدخل، وظيفة المصاريف |
بداية الفترة | 2022-07-01 | 2021-07-01 | 2022-01-01 | 2021-01-01 | إيضاح |
---|---|---|---|---|---|
نهاية الفترة | 2022-09-30 | 2021-09-30 | 2022-09-30 | 2021-09-30 | |
قائمة الدخل [ملخص] | |||||
الربح (الخسارة) [ملخص] | |||||
العمليات المستمرة [ملخص] | |||||
ربح (خسارة) العمليات [الملخص] | |||||
دخل العمليات [ملخص] | |||||
إجمالي الربح (الخسارة) [الملخص] | |||||
الإيرادات | 257,180,057 | 262,635,352 | 849,241,270 | 908,543,135 | |
تكلفة المبيعات | 111,310,705 | 84,159,714 | 300,363,024 | 258,777,541 | |
إجمالي الربح (الخسارة) | 145,869,352 | 178,475,638 | 548,878,246 | 649,765,594 | |
إجمالي دخل العمليات | 145,869,352 | 178,475,638 | 548,878,246 | 649,765,594 | |
مصاريف العمليات [ملخص] | |||||
مصاريف عمومية وإدارية | 54,342,449 | 47,990,037 | 161,544,892 | 145,504,141 | |
مصاريف عمليات أخرى | -199,765 | 186,068 | 3,305,066 | 1,255,923 | |
إجمالي مصاريف العمليات | 54,142,684 | 48,176,105 | 164,849,958 | 146,760,064 | |
ربح (خسارة) العمليات | 91,726,668 | 130,299,533 | 384,028,288 | 503,005,530 | |
تكلفة تمويل | 545,250 | 1,008,673 | 1,797,677 | 2,021,591 | |
حصة في ربح (خسارة) مشاريع مشتركة وشركات زميلة | 702,523 | -785,107 | -1,692,944 | -2,408,553 | |
إيرادات (مصاريف) أخرى، صافي | -115,759 | 5,293,127 | 2,721,192 | 5,449,916 | |
دخل استثمارات | 13,283,999 | 8,211,570 | 37,554,797 | 25,378,263 | |
الربح (الخسارة) قبل الزكاة وضريبة الدخل من العمليات المستمرة | 105,052,181 | 142,010,450 | 420,813,656 | 529,403,565 | |
مصاريف الزكاة على العمليات المستمرة للفترة | 15,933,735 | 26,821,041 | 53,390,904 | 52,169,938 | |
ربح (خسارة) الفترة من العمليات المستمرة | 89,118,446 | 115,189,409 | 367,422,752 | 477,233,627 | |
ربح (خسارة) الفترة | 89,118,446 | 115,189,409 | 367,422,752 | 477,233,627 | |
الربح (الخسارة)، المتعلقة بـ [ملخص] | |||||
الربح (الخسارة)، المتعلقة بمساهمي الشركة الأم | 89,118,446 | 115,189,409 | 367,422,752 | 477,233,627 | |
ربح السهم [ملخص] | |||||
الربح (الخسارة) الأساسي للسهم [ملخص] | |||||
الربح (الخسارة) الأساسي للسهم من العمليات المستمرة | 0.74 | 0.96 | 3.06 | 3.98 | |
إجمالي الربح (الخسارة) الأساسي للسهم | 0.74 | 0.96 | 3.06 | 3.98 | |
الربح (الخسارة) المخفض للسهم [ملخص] | |||||
الربح (الخسارة) المخفض للسهم من العمليات المستمرة | 0.74 | 0.96 | 3.06 | 3.98 | |
إجمالي الربح (الخسارة) المخفض للسهم | 0.74 | 0.96 | 3.06 | 3.98 | |
المتوسط المرجح لعدد الأسهم القائمة | 120000000 | 120000000 | 120000000 | 120000000 |
[300500] قائمة الدخل الشامل الآخر، قبل الضريبة |
بداية الفترة | 2022-07-01 | 2021-07-01 | 2022-01-01 | 2021-01-01 | إيضاح |
---|---|---|---|---|---|
نهاية الفترة | 2022-09-30 | 2021-09-30 | 2022-09-30 | 2021-09-30 | |
قائمة الدخل الشامل الآخر، قبل الضريبة (ملخص) | |||||
قائمة الدخل الشامل [ملخص] | |||||
ربح (خسارة) الفترة | 89,118,446 | 115,189,409 | 367,422,752 | 477,233,627 | |
إجمالي الدخل (الخسارة) الشامل للفترة | 89,118,446 | 115,189,409 | 367,422,752 | 477,233,627 | |
إجمالي الدخل (الخسارة) الشامل المتعلق بـ [ملخص] | |||||
إجمالي الدخل (الخسارة) الشامل، المتعلق بمساهمي الشركة الأم | 89,118,446 | 115,189,409 | 367,422,752 | 477,233,627 |
[300600] قائمة التغيرات في حقوق الملكية |
  | رأس المال [بند] | علاوة الاصدار [عضو] | أسهم الخزينة [عضو] | الاحتياطي النظامي [بند] | الاحتياطي العام [بند] | الأرباح المبقاة (الخسائر المتراكمة) [بند] | احتياطي إعادة تقييم الموجودات [بند] | الاحتياطي المتاح للبيع [بند] | احتياطي برنامج الدفعات المحسوبة على أساس الأسهم للموظفين [بند] | احتياطي فروقات ترجمة عملات أجنبية [بند] | احتياطي تغطية مخاطر التدفقات النقدية [بند] | احتياطي مجموعة مستبعدة معدة للتوزيع / للبيع [بند] | احتياطيات أخرى متنوعة [بند] | إجمالي الاحتياطيات الأخرى [بند] | حقوق الملكية المتعلقة بملاك الشركة الأم [بند] | حقوق الملكية غير المسيطرة | [عضو]حقوق الملكية | إيضاح | |||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
بداية الفترة | 2022-01-01 | 2021-01-01 | 2022-01-01 | 2021-01-01 | 2022-01-01 | 2021-01-01 | 2022-01-01 | 2021-01-01 | 2022-01-01 | 2021-01-01 | 2022-01-01 | 2021-01-01 | 2022-01-01 | 2021-01-01 | 2022-01-01 | 2021-01-01 | 2022-01-01 | 2021-01-01 | 2022-01-01 | 2021-01-01 | 2022-01-01 | 2021-01-01 | 2022-01-01 | 2021-01-01 | 2022-01-01 | 2021-01-01 | 2022-01-01 | 2021-01-01 | 2022-01-01 | 2021-01-01 | 2022-01-01 | 2021-01-01 | 2022-01-01 | 2021-01-01 | |
نهاية الفترة | 2022-09-30 | 2021-09-30 | 2022-09-30 | 2021-09-30 | 2022-09-30 | 2021-09-30 | 2022-09-30 | 2021-09-30 | 2022-09-30 | 2021-09-30 | 2022-09-30 | 2021-09-30 | 2022-09-30 | 2021-09-30 | 2022-09-30 | 2021-09-30 | 2022-09-30 | 2021-09-30 | 2022-09-30 | 2021-09-30 | 2022-09-30 | 2021-09-30 | 2022-09-30 | 2021-09-30 | 2022-09-30 | 2021-09-30 | 2022-09-30 | 2021-09-30 | 2022-09-30 | 2021-09-30 | 2022-09-30 | 2021-09-30 | 2022-09-30 | 2021-09-30 | |
قائمة التغيرات في حقوق الملكية [بنود مستقلة] | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
أرصدة حقوق الملكية في بداية الفترة (قبل التعديلات) | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 | 360,000,000 | 376,963,633 | 1,114,180,214 | 1,532,440,906 | 943,478,532 | 3,092,440,906 | 3,634,622,379 | 3,092,440,906 | 3,634,622,379 | ||||||||||||||||||||||||
رصيد حقوق الملكية في بداية الفترة (بعد التعديلات) | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 | 360,000,000 | 376,963,633 | 1,114,180,214 | 1,532,440,906 | 943,478,532 | 3,092,440,906 | 3,634,622,379 | 3,092,440,906 | 3,634,622,379 | ||||||||||||||||||||||||
التغيرات في حقوق الملكية [ملخص] | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
الدخل الشامل [ملخص] | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
ربح (خسارة) الفترة | 367,422,752 | 477,233,627 | 367,422,752 | 477,233,627 | 367,422,752 | 477,233,627 | |||||||||||||||||||||||||||||
إجمالي الدخل (الخسارة) الشامل للفترة | 367,422,752 | 477,233,627 | 367,422,752 | 477,233,627 | 367,422,752 | 477,233,627 | |||||||||||||||||||||||||||||
توزيعات أرباح نهائية مدفوعة | 360,000,000 | 1,120,000,000 | 360,000,000 | 1,120,000,000 | 360,000,000 | 1,120,000,000 | |||||||||||||||||||||||||||||
المحول إلى الأرباح المبقاة | -1,114,180,214 | 1,114,180,214 | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||||||||||||
إجمالي التغيرات في حقوق المساهمين | -1,114,180,214 | 7,422,752 | 471,413,841 | 7,422,752 | -642,766,373 | 7,422,752 | -642,766,373 | ||||||||||||||||||||||||||||
أرصدة حقوق الملكية في نهاية الفترة | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 | 360,000,000 | 376,963,633 | 0 | 1,539,863,658 | 1,414,892,373 | 3,099,863,658 | 2,991,856,006 | 3,099,863,658 | 2,991,856,006 |
[300700] قائمة التدفقات النقدية، الطريقة غير المباشرة |
بداية الفترة | 2022-01-01 | 2021-01-01 | إيضاح |
---|---|---|---|
نهاية الفترة | 2022-09-30 | 2021-09-30 | |
قائمة التدفقات النقدية، الطريقة غير المباشرة (ملخص) | |||
قائمة التدفقات النقدية [ملخص] | |||
التدفقات النقدية من (المستخدمة في) النشاطات التشغيلية [ملخص] | |||
الربح (الخسارة) قبل الزكاة وضريبة الدخل [ملخص] | |||
الربح (الخسارة) قبل الزكاة وضريبة الدخل من العمليات المستمرة | 420,813,656 | 529,403,565 | |
ربح (خسارة) الفترة قبل الزكاة وضريبة الدخل | 420,813,656 | 529,403,565 | |
التعديلات لتسوية الربح (الخسارة) قبل الضريبة إلى صافي التدفقات النقدية [ملخص] | |||
التعديلات على تكاليف التمويل | 121,551 | 717,363 | |
التعديلات على خسارة انخفاض في القيمة (عكس قيد خسارة انخفاض في القيمة) مثبتة في قائمة الدخل | 3,305,066 | 1,255,923 | |
التعديلات على مخصص مكافأة نهاية الخدمة للموظفين | 9,284,217 | 8,573,028 | |
التعديلات على حصة في ربح شركات زميلة ومشاريع مشتركة | 1,692,944 | 2,408,553 | |
استهلاك وإطفاء | 44,630,203 | 43,769,915 | |
الربح المحقق من بيع استثمارات | 17,707,106 | 8,803,788 | |
ربح غير محقق من استثمارات | 5,805,030 | 9,315,757 | |
دخل توزيعات أرباح | 4,227,815 | 4,714,359 | |
دخل عمولة من الصكوك | 1,490,723 | 2,534,105 | |
عمولة من الودائع لدى البنك المركزي السعودي | 2,789,982 | 10,254 | |
عمولة أذونات لدى البنك المركزي السعودي | 5,296,789 | ||
مجموع التعديلات لتسوية الربح(الخسارة)قبل الضريبة الى صافي التدفقات النقدية | 21,716,536 | 31,346,519 | |
التدفقات النقدية التشغيلية قبل التغيرات في رأس المال العامل | 442,530,192 | 560,750,084 | |
التعديلات على التغيرات في رأس المال العامل [ملخص] | |||
التعديلات على النقص (الزيادة) في المدينين التجاريين، صافي | -18,819,730 | -21,927,977 | |
التعديلات على النقص (الزيادة) في المصاريف المدفوعة مقدما | -9,128,868 | -34,101,285 | |
التعديلات على الزيادة (النقص) في الدائنين التجاريين | 10,294,314 | 35,689,846 | |
التعديلات على الزيادة (النقص) في دفعات مقدمة من عملاء | 47,582,874 | 42,668,402 | |
تعديلات على الزيادة (النقص) في مصاريف مستحقة الدفع | -14,787,893 | -475,195 | |
التعديلات الأخرى على التغيرات في رأس المال | -4,475,453,168 | 4,630,822 | |
التعديلات على المطلوبات المتداولة الأخرى | 4,462,529,226 | -4,631,039 | |
مستحق إلى هيئة السوق المالية | -576,480 | 8,007,714 | |
صافي الزيادة (النقص) بسبب التغيرات في رأس المال العامل | 2,793,235 | 13,845,860 | |
صافي التدفقات النقدية من (المستخدمة في) العمليات | 445,323,427 | 574,595,944 | |
التدفقات النقدية الواردة (الصادرة) الأخرى، المصنفة كنشاطات تشغيلية [ملخص] | |||
زكاة مدفوعة، مصنفة كنشاطات تشغيلية | 67,132,242 | 83,120,936 | |
مكافآت نهاية الخدمة المدفوعة للموظفين | 5,753,497 | 10,201,157 | |
إجمالي التدفقات النقدية الواردة (الصادرة) الأخرى، المصنفة كنشاطات تشغيلية | -72,885,739 | -93,322,093 | |
صافي التدفقات النقدية من (المستخدمة في) النشاطات التشغيلية | 372,437,688 | 481,273,851 | |
التدفقات النقدية من (المستخدمة في) النشاطات الاستثمارية [ملخص] | |||
شراء موجودات مالية | 904,834,294 | 1,846,802,356 | |
متحصلات من بيع موجودات مالية | 2,946,123,434 | 2,523,665,728 | |
توزيعات أرباح مستلمة، مصنفة كنشاطات استثمارية | 4,231,438 | 4,591,977 | |
شراء موجودات غير ملموسة وممتلكات ومعدات | 44,226,345 | 25,129,276 | |
دخل عمولة خاصة مستلم | 1,252,768 | 2,527,778 | |
عمولة أذونات وودائع لدى البنك المركزي السعودي مقبوضة | 7,778,168 | ||
صافي التدفقات النقدية من (المستخدمة في) النشاطات الاستثمارية | 2,010,325,169 | 658,853,851 | |
التدفقات النقدية من (المستخدمة في) النشاطات التمويلية [ملخص] | |||
سداد مطلوبات عقود إيجار تمويلية | 9,731,246 | 8,832,302 | |
توزيعات أرباح مدفوعة (عدا لحقوق الملكية غير مسيطرة)، مصنفة كنشاطات تمويلية | 360,000,000 | 1,120,000,000 | |
فائدة مدفوعة على التزامات عقود إيجار | 121,551 | 717,363 | |
صافي التدفقات النقدية من (المستخدمة في) النشاطات التمويلية | -369,852,797 | -1,129,549,665 | |
الزيادة (النقص) في النقدية وشبه النقدية قبل أثر التغيرات في أسعار الصرف | 2,012,910,060 | 10,578,037 | |
صافي الزيادة (النقص) في النقدية وشبه النقدية | 2,012,910,060 | 10,578,037 | |
النقدية وشبه النقدية في بداية الفترة | 86,197,458 | 106,798,376 | |
النقدية وشبه النقدية في نهاية الفترة | 2,099,107,518 | 117,376,413 |
[400100] الإيضاحات التي تشكل جزءا من الحسابات |
  | باللغة العربية [عضو] | إيضاح | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
بداية الفترة | 2022-07-01 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
نهاية الفترة | 2022-09-30 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإيضاحات التي تشكل جزءا من الحسابات (بنود مستقلة) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى (فقرة نصية) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن معلومات عامة حول المنشأة المعدة للقوائم المالية [ملخص] | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن معلومات عامة حول المنشأة المعدة للقوائم المالية [فقرة نصية] |
شركة مجموعة تداول السعودية القابضة ("شركة السوق المالية السعودية" سابقاً) ("الشركة") شركة مساهمة سعودية مسجلة في المملكة العربية السعودية بموجب السجل التجاري رقم 1010241733 بتاريخ 2/12/1428هـ (الموافق 12 ديسمبر2007م). تم تأسيس الشركة بموجب المرسوم الملكي رقم م/15 بتاريخ 01/03/1428هـ (الموافق 20 مارس 2007م) وقرار وزارة التجارة رقم 320/ق بتاريخ 1/12/1428هـ (الموافق 11 ديسمبر 2007م). أعلنت الشركة في 1 يونيو 2021م عن إعادة هيكلتها التي نتج عنها تحويل شركة السوق المالية السعودية (تداول) إلى شركة قابضة باسم شركة مجموعة تداول السعودية القابضة، وهي شركة أم لأربع شركات تابعة مملوكة بالكامل؛ شركة تداول السعودية (تداول)، وشركة مركز مقاصة الأوراق المالية (مقاصة)، وشركة مركز إيداع الأوراق المالية (إيداع)، وشركة تداول للحلول المتقدمة (وامض). تم تقديم المزيد من التفاصيل حول هذه الشركات التابعة في إيضاح 1,1. تم اعتباراً من 1 يونيو 2021م تحويل أنشطة الشركة، والتي اشتملت على إدراج وتداول ونشر معلومات الأوراق المالية، إلى شركة تداول السعودية. كانت الشركة مملوكة بالكامل لحكومة المملكة العربية السعودية ("الحكومة") باعتبارها الطرف المسيطر النهائي من خلال صندوق الاستثمارات العامة. وفي 8 ديسمبر 2021م، استكملت الشركة طرحها العام الأولي وأدرجت أسهمها العادية في السوق المالية السعودية. فيما يتعلق بالطرح العام الأولي، باعت الحكومة من خلال صندوق الاستثمارات العامة 30٪ من حصتها التي تمثل 36 مليون سهم عادي. وعليه، يمتلك صندوق الاستثمارات العامة حالياً 70٪ (31 ديسمبر2021م: 70٪) من رأس المال. كما في 30 سبتمبر 2022م، بلغ رأس مال الشركة المُصرح به والمُصدر والمدفوع بالكامل 1,200 مليون ريال سعودي (31 ديسمبر 2021م: 1,200 مليون ريال سعودي)، مقسم الى 120 مليون سهم (31 ديسمبر 2021م: 120 مليون سهم) بقيمة 10 ريال سعودي لكل سهم. تتكون هذه القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة من القوائم المالية للشركة والشركات التابعة لها (يشار إليها مجتمعة بـ"المجموعة"). تتمثل الأنشطة الرئيسية للشركة، بعد أن أصبحت شركة قابضة، في إدارة ودعم الشركات التابعة لها أو المشاركة في إدارة الشركات الأخرى التي تمتلك فيها أسهماً، واستثمار أموالها في الأسهم والأوراق المالية الأخرى، وامتلاك العقارات والممتلكات الأخرى المرتبطة بأعمالها، ومنح القروض والضمانات والتمويل للشركات التابعة لها، وامتلاك وتأجير حقوق الملكية الصناعية للشركات التابعة لها أو الشركات الأخرى. تتمثل الأنشطة الرئيسية للمجموعة من خلال الشركات التابعة المخصصة (المبينة في إيضاح 1-1) في توفير، خدمة الإدراج، وتهيئة وإدارة آليات تداول الأوراق المالية، وتوفير خدمات إيداع الأوراق المالية وتسجيل ملكيتها، وتصفية عمليات تداول الأوراق المالية، ونشر المعلومات المتعلقة بها، ومزاولة أي نشاط آخر ذي علاقة بأي من ذلك وفقاً لنظام السوق المالية وبما يحقق أهدافها الواردة فيه. إن العنوان المسجل للشركة هو كما يلي: 6897 طريق الملك فهد - العليا وحدة رقم: 15 الرياض 12211-3388 المملكة العربية السعودية
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
إفصاحات أخرى حول المنشأة المعدة للقوائم المالية [فقرة نصية] |
المعايير الجديدة أو التعديلات لسنة 2022م والمتطلبات المرتقبة تم إصدار عدد من المعايير والتعديلات والتفسيرات. إن المتطلبات الجديدة صدرت عن مجلس معايير المحاسبة الدولية بتاريخ 20 مارس 2022م، وتحتوي على جدولين، على النحو التالي:
المتطلبات الجديدة السارية حالياً:
المعايير الصادرة وغير سارية المفعول بعد هناك عدد من المعايير الجديدة والتعديلات على المعايير التي يسري مفعولها للفترات السنوية التي تبدأ بعد 1 يناير 2023م مع السماح بالتطبيق المبكر لها. لم تقم المجموعة بالتطبيق المبكر لأي من المعايير الجديدة أو المعدلة سالفة الذكر عند إعداد هذه القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة.
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن أسس إعداد القوائم المالية [ملخص] | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن أسس إعداد القوائم المالية [فقرة نصية] |
تم إعداد هذه القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة كما في 30 سبتمبر 2022م وفقاً للمعيار الدولي للتقرير المالي 34 "التقرير المالي الأولي" المعتمد في المملكة العربية السعودية والمعايير والإصدارات الأخرى الصادرة من الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين، وتماشياً مع أحكام نظام الشركات المعمول به في المملكة العربية السعودية ونظام الشركة الأساسي. تتماشى السياسات المحاسبية في هذه القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة مع تلك السياسات في القوائم المالية السنوية للمجموعة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2021م. لا تتضمن هذه القوائم المالية الأولية المختصرة كافة المعلومات والإفصاحات المطلوبة للمجموعة الكاملة من القوائم المالية ويجب أن تتم قراءتها جنباً إلى جنب مع آخر قوائم مالية سنوية للمجموعة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2021م. بالإضافة إلى ذلك ، فإن نتائج فترتي الثلاثة أشهر والتسعة أشهر المنتهية في 30 سبتمبر 2022م ليست بالضرورة مؤشراً على النتائج المتوقعة للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2022م.
تم إعداد هذه القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية التي يتم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة، ومكافآت نهاية الخدمة للموظفين والتي يتم قياسها باستخدام طريقة وحدة الائتمان المتوقعة ويتم خصمها إلى قيمتها الحالية.
يتم عرض هذه القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة بالريالات السعودية والتي تعتبر عملة العرض والنشاط للمجموعة. تم تقريب كافة المبالغ لأقرب ريال سعودي.
عند إعداد هذه القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة قامت الإدارة باستخدام الأحكام والتقديرات التي تؤثر في تطبيق السياسات المحاسبية وعلى المبالغ المبينة للموجودات والمطلوبات والإيرادات والمصروفات. قد تختلف النتائج الفعلية عن هذه التقديرات. إن الأحكام الهامة المستخدمة من قبل الإدارة عند تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة والمصادر الرئيسية للتقديرات غير المؤكدة مماثلة لتلك المبينة في آخر قوائم مالية سنوية للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2021م. خلال الفترة المنتهية في 30 سبتمبر 2022م، كانت هناك إضافة في الأصول غير الملموسة حيث يتراوح العمر الإنتاجي المقدر للأصول غير الملموسة من 6 إلى 10 سنوات. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن بيان الالتزام [فقرة نصية] |
تم إعداد هذه القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة كما في 30 سبتمبر 2022م وفقاً للمعيار الدولي للتقرير المالي 34 "التقرير المالي الأولي" المعتمد في المملكة العربية السعودية والمعايير والإصدارات الأخرى الصادرة من الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين، وتماشياً مع أحكام نظام الشركات المعمول به في المملكة العربية السعودية ونظام الشركة الأساسي. تتماشى السياسات المحاسبية في هذه القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة مع تلك السياسات في القوائم المالية السنوية للمجموعة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2021م. لا تتضمن هذه القوائم المالية الأولية المختصرة كافة المعلومات والإفصاحات المطلوبة للمجموعة الكاملة من القوائم المالية ويجب أن تتم قراءتها جنباً إلى جنب مع آخر قوائم مالية سنوية للمجموعة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2021م. بالإضافة إلى ذلك ، فإن نتائج فترتي الثلاثة أشهر والتسعة أشهر المنتهية في 30 سبتمبر 2022م ليست بالضرورة مؤشراً على النتائج المتوقعة للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2022م. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن أسس القياس [فقرة نصية] |
تم إعداد هذه القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية التي يتم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة، ومكافآت نهاية الخدمة للموظفين والتي يتم قياسها باستخدام طريقة وحدة الائتمان المتوقعة ويتم خصمها إلى قيمتها الحالية. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن العملة الوظيفية وعملة العرض [فقرة نصية] |
يتم عرض هذه القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة بالريالات السعودية والتي تعتبر عملة العرض والنشاط للمجموعة. تم تقريب كافة المبالغ لأقرب ريال سعودي. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن أسس توحيد القوائم المالية [فقرة نصية] |
تتكون هذه القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة من القوائم المالية لتداول والشركات التابعة لها (يشار إليها مجتمعة بـ"المجموعة"). وتتحقق السيطرة عندما تتعرض المجموعة لمخاطر أو يكون لها الحق في الحصول على عائدات متغيرة من مشاركتها في الشركة المستثمر فيها ويكون لديها القدرة على التأثير في هذه العائدات من خلال سلطتها على الشركة المستثمر فيها. وعند تقييم السيطرة، تأخذ المجموعة بالاعتبار كلاً من الحقوق الجوهرية التي تحتفظ بها والحقوق الجوهرية التي يحتفظ بها الآخرون. يتم إدراج القوائم المالية للشركات التابعة في القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة من تاريخ بدء السيطرة حتى تاريخ توقفها. وتتوقف المجموعة عن إثبات موجودات ومطلوبات الشركة التابعة وأي حصة غير مسيطرة ذات علاقة ومكونات حقوق الملكية الأخرى. يتم إثبات أي ربح أو خسارة ناتجة في الربح أو الخسارة. ويتم قياس أي حصة محتفظ بها لدى الشركة التابعة السابقة بالقيمة العادلة عند فقدان السيطرة. يتم استبعاد الأرصدة والمعاملات داخل المجموعة بالإضافة إلى أية أرباح ومصروفات غير محققة ناتجة عن المعاملات داخل المجموعة. يتم استبعاد الأرباح غير المحققة من المعاملات مع الشركات المستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية مقابل الاستثمار بقدر حصة المجموعة في الشركة المستثمر فيها. يتم استبعاد الخسائر غير المحققة بنفس الطريقة التي يتم بها استبعاد الأرباح غير المحققة ولكن إلى حد عدم وجود دليل على انخفاض القيمة. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن الأحكام والتقديرات والافتراضات المحاسبية الهامة [ملخص] | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن الأحكام والتقديرات والافتراضات المحاسبية الهامة، عام [فقرة نصية] |
عند إعداد هذه القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة قامت الإدارة باستخدام الأحكام والتقديرات التي تؤثر في تطبيق السياسات المحاسبية وعلى المبالغ المبينة للموجودات والمطلوبات والإيرادات والمصروفات. قد تختلف النتائج الفعلية عن هذه التقديرات. إن الأحكام الهامة المستخدمة من قبل الإدارة عند تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة والمصادر الرئيسية للتقديرات غير المؤكدة مماثلة لتلك المبينة في آخر قوائم مالية سنوية للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2021م. خلال الفترة المنتهية في 30 سبتمبر 2022م، كانت هناك إضافة في الأصول غير الملموسة حيث يتراوح العمر الإنتاجي المقدر للأصول غير الملموسة من 6 إلى 10 سنوات. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن الإيضاحات الأخرى التي تشكل جزءاً من الحسابات [ملخص] | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن الأرصدة لدى البنوك والنقد في الصندوق [فقرة نصية] |
1.10يتم كسب العمولة من الودائع لدى البنك المركزي السعودي بأسعار السوق السائدة التي يقدمها البنك المركزي السعودي. 2.10تودع هذه الودائع لأجل لدى البنوك التجارية في المملكة العربية السعودية مع مدة استحقاق تقل عن ثلاثة أشهر. كما يتم كسب العمولة على هذه الودائع لأجل وفقًا لأسعار السوق السائدة. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن الموجودات المالية [فقرة نصية] |
فيما يلي ملخصًا لمحافظ الاستثمار في الأوراق المالية:
تتمثل في استثمار في صكوك مصدرة من قبل أطراف أخرى تعمل في المملكة العربية السعودية ذات تصنيف ائتماني جيد. وتحمل الصكوك متوسط عمولة بمعدل 3.4٪ سنوياً خلال فترة التسعة أشهر المنتهية في 30 سبتمبر 2022م (31 ديسمبر 2021م: 2.4٪ - 2.5٪). تستند العمولة على سعر الفائدة بين البنوك السعودية (سايبور) بالإضافة إلى الهامش. وفيما يلي تفاصيل هذه الاستثمارات:
فيما يلي تفاصيل الاستثمارات بالتكلفة المطفأة: 30 سبتمبر 2022م
31 ديسمبر 2021م
2.6 الاستثمارات بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة يمثل هذا البند استثمارات في وحدات صناديق استثمار، التي تخضع للائحة الصادرة عن هيئة السوق المالية. إن التكلفة والقيمة العادلة للاستثمارات بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة هي كما يلي:
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن المدينين [فقرة نصية] |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن المصاريف المدفوعة مقدما [فقرة نصية] |
يمثل دفعة مقدمة جزئية للبنك المركزي السعودي مقابل شراء جزء من عقار في مركز الملك عبد الله المالي حيث يوجد مركز بيانات | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن الموجودات المتداولة الأخرى [فقرة نصية] |
1,9 ودائع لدى البنك المركزي السعودي: تتمثل في الضمان النقدي المستلم من المشاركين في المقاصة في شكل هامش أولي وهامش تغيير وتمويلات التعثر لأسواق الأسهم والمشتقات. يتم اكتساب عمولة من هذه الودائع. يتم تسجيل جزء من العمولة كإيرادات عمولة من ودائع البنك المركزي السعودي في دخل الاستثمار (يرجى الرجوع الى إيضاح 22) من قبل المجموعة وتضاف حصة أعضاء المقاصة من العمولة المكتسبة إلى حسابات الضمانات الخاصة بهم. تم تقييد استخدام هذه الأموال في عمليات المجموعة.
2,9 استثمار في أذونات البنك المركزي السعودي:
1,2,9تتمثل هذه الاستثمارات في أذونات البنك المركزي السعودي من الودائع (يرجى الرجوع الى إيضاح 1.9) المستلمة من المشاركين في المقاصة على شكل هامش أولي وهامش تغيير وتمويلات التعثر لأسواق الأسهم والمشتقات. يتم الحصول على العمولة على مثل هذه الأذونات. يتم تسجيل جزء من العمولة كإيرادات عمولة من أذونات البنك المركزي السعودي في دخل الاستثمار (يرجى الرجوع الى إيضاح 22) من قبل المجموعة وتضاف حصة أعضاء المقاصة من العمولة المكتسبة إلى حسابات الضمانات الخاصة بهم. تم تقييد استخدام هذه الأموال في عمليات المجموعة. اعتبارًا من تاريخ كل تقرير ، يتم تقييم جميع الودائع لدى البنك المركزي السعودي وأذونات البنك المركزي السعودي على أنها ذات مخاطر ائتمانية منخفضة حيث يتم وضعها / إصدارها من قبل المؤسسات المالية السيادية الحكومية ولم يكن هناك أي تاريخ من التعثرعن السداد مع أي من ودائع المجموعة واستثماراتها في الأذونات. لذلك ، فإن احتمالية التعثرعن السداد بناءً على العوامل التطلعية وأي خسارة في حالة التعثرعن السداد تعتبر ضئيلة. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن الاستثمارات في المشاريع المشتركة والشركات الزميلة [فقرة نصية] |
يتمثل ذلك في حصة المجموعة من الاستثمار في شركة تداول العقارية ("الشركة الزميلة")، وهي شركة تم تأسيسها في المملكة العربية السعودية حيث تمارس الشركة تأثيراً هاما عليها من خلال حقوق التصويت. كما في 30 سبتمبر 2022م، تمتلك المجموعة نسبة 33.12٪ من رأس مال الشركة الزميلة (31 ديسمبر 2021م: 33.12٪). تتمثل الأنشطة الرئيسية للشركة الزميلة في تطوير برج مكاتب تجارية في مركز الملك عبد الله المالي بالرياض حيث تتوقع المجموعة أن يكون مقرها الرئيسي. قامت المجموعة بإثبات حصتها في الخسارة لفترة التسعة أشهر المنتهية في 30 سبتمبر 2022م استناداً إلى نتائج الإدارة ربع السنوية للشركة الزميلة. فيما يلي الحركة في رصيد الاستثمار بالشركة الزميلة:
يُلخص الجدول التالي المعلومات المالية للشركة الزميلة كما هي مدرجة في حسابات الإدارة كما في 30 سبتمبر 2022م والقوائم المالية المراجعة كما في 31 ديسمبر 2021م:
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن الدائنين التجاريين [فقرة نصية] |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن المصاريف المستحقة الدفع [فقرة نصية] |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن الزكاة [فقرة نصية] |
من 1 يناير 2021م، تخضع المجموعة للزكاة وفقا لأنظمة الزكاة الصادرة عن هيئة الزكاة والضريبة والجمارك استنادا إلى المرسوم الملكي 35657 الصادر بتاريخ 29/6/1442هـ. فيما يلي بياناً بالحركة في الزكاة المستحقة:
1,18. قدمت المجموعة ودفعت عائدات الزكاة الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2021م مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، ومع ذلك، فإن فحص الأوعية الزكوية لسنة 2021م و2020م في انتظار أن يتم انهاؤها. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن الإيرادات المؤجلة [فقرة نصية] |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن توزيعات الأرباح [فقرة نصية] |
أوصى مجلس إدارة الشركة في اجتماعه المنعقد بتاريخ 5 مارس 2022م الجمعية العمومية التي اعتمدت توزيع الأرباح على المساهمين في 12 مايو 2022م للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2021م بمبلغ إجمالي قدره 360 مليون ريال سعودي، ما يعادل 3 ريالات سعودية للسهم الواحد والذي يمثل 30٪ من قيمة السهم الإسمية، على أن تكون أهلية توزيع الأرباح للمساهمين المالكين لأسهم الشركة والمسجلين في سجل الشركة لدى شركة مركز إيداع الأوراق المالية "إيداع" بنهاية يوم التداول الثاني التالي الذي يلي تاريخ الجمعية العمومية للشركة ("تاريخ الأهلية") ويكون تاريخ توزيع الأرباح خلال خمسة عشر يوماً من تاريخ الأهلية. خلال السنة المنتهية في 31 ديسمبر 2021م أوصى مجلس الادارة في اجتماعه المنعقد بتاريخ 18 مايو 2021م بتوزيعات أرباح بمبلغ وقدره 120 مليون ريال سعودي و التي اعتمدت في اجتماع الجمعية العمومية العادية الرابع عشر بتاريخ 2 يونيو 2021م لصندوق الاستثمارات العامة وقد تم دفعها. في 24 يونيو 2021م اوصى مجلس الادارة بتوزيعات ارباح إضافية بمبلغ وقدره 1,000 مليون ريال سعودي لصندوق الاستثمارات العامة. في اجتماع الجمعية العمومية غير العادية الخامس عشر بتاريخ 28 يونيو 2021م اعتمد صندوق الاستثمارات العامة توزيعات الارباح المعلنة وقد تم دفعها. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن المطلوبات المتداولة الأخرى [فقرة نصية] |
1,13 تمثل إيداعات الهامش من المشاركين في المقاصة المبالغ المستلمة من المشاركين في المقاصة كضمان بدلاً عن الهامش الاولي وهامش التغيير وصناديق التعثر لأسواق الأسهم والمشتقات. 2,13 يمثل هذا البند ترتيبا للتعثر عن السداد يتألف من موجودات يساهم بها أعضاء المقاصة ويمكن أن تستخدمها المجموعة في ظروف معينة لتغطية الخسائر أو ضغط السيولة الناتج عن تعثر الأعضاء عن السداد.
يحق لهيئة السوق المالية الحصول على عائد مالي يساوي 60٪ (31 ديسمبر 2021م: 64%) من عمولة تداول الأسهم. تجمع المجموعة هذا العائد نيابة عن هيئة السوق المالية ويودع في حساب هيئة السوق المالية بناء على تعليماتها. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن مكافأة نهاية الخدمة للموظفين [فقرة نصية] |
فيما يلي بياناً بالحركة على مكافآت نهاية الخدمة للموظفين:
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن الاحتياطيات النظامية [فقرة نصية] |
وفقاً للنظام الأساسي للشركة ونظام الشركات السعودي في المملكة العربية السعودية، يتعين على الشركة تجنيب 10٪ من أرباحها الصافية كل سنة لتكوين احتياطي نظامي. قرر المساهم في الجمعية العامة غير العادية المنعقدة في 17 أغسطس 2021م التوقف عن تجنيب هذه النسبة عندما يبلغ الاحتياطي المذكور (30٪) من رأس المال المدفوع. وقد وصلت الشركة إلى مستوى الاحتياطي المطلوب. إن الاحتياطي النظامي في القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة هو الاحتياطي النظامي للشركة. إن هذا الاحتياطي غير قابل للتوزيع حاليًا على المساهمين | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن المبيعات [فقرة نصية] |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن تكلفة المبيعات [فقرة نصية] | تشمل تكاليف العمليات المصاريف المباشرة التي تكبدتها المجموعة لتقديم الخدمات لعملائها والسوق المالية السعودية. وفيما يلي بيان لتكاليف العمليات:
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن المصاريف العمومية والإدارية [فقرة نصية] |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن الإيرادات الأخرى، صافي [فقرة نصية] |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن المصاريف الأخرى، صافي [فقرة نصية] |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن ربح السهم [فقرة نصية] |
يتم حساب الربح الأساسي والمخفض للسهم من خلال قسمة الأرباح المنسوبة إلى المساهمين العاديين في الشركة على المتوسط المرجح لعدد الأسهم القائم للفترة المنتهية في 30 سبتمبر 2022م، بإجمالي 120 مليون سهم (30 سبتمبر 2021م: 120 مليون سهم).
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن المعاملات مع الجهات ذات العلاقة [فقرة نصية] |
تتعامل الشركة خلال السياق الاعتيادي لأنشطتها مع الأطراف ذات العلاقة. تتضمن الأطراف ذات العلاقة صندوق الاستثمارات العامة ("المساهم") وشركة تداول العقارية ("شركة زميلة") ومجلس إدارة المجموعة والمديرين التنفيذيين. كما تتضمن الأطراف ذات العلاقة من الشركات الشقيقة وهي: أ) مملوكة من قبل المساهمين. ب) لديها أعضاء مجلس إدارة مشتركين لمجلس إدارة الشركة؛ و ج) لديها أعضاء مجلس إدارة مشتركين لمجلس إدارة المساهم. 1.26 قامت المجموعة بالإفصاح عن المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة من قبل كل شركة من شركات المجموعة. إن خدمات الإيرادات التي تقدمها كل شركة من شركات المجموعة موضحة أدناه. تمثل المعاملات مع مجموعة تداول السعودية القابضة خدمات التداول ورسوم الإدراج وخدمات التكنولوجيا والمعلومات التي تم تقديمها من قبل الشركة الأم قبل إعادة هيكلة المجموعة. ومع ذلك، اعتباراً من 1 يونيو 2021م، يتم تقديم هذه الخدمات من قبل شركة تداول السعودية ويتم إدراجها ضمن خدمات تداول السعودية. تمثل المعاملة مع خدمات إيداع الأوراق المالية خدمات ما بعد التداول، وتمثل المعاملات مع خدمات مقاصة الأوراق المالية خدمات المقاصة للمشتقات. فيما يلي بيان بالمعاملات مع الأطراف ذات العلاقة والتي تتعلق بالأنشطة الرئيسية للمجموعة التي يتم مزاولتها من خلال شركات المجموعة: لفترة التسعة أشهر المنتهية:
1.26 فيما يلي بيان بالمعاملات مع الأطراف ذات العلاقة والتي تتعلق بالأنشطة الرئيسية للمجموعة التي يتم مزاولتها من خلال شركات المجموعة (يتبع):
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية:
2.26 فيما يلي رصيد الذمم المدينة الناتج من المعاملات أعلاه:
3.26 فيما يلي بياناً بالأرصدة الأخرى مع الأطراف ذات العلاقة المدرجة في الاستثمارات "بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة":
4.26 الأرصدة الأخرى مع الأطراف ذات العلاقة الناتجة عن الخدمات المستلمة والمدرجة في الذمم الدائنة والمصروفات المستحقة كما يلي:
5.26 تتكون الإدارة العليا من أعضاء مجلس الإدارة والإدارة التنفيذية. وفيما يلي بيان بمكافآت موظفي الإدارة العليا:
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن المعلومات القطاعية [فقرة نصية] | المعلومات القطاعية تعمل المجموعة فقط في المملكة العربية السعودية. ولأغراض إدارية، تم تنظيم المجموعة إلى وحدات أعمال على أساس الخدمات المقدمة. وفيما يلي قطاعات التقرير الخاصة بالمجموعة: أسواق رأس المال تتمثل أنشطة هذا القطاع في عمولة تداول الأوراق المالية والمشتقات، ورسوم القبول من الإدراج الأولي وزيادة رأس المال الإضافية، والرسوم السنوية المحملة على الأوراق المالية المتداولة في أسواق المجموعة، والرسوم من خدمات السوق الثانوية. خدمات ما بعد التداول تتمثل أنشطة هذا القطاع بالأعمال المتعلقة بتسجيل المحافظ الاستثمارية في نظام الإيداع والتسوية، وتسجيل ملكيتها وإيداعها، ونقل ملكيتها وتسويتها ومقاصتها وحفظ ملكيتها، وتسجيل أي قيد من قيود الملكية على الأوراق المالية المودعة، والارتباط مع أعضاء السوق ووكلاء التسوية بنظام الإيداع والتسوية. بالإضافة إلى ذلك، ربط وإدارة سجلات مصدري الأوراق المالية وتنظيم الجمعيات العامة للمصدرين بما في ذلك خدمة التصويت عن بعد لتلك الجمعيات وتقديم التقارير والإشعارات والمعلومات بالإضافة إلى تقديم أي خدمة أخرى ذات صلة بأنشطتها يرى تقديمها وفقاً لنظام السوق المالية. تغطي وحدة الأعمال هذه الإيرادات من خدمات ما بعد التداول. خدمات التكنولوجيا والبيانات تتمثل أنشطة هذا القطاع في تنمية الأعمال المرتبطة بخدمات التكنولوجيا والبيانات التي تتضمن تقديم معلومات تداول ذات جودة عالية وفي الوقت الحقيقي، وبيانات مرجعية، ومؤشرات السوق ومعلومات مالية للمجتمع المالي، وحلول التقنية المالية، والبحث والتطوير في مجال الهندسة والتكنولوجيا، والحلول المبتكرة لأسواق رأس المال لحملة الأسهم. تغطي وحدة أعمال هذه الإيرادات من خدمات التكنولوجيا والبيانات. الشركات يدير قطاع الشركات تطورات قطاع الشركات المستقبلية ويتحكم بجميع الأقسام المتعلقة بالخزينة. إن جميع الاستثمارات في الشركات تدخل ضمن هذه الفئة والتي تتضمن إدارة استراتيجية تطوير الأعمال التجارية والقانونية والمالية والتشغيلية والموارد البشرية و إدارة العلاقات مع العملاء. 1.27 معلومات حول تقارير القطاعات: لفترة التسعة أشهر المنتهية في:
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في:
27. المعلومات القطاعية (يتبع) 2.27 تسوية معلومات تقارير القطاعات مع المبالغ الواردة في القوائم المالية:
لفترة التسعة أشهر المنتهية في:
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في:
لفترة التسعة أشهر المنتهية:
لفترة التسعة أشهر المنتهية:
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في:
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن إدارة المخاطر [ملخص] | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن مخاطر الائتمان [فقرة نصية] |
تتعرض المجموعة للمخاطر التالية من أنشطتها واستخدام الأدوات المالية: - مخاطر السوق؛ - مخاطر الائتمان؛ - مخاطر التشغيل؛ و - مخاطر السيولة. يمثل هذا الإيضاح معلومات حول تعرض المجموعة لكل من المخاطر الواردة أعلاه، وأهداف المجموعة، والسياسات والعمليات لقياس وإدارة هذه المخاطر. بالإضافة إلى ذلك، يتم إدراج إفصاحات كمية في هذه القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة. إطار إدارة المخاطر تقع على عاتق مجلس الإدارة المسؤولية الكاملة لاستحداث إطار إدارة المخاطر في المجموعة والإشراف عليه. يكون مجلس الإدارة مسؤولاً عن تطوير ومراقبة سياسات إدارة المخاطر في المجموعة. بالإضافة إلى ذلك، يقوم مجلس الإدارة بمراجعة التقارير من اللجان ذات الصلة فيما يتعلق بما ورد أعلاه بشكل دوري. يتم وضع سياسات المجموعة لإدارة المخاطر لتحديد وتحليل المخاطر التي تواجهها المجموعة ووضع الحدود والضوابط الملائمة للمخاطر بالإضافة إلى مراقبة المخاطر والالتزام بالحدود الموضوعة. تتم مراجعة سياسات وأنظمة إدارة المخاطر بصورة منتظمة لتعكس التغيرات في ظروف السوق وأنشطة المجموعة. تهدف المجموعة، من خلال معايير وإجراءات التدريب والإدارة، إلى تطوير بيئة رقابية منضبطة وبنّائه يفهم فيها جميع الموظفين أدوارهم والتزاماتهم. هيكل إدارة المخاطر يتم استحداث هيكل منظم ومتماسك داخل المجموعة لتحديد وتقييم ومراقبة المخاطر والسيطرة عليها. مجلس الإدارة تكمن قمة حوكمة المخاطر في الإشراف المركزي لمجلس الإدارة الذي يقدم التوجيهات ويمنح الموافقات اللازمة على الاستراتيجيات والسياسات لتحقيق الأهداف المحددة للشركة. الإدارة العليا إن الإدارة العليا مسؤولة عن العمليات اليومية فيما يتعلق بتحقيق الأهداف الاستراتيجية ضمن مدى تقبّل المخاطر المحدد مسبقاً للمجموعة. من أجل إدارة مخاطر أنشطة خدمات المقاصة للمجموعة، تمتلك المجموعة من خلال احدى شركاتها التابعة (مقاصة) نظامًا متكاملًا وشاملًا لإدارة المخاطر ويضمن أن إطار إدارة المخاطر الخاص بها يحدد ويقيس ويراقب ويدير المخاطر التي تتحملها من أعضاء المقاصة وكذلك المؤسسات الرئيسية الأخرى. لدى المجموعة رغبة منخفضة للمخاطر المالية ومخاطر السيولة والتشغيل والسوق ومخاطر تركز الائتمان. تساعد هذه الرغبة في دفع عملية تحديد القيم المتحفظة عند اتخاذ قرار بشأن التدابير الرئيسية مثل غطاء الصندوق الافتراضي أو مدة الاستثمار. تم تطوير سياسات وإجراءات وأنظمة وضوابط إدارة المخاطر هذه للالتزام بلائحة الأطراف الاخرى المركزية للأوراق المالية الصادرة عن هيئة أسواق المال، فضلاً عن التوافق مع مبادئ CPMI-IOSCO للبنية التحتية للأسواق المالية (PFMIs) وأفضل الممارسات الدولية. وفيما يلي ملخصا بالمخاطر التي تواجهها المجموعة وطرق التقليل منها بواسطة الإدارة: 1.28مخاطر السوق مخاطر السوق هي التذبذب في القيمة العادلة للتدفقات النقدية المستقبلية للأدوات المالية بسبب التغيرات في أسعار السوق، سواء الناتجة عن عوامل خاصة بأداة مالية فردية أو مُصدّرها أو العوامل التي تؤثر على جميع الأدوات المالية المشابهة المتداولة في السوق. تقوم المجموعة بالحد من مخاطر السوق عن طريق الاحتفاظ بمحفظة متنوعة ومراقبة التطورات في الأسواق المالية. إن مخاطر السوق تعكس مخاطر الأسعار ومخاطر العملات ومخاطر أسعار العمولات. مخاطر الأسعار تمثل مخاطر الأسعار المخاطر الناتجة عن تذبذب قيمة الأدوات المالية نتيجة التغيرات في الأسعار السائدة في السوق (بخلاف المخاطر الناشئة عن سعر العمولة والعملة الأجنبية). تعتقد المجموعة أن مخاطر الأسعار لا تنشأ بالنسبة لها بناءً على محفظة الاستثمارات المُحتفظ بها. مخاطر العملات تمثل مخاطر العملات الأجنبية المخاطر الناتجة عن تذبذب قيمة الأدوات المالية بسبب التغيرات في أسعار الصرف الأجنبي. تخضع المجموعة للتقلبات في أسعار الصرف الأجنبي خلال دورة أعمالها العادية. لم تقم المجموعة بإجراء معاملات هامة بعملات عدا الريال السعودي.
1.28مخاطر السوق (يتبع) مخاطر أسعار العمولات مخاطر العمولات هي التعرض لمخاطر متعددة مرتبطة بتأثير التغيرات في أسعار العمولات السائدة في السوق على المركز المالي للمجموعة وتدفقاتها النقدية. تراقب المجموعة التذبذبات في أسعار العمولات وتعتقد أن تأثير المخاطر يقع على بعض الأدوات المالية التي تحتفظ بها المجموعة. يتم مشاركة عمولة مقاصة الأصول المالية للمشتركين مع المشتركين في المقاصة. إن التغير بنسبة 1٪ في أسعار الاسترداد والأسعار المدرجة للاستثمارات، مع بقاء جميع المتغيرات الأخرى ثابتة، سيؤثر على قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الأولية الموحدة المختصرة كما هو مبين أدناه:
2.28مخاطر الائتمان تتمثل مخاطر الائتمان في مخاطر تعرض المجموعة لخسارة مالية في حال عجز العميل أو الطرف الآخر في أداة مالية عن الوفاء بالتزاماته التعاقدية، وتنشأ بصورة أساسية من مستحقات المجموعة من العملاء والاستثمار في سندات الدين. يعرض الجدول التالي الحد الأقصى للتعرض لمخاطر الائتمان لمكونات قائمة المركز المالي الأولية الموحدة المختصرة:
النقد وما في حكمه تحتفظ المجموعة بالفائض من الأموال لدى بنوك ذات تصنيف ائتماني جيد. ويتم حالياً الاحتفاظ بالفائض لدى بنوك ذات تصنيفات كما يلي: الحسابات الجارية
الودائع لأجل
2.28مخاطر الائتمان (يتبع) استثمارات بالتكلفة المطفأة تتمثل في استثمارات في صكوك مصدرة من قبل أطراف أخرى تعمل في المملكة العربية السعودية وذات تصنيف ائتماني جيد. الذمم المدينة تظهر الذمم المدينة بالصافي بعد خصم مخصص خسائر الائتمان. تطبق المجموعة المنهج المبسط الوارد في المعيار الدولي للتقرير المالي 9 بغرض قياس الخسائر الائتمانية المتوقعة والذي يستخدم مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة على مدى العمر. ولقياس الخسائر الائتمانية المتوقعة، تم تجميع الذمم المدينة استناداً إلى أيام التأخير في السداد. وتُعدل معدلات الخسائر التاريخية لتعكس المعلومات الحالية والمستقبلية المتعلقة بعوامل الاقتصاد الكلي التي تؤثر على قدرة العملاء لتسوية الذمم المدينة. الإيرادات التشغيلية المستحقة تتمثل الإيرادات التشغيلية المستحقة في إيرادات مكتسبة والتي لم يتم إصدار فواتير بها إلى العملاء. وتُعد هذه الإيرادات قصيرة الأجل بطبيعتها ولا توجد مخاطر ائتمانية كبيرة في الرصيد. سلف لموظفين يمثل هذا سلف مقدمة لموظفين بناء على طلبهم. ويتم خصم هذه السلف من رواتبهم الشهرية. وبالتالي، لا توجد مخاطر ائتمانية كبيرة في الرصيد. دفعة مقدمة مقابل شراء ممتلكات إن المجموعة بصدد الاستحواذ على الطابق الثاني من مركز البيانات في مركز الملك عبد الله المالي بالرياض ("مركز البيانات") لأغراض عملياتها. ويتم الدفع إلى البنك المركزي السعودي، وهو البنك المركزي للمملكة العربية السعودية. وبالتالي، لا توجد مخاطر ائتمانية كبيرة في الرصيد. الذمم المدينة الأخرى تتمثل الذمم المدينة الأخرى في ذمم مدينة مستحقة من أطراف أخرى ذات مخاطر ائتمانية منخفضة وتُعد قصيرة الأجل بطبيعتها. 3.28تركيز مخاطر الائتمان يعرض الجدول أدناه معلومات حول التعرض لمخاطر الائتمان والخسائر الائتمانية المتوقعة للذمم المدينة كما في 30 سبتمبر 2022م.
3.28تركيز مخاطر الائتمان (يتبع) يعرض الجدول أدناه معلومات حول التعرض لمخاطر الائتمان والخسائر الائتمانية المتوقعة للذمم المدينة كما في 31 ديسمبر 2021م:
4,28 مخاطر التشغيل مخاطر التشغيل هي مخاطر الخسارة المباشرة أو غير المباشرة الناتجة عن مجموعة واسعة من الأسباب المرتبطة بالإجراءات والأفراد والتكنولوجيا والبنية التحتية الخاصة بالمجموعة، ومن عوامل خارجية أخرى غير مخاطر الائتمان والسوق والسيولة مثل تلك الناتجة عن المتطلبات القانونية والتنظيمية والمعايير المتعارف عليها لسلوك الشركات. تنشأ مخاطر التشغيل عن كافة عمليات المجموعة. تهدف المجموعة إلى إدارة مخاطر التشغيل لكي تحقق التوازن بين تجنب الخسائر والأضرار المالية على سمعة المجموعة وبين الفعالية الشاملة للتكلفة ولتجنب إجراءات السيطرة التي تقيد المبادرة والإبداع. يتم دعم الالتزام بمعايير المجموعة من خلال برنامج المراجعات الدورية الذي يقوم بتنفيذه قسم المراجعة الداخلية. يتم مناقشة نتائج مراجعات قسم المراجعة الداخلية مع إدارة وحدة العمل التي تتعلق بها مع تقديم ملخصات إلى لجنة المراجعة والإدارة العليا بالمجموعة. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن مخاطر السيولة [فقرة نصية] |
5,28 مخاطر السيولة تمثل مخاطر السيولة الصعوبات التي تواجهها المجموعة في الوفاء بالالتزامات المتعلقة بالمطلوبات المالية التي تسدد نقداً أو على شكل موجودات مالية أخرى. تتمثل طريقة المجموعة في إدارة مخاطر السيولة، وذلك بالتأكد، قدر المستطاع، بأن لديها سيولة كافية للوفاء بالتزاماتها حال استحقاقها خلال الظروف العادية وغير العادية، دون تكبد خسائر غير مقبولة أو التعرض لمخاطر تضر بسمعة المجموعة. يعرض الجدول أدناه تحليلاً للموجودات والمطلوبات المالية استناداً إلى الاستحقاقات التعاقدية:
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن مخاطر العملات [فقرة نصية] | مخاطر العملات تمثل مخاطر العملات الأجنبية المخاطر الناتجة عن تذبذب قيمة الأدوات المالية بسبب التغيرات في أسعار الصرف الأجنبي. تخضع المجموعة للتقلبات في أسعار الصرف الأجنبي خلال دورة أعمالها العادية. لم تقم المجموعة بإجراء معاملات هامة بعملات عدا الريال السعودي. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن الأحداث اللاحقة [فقرة نصية] |
بعد الفترة المنتهية في 30 سبتمبر 2022، أعلنت الشركة في 25 أكتوبر 2022، بالمشاركة مع صندوق الاستثمارات العامة عن إنشاء شركة سوق الكربون الطوعي الإقليمية والتي تهدف إلى تقديم التوجيه والموارد لدعم الشركات والصناعات في المنطقة أثناء قيامها بدورها في الانتقال العالمي إلى صافي الصفر للانبعاثات، مما يضمن أن مشتريات ائتمان الكربون تتجاوز التخفيضات الهادفة للانبعاثات في سلاسل القيمة. ستبلغ قيمة رأسمال شركة سوق الكربون الطوعي الإقليمية 500 مليون ريال سعودي، حيث يحتفظ صندوق الاستثمارات العامة بما نسبته 80% من الحصة، وتحتفظ الشركة بنسبة 20%. سيكون المقر الرئيسي لشركة سوق الكربون الطوعي الإقليمية في الرياض، المملكة العربية السعودية. وبخلاف ما سبق ذكره، ليس هناك حدث آخر للفترة يستدعي إفصاحاً في هذه القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة.ليس هناك حدث للفترة يستدعي تعديلاً في القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن الارتباطات والالتزامات المحتملة [فقرة نصية] |
1,25تمثل الالتزامات القيمة التي لم تنفذ بعد من عقود توريد الموجودات والخدمات إلى المجموعة على النحو التالي:
2,25في 18 محرم 1444هـ الموافق 16 اغسطس 2022م، دخلت الشركة التابعة للمجموعة (وامض) في اتفاقية أوليّة غير مُلزمة مع شركة دايركت فاينانشل نيتورك المحدودة ومع مساهمها الرئيسي غير المباشر (مجموعة الوطنية للتقنية) من أجل أن تتم العملية على النحو الواجب وأن يتم التفاوض على الاتفاقيات النهائية فيما يتعلق بالاستحواذ المحتمل على نسبة 51% من رأس المال المصدر لشركة دايركت فاينانشل نيتورك المحدودة من مساهميها المالكين لأسهمها بشكل مباشر أو غير مباشر. 3,25تخضع المجموعة، في سياق عملها المعتاد، للإجراءات والدعاوى القضائية وغيرها من المطالبات. ومع ذلك، لا يتوقع أن يكون لهذه الأمور أي أثر مادي على المركز المالي للمجموعة أو على نتائج عملياتها على النحو المبين في هذه القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن اعتماد مجلس الإدارة للقوائم المالية [فقرة نصية] |
تم اعتماد القوائم المالية الموحدة من قبل مجلس الإدارة بتاريخ 2 ربيع الثاني 1444هــ (الموافق 27 أكتوبر 2022م). | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن التسلسل الهرمي للقيمة العادلة [فقرة نصية] |
القيمة العادلة هي السعر الذي سيتم استلامه مقابل بيع أصل ما أو دفعها مقابل تحويل التزام ما بموجب معاملة منتظمة تتم بين المشاركين في السوق بتاريخ القياس. وبموجب تعريف القيمة العادلة، فإنها تمثل الافتراض بأن المجموعة مستمرة في أعمالها ولا يوجد أي نية أو متطلب لتحجيم أعمالها بشكل جوهري أو القيام بمعاملة بشروط معاكسة. وتعتبر الأداة المالية متداولة في سوقِ نشط إذا كانت الأسعار المتداولة متاحة بشكل دوري وبسهولة من سمسار أو وسيط أو مجموعة صناعية أو خدمة تسعير أو وكالة تنظيمية. وتمثل تلك الأسعار معاملات السوق الفعلية التي تحدث بانتظام على أساس تجاري. وعند قياس القيمة العادلة، تستخدم المجموعة البيانات القابلة للملاحظة قدر الإمكان. يتم تصنيف القيم العادلة إلى مستويات مختلفة في التسلسل الهرمي للقيمة العادلة بناءً على المدخلات المستخدمة في أساليب التقييم كما يلي: المستوى 1: الأسعار المتداولة (غير المعدلة) في السوق المالية النشطة لموجودات ومطلوبات مماثلة يمكن الوصول إليها في تاريخ القياس. المستوى 2: مدخلات بخلاف الأسعار المتداولة المدرجة في المستوى 1 والتي يمكن ملاحظتها لموجودات أو لمطلوبات بصورة مباشرة (الأسعار) أو بصورة غير مباشرة (مشتقة من الأسعار). المستوى 3: مدخلات الموجودات أو المطلوبات التي لا تعتمد على بيانات السوق الملاحظة (المدخلات غير القابلة للملاحظة). يعرض الجدول أدناه القيم الدفترية والقيم العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية بما في ذلك مستوياتهم في النظام المتدرج للقيمة العادلة للأدوات المالية. إن القيمة العادلة لجميع الموجودات المالية والمطلوبات المالية الأخرى/ المتبقية غير المذكورة أدناه تقارب قيمتها الدفترية. الاستثمارات بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة المصنفة ضمن المستوى 2 تتضمن وحدات صناديق الاستثمار والتي يتم تحديد قيمها العادلة استناداً إلى آخر صافي قيمة موجودات مسجلة كما في تاريخ قائمة المركز المالي الأولية الموحدة المختصرة.
لم يكن هناك أي تحويلات بين المستوى 1 والمستوى 2 لقياسات القيمة العادلة، ولا توجد أي تحويلات داخل أو خارج المستوى 3 لقياسات القيمة العادلة كما في 30 سبتمبر 2022م (31 ديسمبر 2021م: لا شيء). | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
الإفصاح عن الإيضاحات الأخرى المتعلقة بفهم القوائم المالية [فقرة نصية] |
تم إعادة تصنيف بعض أرقام المقارنة لتتوافق مع عرض الفترة الحالية. |