| الإيضاحات التي تشكل جزءا من الحسابات (بنود مستقلة) | | |
| الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى (فقرة نصية) | | |
| الإفصاح عن معلومات عامة حول المنشأة المعدة للقوائم المالية [ملخص] | | |
| الإفصاح عن معلومات عامة حول المنشأة المعدة للقوائم المالية [فقرة نصية] |
عام
شركة مجموعة تداول السعودية القابضة ("شركة السوق المالية السعودية" سابقاً) ("الشركة") شركة مساهمة سعودية مسجلة في المملكة العربية السعودية بموجب السجل التجاري رقم 1010241733 بتاريخ 2/12/1428هـ (الموافق 12 ديسمبر2007م). تم تأسيس الشركة بموجب المرسوم الملكي رقم م/15 بتاريخ 01/03/1428هـ (الموافق 20 مارس 2007م) وقرار وزارة التجارة رقم 320/ق بتاريخ 1/12/1428هـ (الموافق 11 ديسمبر 2007م).
كانت الشركة مملوكة بالكامل لحكومة المملكة العربية السعودية ("الحكومة") باعتبارها الطرف المسيطر النهائي من خلال صندوق الاستثمارات العامة. كما في 31 مارس 2022م، بلغ رأس مال الشركة المُصرح به والمُصدر والمدفوع بالكامل 1,200 مليون ريال سعودي (31 ديسمبر 2021م: 1,200 مليون ريال سعودي) مقسم إلى 120 مليون سهماً (31 ديسمبر 2021م: 120 مليون سهماً) بقيمة 10 ريال سعودي لكل سهم.
أعلنت الشركة في 1 يونيو 2021م عن إعادة هيكلتها التي نتج عنها تحويل شركة السوق المالية السعودية (تداول) إلى شركة قابضة باسم شركة مجموعة تداول السعودية القابضة، وهي شركة أم لأربع شركات تابعة مملوكة بالكامل؛ شركة تداول السعودية (تداول)، وشركة مركز مقاصة الأوراق المالية (مقاصة)، وشركة مركز إيداع الأوراق المالية (إيداع)، وشركة تداول للحلول المتقدمة (وامض). تم تقديم المزيد من التفاصيل حول هذه الشركات التابعة في إيضاح 1-1. تم اعتباراً من 1 يونيو 2021م تحويل عمليات الشركة، والتي اشتملت على إدراج وتداول ونشر معلومات الأوراق المالية، إلى شركة تداول السعودية.
تتكون هذه القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة من القوائم المالية للشركة والشركات التابعة لها (يشار إليها مجتمعة بـ"المجموعة").
تتمثل الأنشطة الرئيسية للشركة، بعد أن أصبحت شركة قابضة، في إدارة ودعم الشركات التابعة لها أو المشاركة في إدارة الشركات الأخرى التي تمتلك فيها أسهماً، واستثمار أموالها في الأسهم والأوراق المالية الأخرى، وامتلاك العقارات والممتلكات الأخرى المرتبطة بأعمالها، ومنح القروض والضمانات والتمويل للشركات التابعة لها، وامتلاك وتأجير حقوق الملكية الصناعية للشركات التابعة لها أو الشركات الأخرى.
تتمثل الأنشطة الرئيسية للمجموعة من خلال الشركات التابعة المخصصة (المبين في إيضاح 1-1) في توفير، خدمة الإدراج، وتهيئة وإدارة آليات تداول الأوراق المالية، وتوفير خدمات إيداع الأوراق المالية وتسجيل ملكيتها، وتصفية عمليات تداول الأوراق المالية، ونشر المعلومات المتعلقة بها، ومزاولة أي نشاط آخر ذي علاقة بأي من ذلك وفقاً لنظام السوق المالية وبما يحقق أهدافها الواردة فيه.
وفي 8 ديسمبر 2021م، استكملت الشركة طرحها العام الأولي وأدرجت أسهمها العادية في السوق المالية السعودية. فيما يتعلق بالطرح العام الأولي، باعت الحكومة من خلال صندوق الاستثمارات العامة 30٪ من حصتها التي تمثل 36 مليون سهم عادي. وعليه، يمتلك صندوق الاستثمارات العامة حالياً 70٪ (2020م: 100٪) من رأس المال.
إن العنون المسجل للشركة هو كما يلي:
6897 طريق الملك فهد - العليا وحدة رقم: 15 الرياض 12211-3388 المملكة العربية السعودية
عام (يتبع)
2) تفاصيل الشركات التابعة للشركة
اسم الشركة التابعة | بلد التأسيس والوضع النظامي |
تاريخ السجل التجاري | نشاط الأعمال | الملكية، المباشرة والفعلية | رأس المال المدفوع - ريال سعودي | مارس 2022م | ديسمبر 2021م |
شركة مركز إيداع الأوراق المالية "إيداع"
| المملكة العربية السعودية، شركة مساهمة سعودية مقفلة |
11/27/1437هـ (الموافق 30 أغسطس 2016م) | إيداع وتسجيل الأوراق المالية | 100٪ | 100٪ | 400,000,000 |
شركة مركز مقاصة الأوراق المالية ("مقاصة")
| المملكة العربية السعودية، شركة مساهمة سعودية مقفلة |
02/06/1439هـ (الموافق 18 فبراير 2018م) | خدمات المقاصة للأوراق المالية | 100٪ | 100٪ | 600,000,000 |
شركة تداول للحلول المتقدمة "وامض"
| المملكة العربية السعودية، شركة مساهمة سعودية مقفلة |
11/02/1442هـ (الموافق 28 سبتمبر 2020م) | حلول التقنية المالية، الحلول المبتكرة لأسواق رأس المال لأصحاب المصلحة | 100٪ | 100٪ | 75,000,000 | شركة تداول السعودية “تداول” |
المملكة العربية السعودية، شركة مساهمة سعودية مقفلة
|
17/08/1442هـ (الموافق 31 مارس 2021م) | إدراج وتداول الأوراق المالية، نشر معلومات السوق | 100٪ | 100٪ | 600,000,000 |
| |
| الإفصاح عن أسس إعداد القوائم المالية [ملخص] | | |
| الإفصاح عن أسس إعداد القوائم المالية [فقرة نصية] |
أسس الإعداد
2-1 بيات الالتزام
تم إعداد هذه القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة كما في ولفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2022م وفقاً للمعيار الدولي للتقرير المالي 34 "التقرير المالي الأولي" المعتمد في المملكة العربية السعودية والمعايير والإصدارات الأخرى الصادرة من الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين، وتماشياً مع أحكام نظام الشركات المعمول به في المملكة العربية السعودية ونظام الشركة الأساسي. تتماشى السياسات المحاسبية في هذه القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة مع تلك السياسات في القوائم المالية السنوية للمجموعة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2021م.
لا تتضمن هذه القوائم المالية الأولية المختصرة كافة المعلومات والإفصاحات المطلوبة للمجموعة الكاملة من القوائم المالية ويجب أن تتم قراءتها جنباً إلى جنب مع آخر قوائم مالية سنوية للشركة كما في وللسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2021م.
2-2 أسس القياس
تم إعداد هذه القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية التي يتم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة، ومكافأة نهاية الخدمة للموظفين والتي يتم قياسها باستخدام طريقة وحدة الائتمان المتوقعة ويتم خصمها إلى قيمتها الحالية.
2-3 عملة العرض والنشاط يتم عرض هذه القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة بالريال السعودي الذي يعتبر عملة العرض والنشاط للمجموعة. تم تقريب كافة المبالغ لأقرب ريال سعودي.
2-4 التقديرات والأحكام المحاسبية الهامة عند إعداد هذه القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة قامت الإدارة باستخدام الأحكام والتقديرات التي تؤثر في تطبيق السياسات المحاسبية وعلى المبالغ المبينة للموجودات والمطلوبات والإيرادات والمصروفات. قد تختلف النتائج الفعلية عن هذه التقديرات.
إن الأحكام الهامة المستخدمة من قبل الإدارة عند تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة والمصادر الرئيسية للتقديرات غير المؤكدة مماثلة لتلك المبينة في آخر قوائم مالية سنوية.
أسس توحيد القوائم المالية
تتكون هذه القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة من القوائم المالية لتداول والشركات التابعة لها (يشار إليها مجتمعة بـ"المجموعة"). وتتحقق السيطرة عندما تتعرض المجموعة لمخاطر أو يكون لها الحق في الحصول على عائدات متغيرة من مشاركتها في الشركة المستثمر فيها ويكون لديها القدرة على التأثير في هذه العائدات من خلال سلطتها على الشركة المستثمر فيها.
وعند تقييم السيطرة، تأخذ المجموعة بالاعتبار كلاً من الحقوق الجوهرية التي تحتفظ بها والحقوق الجوهرية التي يحتفظ بها الآخرون. يتم إدراج القوائم المالية للشركات التابعة في القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة من تاريخ بدء السيطرة حتى تاريخ توقفها. وتتوقف المجموعة عن إثبات موجودات ومطلوبات الشركة التابعة وأي حصة غير مسيطرة ذات علاقة ومكونات حقوق الملكية الأخرى. يتم إثبات أي ربح أو خسارة ناتجة في الربح أو الخسارة. ويتم قياس أي حصة محتفظ بها لدى الشركة التابعة السابقة بالقيمة العادلة عند فقدان السيطرة.
يتم استبعاد الأرصدة والمعاملات داخل المجموعة بالإضافة إلى أية أرباح ومصروفات غير محققة (باستثناء الأرباح أو الخسائر الناتجة عن المعاملات بالعملات الأجنبية) ناتجة عن المعاملات داخل المجموعة. | |
| الإفصاح عن الإطار المحاسبي المستخدم في إعداد القوائم المالية [فقرة نصية] |
المعايير الجديدة والتعديلات الصادرة
المعايير الصادرة وغير سارية المفعول بعد
هناك عدد من المعايير الجديدة والتعديلات على المعايير التي يسري مفعولها للفترات السنوية التي تبدأ بعد 1 يناير 2022م مع السماح بالتطبيق المبكر لها. لم تقم المجموعة بالتطبيق المبكر لأي من المعايير الجديدة أو المعدلة سالفة الذكر عند إعداد هذه القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة.
المعايير الجديدة أو التعديلات لسنة 2022م والمتطلبات المرتقبة
تم إصدار عدد من المعايير والتعديلات والتفسيرات. إن المتطلبات الجديدة صدرت عن مجلس معايير المحاسبة الدولية بتاريخ 20 مارس 2022م، وتحتوي على جدولين، على النحو التالي:
المتطلبات الجديدة السارية حالياً: يتضمن هذا الجدول آخر تغييرات التي طرأت على المعايير والتي يجب تطبيقها من قبل المنشأة بفترة التقرير السنوية التي تبدأ في 1 يناير 2022م. المتطلبات المرتقبة: يتضمن هذا الجدول آخر تغييرات طرأت على المعايير والتي يجب تطبيقها على الفترة السنوية التي تبدأ في 1 يناير 2022م والمتاحة للتطبيق المبكر للفترات السنوية التي تبدأ في 1 يناير 2022م. لا تُدرج هذه المتطلبات في هذا الدليل.
المتطلبات الجديدة السارية حالياً:
تاريخ السريان | المعايير الجديدة أو التعديلات | 1 يناير 2022م | العقود المتوقع خسارتها - تكلفة إتمام العقد (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي 37) | التحسينات السنوية على المعايير الدولية للتقرير المالي 2018م-2020م | الممتلكات والآلات والمعدات: المتحصلات قبل الاستخدام المقصود (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي 16) | المَراجع حول إطار المفاهيم (تعديلات على المعيار الدولي للتقرير المالي 3) |
|
|
|
|
|
|
المتطلبات المرتقبة:
تاريخ السريان | المعايير الجديدة أو التعديلات | 1 يناير 2023م | تصنيف المطلوبات كمتداولة وغير متداولة (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي 1) | المعيار الدولي للتقرير المالي 17: عقود التأمين | الإفصاح عن السياسات المحاسبية - تعديلات على معيار المحاسبة الدولي 1 وقائمة ممارسة المعيار الدولي للتقرير المالي 2 | تعريف التقدير المحاسبي (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي 8) | الضريبة المؤجلة المتعلقة بالموجودات والمطلوبات الناتجة عن معاملة واحدة (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي 12) | متاح للتطبيق الاختياري/تاريخ السريان مؤجل إلى أجل غير مسمى | بيع أو مساهمة الموجودات بين مستثمر ما وشركته الزميلة أو المشروع المشترك (التعديلات على المعيار الدولي للتقرير المالي 10 ومعيار المحاسبة الدولي 28) |
| |
| الإفصاح عن أسس توحيد القوائم المالية [فقرة نصية] |
أسس التوحيد (يتبع)
يتم استبعاد الأرباح غير المحققة من المعاملات مع الشركات المستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية مقابل الاستثمار بقدر حصة المجموعة في الشركة المستثمر فيها. يتم استبعاد الخسائر غير المحققة بنفس الطريقة التي يتم بها استبعاد الأرباح غير المحققة ولكن إلى حد عدم وجود دليل على انخفاض القيمة. | |
| الإفصاح عن ملخص بأهم السياسات المحاسبية [ملخص] | | |
| وصف السياسة المحاسبية للشركات الزميلة والمشاريع المشتركة [فقرة نصية] |
الشركة المستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية
يتمثل ذلك في حصة المجموعة من الاستثمار في شركة تداول العقارية ("شركة زميلة")، وهي شركة تم تأسيسها في المملكة العربية السعودية حيث تمارس الشركة تأثيراً عليها من خلال حقوق التصويت. كما في 31 مارس 2022م، تمتلك المجموعة نسبة 33.12٪ من رأس مال الشركة الزميلة (31 ديسمبر 2021م: 33.12٪). تتمثل الأنشطة الرئيسية للشركة الزميلة في تطوير برج مكاتب تجاري في مركز الملك عبد الله المالي بالرياض حيث تتوقع المجموعة أن يكون مقرها الرئيسي.
قامت المجموعة بإثبات حصتها في الخسارة لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2022م استناداً إلى حسابات الإدارة ربع السنوية للشركة الزميلة. وتم الانتهاء من إعادة الهيكلة المالية للشركة الزميلة خلال سنة 2020م. وقد تضمنت إعادة الهيكلة تحويل الاستثمار في الشركة الزميلة في شكل صكوك بمبلغ 130 مليون ريال سعودي إلى استثمار حقوق ملكية. بالإضافة إلى ذلك، قامت الشركة باستثمار إضافي في حقوق الملكية بمبلغ 210 مليون ريال سعودي. تم اعتماد هذه المعاملات من قبل مجلس إدارة المجموعة في 19 أبريل 2020م. ولم تؤدي إعادة الهيكلة هذه إلى سيطرة المجموعة على الشركة الزميلة.
فيما يلي الحركة في رصيد الاستثمار بالشركة الزميلة:
| للفترة المنتهية في 31 مارس 2022م |
| للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2021م |
|
|
|
|
|
|
|
| الرصيد في بداية الفترة/السنة | 375,616,085 |
| 378,895,293 | الحصة في خسارة الفترة / السنة
| (1,595,097) |
| (3,279,208) | الرصيد في نهاية الفترة / السنة | 374,020,988 |
| 375,616,085 |
يُلخص الجدول التالي المعلومات المالية للشركة الزميلة كما هي مدرجة في حسابات الإدارة كما في 31 مارس 2022م والقوائم المالية المراجعة كما في 31 ديسمبر 2021م:
| 31 مارس 2022م |
| 31 ديسمبر 2021م | قائمة المركز المالي الملخصة |
|
|
| إجمالي الموجودات المتداولة | 51,936,902 |
| 86,103,297 | إجمالي الموجودات غير المتداولة | 2,263,656,578 |
| 2,233,751,094 | إجمالي المطلوبات المتداولة | 84,323,005 |
| 1,073,045,160 | إجمالي المطلوبات غير المتداولة | 1,038,873,259 |
| 49,595,898 | صافي الموجودات (100٪) | 1,192,397,216 |
| 1,197,213,333 |
| 31 مارس 2022م |
| 31 ديسمبر 2021م | قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الملخصة |
|
|
| إجمالي الإيرادات | -- |
| -- | صافي الخسارة | 4,816,117 |
| 9,900,948 | إجمالي الخسارة الشاملة للفترة/للسنة | 4,816,117 |
| 9,900,948 |
|
|
|
|
| |
| وصف السياسة المحاسبية لإثبات الإيرادات [فقرة نصية] |
الإيرادات التشغيلية
| لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 31 مارس |
| 2022م | 2021م | الإيرادات المثبتة على مدى زمني |
|
|
خدمات ما بعد التداول خدمات إدراج خدمات التكنولوجيا والبيانات اشتراكات مشتقات مالية |
22,644,782 19,657,850 22,515,659 721,594 73,687 |
21,292,172 17,029,338 19,658,997 724,464 76,425 |
| 65,613,572 | 58,781,396 | خدمات محولة عند نقطة من الزمن |
|
| خدمات ما بعد التداول خدمات تداول خدمات التكنولوجيا والبيانات خدمات إدراج مشتقات مالية اشتراكات | 125,007,490 99,020,660 2,094,158 1,970,000 211,112 32,000 | 141,642,886 127,211,727 4,194,043 170,000 203,884 166,000 |
| 228,335,420 | 273,588,540 | الإيرادات من العقود مع العملاء | 293,948,992 | 332,369,936 |
20-1 وفقاً لقرار مجلس إدارة هيئة السوق المالية رقم (6/270/17) بتاريخ 18 يناير 2017م، فيما يلي ترتيبات الإيرادات التشغيلية بين المجموعة وهيئة السوق المالية اعتباراً من 1 يناير 2017م:
كما هو مبين في إيضاح 16، يحق لهيئة السوق المالية عائد مالي يعادل 64٪ من إجمالي عمولة التداول. تقوم المجموعة بتحصيل هذا العائد نيابة عن هيئة السوق المالية وإيداعه في حساب هيئة السوق المالية بناءً على تعليماتها؛ومع ذلك: لم يتم إثبات حصة هيئة السوق المالية من الإيرادات. يحق للمجموعة الاحتفاظ بنسبة 100٪ من إيرادات النشاط (باستثناء عمولة التداول التي تخضع لترتيب مشاركة العائد المالي المذكور أعلاه).
20-2 في السنة الحالية، قامت المجموعة بتحديث تفصيل الإيرادات كما هو مبين في القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة. من أجل توفير المقارنة للمبالغ المفصح عنها في القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة للسنة السابقة، تم تقديم المطابقة التالية:
كما هو مفصح عنه في القوائم المالية الأولية للفترة المنتهية في 31 مارس 2021م | المبلغ | كما هو مفصح عنه في أرقام المقارنة للقوائم المالية للفترة المنتهية في 31 مارس 2022م | المبلغ |
|
|
|
| عمولة التداول | 127,211,727 | خدمات تداول | 127,211,727 |
|
|
|
| خدمات ما بعد التداول | 162,935,058 | خدمات ما بعد التداول | 162,935,058 | |
|
|
|
| خدمات معلومات السوق | 23,853,040 | خدمات التكنولوجيا والبيانات | 23,853,040 |
|
|
|
| خدمات إدراج | 18,089,802
| خدمات إدراج | 17,199,338 | اشتراكات | 890,464 |
|
|
|
| مشتقات مالية | 280,309 | مشتقات مالية | 280,309 |
| 332,369,936 |
| 332,369,936 |
| |
| الإفصاح عن الإيضاحات الأخرى التي تشكل جزءاً من الحسابات [ملخص] | | |
| الإفصاح عن الأرصدة لدى البنوك والنقد في الصندوق [فقرة نصية] |
الودائع لدى البنك المركزي السعودي
تتمثل في الضمان النقدي المستلم من المشاركين في المقاصة في شكل هامش أولي وهامش تغيير وتمويلات التعثر لأسواق الأسهم والمشتقات. كما تتضمن مبلغ 16.5 مليون ريال سعودي تم إيداعه بواسطة المجموعة وفقاً لتوجيهات هيئة السوق المالية. ويتم اكتساب عمولة من هذه الودائع، وتحتجز المجموعة جزءاً من العمولة وتضاف إضافة حصة أعضاء المقاصة من العمولة إلى حسابات الضمان الخاصة بهم. هذه ليست متاحة للاستخدام من قبل المجموعة.
| إيضاح | 31 مارس 2022م
|
| 31 ديسمبر 2021م
| ودائع لدى البنك المركزي السعودي - متعلقة بالمشتقات |
| 21,343,086 |
| 28,013,567 | ودائع لدى البنك المركزي السعودي - متعلقة بالأسهم | 9-1 | 1,831,728,607 |
| -- |
|
| 1,853,071,693 |
| 28,013,567 |
9-1 استعداداً لإطلاق عمليات مقاصة الأسهم في 3 أبريل 2022م، أودع المشاركون في المقاصة ضمانات نقدية في شكل هامش أولي وتمويل التعثر.
النقد وما في حكمه
|
| 31 مارس 2022م
|
| 31 ديسمبر 2021م
| نقد لدى البنوك – حسابات جارية |
| 101,406,524 |
| 76,197,458 |
|
| 101,406,524 |
| 76,197,458 |
| |
| الإفصاح عن المدينين [فقرة نصية] |
الذمم المدينة
| إيضاحات | 31 مارس 2022م |
| 31 ديسمبر 2021م | ذمم مدينة: |
|
|
|
| - أطراف ذات علاقة | 26-2 | 21,873,419 |
| 11,652,168 | - أخرى |
| 129,539,239 |
| 74,691,162 | يخصم: مخصص الخسائر الائتمانية | 7-1 | (27,989,047) |
| (25,795,719) |
|
| 123,423,611 |
| 60,547,611 |
7-1 فيما يلي ملخصاً بالحركة في مخصص الخسائر الائتمانية:
| 31 مارس 2022م |
| 31 ديسمبر 2021م |
|
|
|
| الرصيد في بداية الفترة/ السنة | 25,795,719 |
| 26,613,594 | محمل/ (رد مخصص) للفترة /للسنة | 2,193,328 |
| (817,875) | الرصيد في نهاية الفترة/السنة | 27,989,047 |
| 25,795,719 |
| |
| الإفصاح عن المصاريف المدفوعة مقدما [فقرة نصية] |
المصروفات المدفوعة مقدماً والموجودات المتداولة الأخرى
| إيضاح | 31 مارس 2022م |
| 31 ديسمبر 2021م | دفعة مقدمة مقابل شراء عقار | 8-1 | 77,500,000 |
| 77,500,000 | مصروفات تأمين مدفوع مقدماً |
| 4,357,795 |
| 7,920,038 | إيرادات تشغيلية مستحقة |
| 9,270,517 |
| 9,064,755 | سلف لموظفين |
| 4,198,605 |
| 5,404,641 | مصروفات صيانة مدفوعة مقدماً |
| 6,108,140 |
| 2,744,593 | ذمم مدينة أخرى |
| 5,614,876 |
| 5,425,592 |
|
| 107,049,933 |
| 108,059,619 |
8-1 يمثل هذا البند دفعة مقدمة مدفوعة لشراء عقار بغرض إنشاء مركز معلومات في مركز الملك عبدالله المالي. | |
| الإفصاح عن الحسابات المكشوفة لدى البنوك [فقرة نصية] |
التأمينات النقدية من المشاركين في المقاصة
| إيضاحات | 31 مارس 2022م |
| 31 ديسمبر 2021م | ضمان نقدي مستلم من أعضاء المقاصة على |
|
|
|
| - حسابهم الخاص | 13-1 | 1,002,294 |
| 1,002,106 | - عملائهم | 13-2 | 15,921,411 |
| 12,999,401 | - هامش أولي للمركز | 13-3 | 538,200 |
| 385,200 | حساب شركة مركز مقاصة الأوراق المالية (مقاصة) | 13-4 | 1,815,314,920 |
| -- |
|
| 1,832,776,825 |
| 14,386,707 |
13-1 يمثل ذلك ضمان نقدي مستلم من أعضاء المقاصة على حسابهم الخاص. 13-2يمثل ذلك ضمان نقدي مستلم من أعضاء المقاصة على حساب عملائهم. 13-3يمثل ذلك ضمان نقدي مستلم من أعضاء المقاصة مع المركز. 13-4 يمثل هذا البند ضمان نقدي مستلم من أعضاء المقاصة في حساب شركة مركز مقاصة الأوراق المالية (مقاصة). استعداداً لإطلاق عمليات مقاصة الأسهم في 3 أبريل 2022م، أودع المشاركون في المقاصة ضمانات نقدية في شكل هامش أولي وتمويل التعثر. للتفاصيل الرجوع الى ايضاح 9-1.
مساهمة الأعضاء في تمويل غرفة المقاصة
يمثل هذا ترتيباً للتمويل المسبق للتعثر الذي يتكون من موجودات يساهم بها أعضاء المقاصة والتي يمكن أن تستخدمها المجموعة في ظروف معينة لتغطية الخسائر أو ضغوط السيولة الناتجة عن حالات تعثر المشاركين في السداد. | |
| الإفصاح عن الاستثمارات العقارية، بما في ذلك استثمارات عقارية تحت الإنشاء [فقرة نصية] |
الاستثمارات
فيما يلي ملخصًا لمحافظ الاستثمار في الأوراق المالية:
|
إيضاحات | 31 مارس 2022م |
| 31 ديسمبر 2021م | غير متداولة |
|
|
|
| استثمارات مدرجة بالتكلفة المطفأة | 6-1 | 55,332,785 |
| 55,272,377 |
|
| 55,332,785 |
| 55,272,377 | متداولة |
|
|
|
| استثمارات مدرجة بالتكلفة المطفأة | 6-1 | -- |
| 101,292,699 | استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة | 6-2 | 2,779,695,714 |
| 2,530,440,109 |
|
| 2,779,695,714 |
| 2,631,732,808 |
6-1الاستثمارات المدرجة بالتكلفة المطفأة تتمثل في استثمار في صكوك مصدرة من قبل أطراف أخرى تعمل في المملكة العربية السعودية ذات تصنيف ائتماني جيد. وتحمل الصكوك متوسط عمولة بمعدل 2.5٪ سنوياً خلال فترة الثلاثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2022م (2021م: 2.4٪ - 2.5٪).
وفيما يلي تفاصيل هذه الاستثمارات:
| 31 مارس 2022م |
| 31 ديسمبر 2021م |
|
|
|
| استثمار في صكوك - البلاد | 55,346,602 |
| 55,286,298 | استثمار في صكوك - الهيئة العامة للطيران المدني | - |
| 101,325,640 | خسارة انخفاض في قيمة الاستثمارات المدرجة بالتكلفة المطفأة (6-1-1) | (13,817) |
| (46,862) |
| 55,332,785 |
| 156,565,076 |
| 31 مارس 2022م |
| 31 ديسمبر 2021م |
|
|
|
| استثمارات مدرجة بالتكلفة المطفأة - غير متداولة | 55,332,785 |
| 55,272,377 | استثمار بالتكلفة المطفأة - متداولة | -- |
| 101,292,699 |
| 55,332,785 |
| 156,565,076 |
6-1-1 فيما يلي ملخصاً بالحركة في الخسائر الائتمانية المتوقعة للاستثمارات المدرجة بالتكلفة المطفأة:
| 31 مارس 2022م |
| 31 ديسمبر 2021م |
|
|
|
|
|
|
|
| الرصيد في بداية الفترة/ السنة | 46,862 |
| 43,865 | (رصيد)/ مصروف للفترة/للسنة | (33,045) |
| 2,997 | الرصيد في نهاية الفترة/السنة | 13,817 |
| 46,862 |
فيما يلي تفاصيل الاستثمارات المدرجة بالتكلفة المطفأة:
البيان | تاريخ الاستحقاق | القيمة الاسمية | التصنيف | الهيئة العامة للطيران المدني | 18 يناير 2022م | 100,000,000 | موجودات متداولة | بنك البلاد بالريال السعودي من الفئة 2 | 15 أبريل 2031م | 55,000,000 | موجودات غير متداولة |
الاستثمارات (يتبع)
6-2 الاستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة يمثل هذا البند استثمارات في وحدات صناديق استثمار، التي تخضع للائحة الصادرة عن هيئة السوق المالية. تحتفظ المجموعة بهذه الموجودات بغرض المتاجرة ولهذا السبب تم تصنيفها على أنها موجودات متداولة. إن التكلفة والقيمة العادلة للاستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة هي كما يلي:
| 31 مارس 2022م |
| 31 ديسمبر 2021م |
| التكلفة | القيمة العادلة |
| التكلفة | القيمة العادلة | صناديق أسواق النقد | 2,716,389,164 | 2,758,980,272 |
| 2,464,606,786 | 2,499,724,667 | صناديق عقارية | 30,000,000 | 20,715,442 |
| 40,000,000 | 30,715,442 | الإجمالي | 2,746,389,164 | 2,779,695,714 |
| 2,504,606,786 | 2,530,440,109 |
| |
| الإفصاح عن الدائنين التجاريين [فقرة نصية] |
الذمم الدائنة
| إيضاحات | 31 مارس 2022م |
| 31 ديسمبر 2021م | ذمم دائنة تجارية: |
|
|
|
| |
| 9,740,781 |
| 6,701,240 | | 26-4 | 85,476 |
| 84,470 |
|
| 9,826,257 |
| 6,785,710 |
| |
| الإفصاح عن المصاريف المستحقة الدفع [فقرة نصية] |
المصروفات المستحقة والمطلوبات المتداولة الأخرى
| إيضاح | 31 مارس 2022م
|
| 31 ديسمبر 2021م
| مصروفات موظفين مستحقة |
| 60,151,678 |
| 100,154,729 | تأمينات اجتماعية مستحقة - المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية |
| 2,164,356 |
| 1,979,001 | ضريبة القيمة المضافة، صافي |
| 12,859,759 |
| 6,637,535 | مكافأة أعضاء مجلس الإدارة المستحقة | 26-4 | 6,597,834 |
| 8,376,167 | مصروفات موردين مستحقة: |
|
|
|
| | 26-4 | 11,600,014 |
| 10,296,790 | |
| 94,780,684 |
| 104,646,140 | أخرى |
| 4,095,091 |
| 3,994,712 |
|
| 192,249,416 |
| 236,085,074 |
| |
| الإفصاح عن الزكاة [فقرة نصية] |
الزكاة الدائنة
اعتباراً من 1 يناير 2021م، تخضع المجموعة للزكاة وفقاً لنظام الزكاة الصادر عن الهيئة بموجب المرسوم الملكي رقم 35657 الصادر بتاريخ 29/6/1442 هـ.
فيما يلي بياناً بالحركة في الزكاة:
| 31 مارس 2022م
|
| 31 ديسمبر 2021م
|
|
|
|
| الرصيد في بداية الفترة/السنة | 66,663,698 |
| 83,561,274 | مخصص الزكاة للفترة/ السنة |
|
|
| | 21,222,308 |
| 66,663,698 | | -- |
| (440,338) |
| 21,222,308 |
| 66,223,360 | زكاة مدفوعة خلال الفترة/ السنة | -- |
| (83,120,936) | الرصيد في نهاية الفترة/السنة | 87,886,006 |
| 66,663,698 |
19-1 قدمت المجموعة إقرارها الزكوي الموحد للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2021م لدى الهيئة. مع ذلك، لم يتم الانتهاء من الربط الزكوي لسنة 2020م بعد. | |
| الإفصاح عن الإيرادات المؤجلة [فقرة نصية] |
الإيرادات المؤجلة
| 31 مارس 2022م
|
| 31 ديسمبر 2021م
|
|
|
|
| الرصيد في بداية الفترة/السنة | 3,214,902 |
| 3,223,464 | المفوترة خلال الفترة/السنة | 146,107,022 |
| 169,346,097 | المثبتة كإيرادات خلال الفترة/ السنة | (43,673,408) |
| (169,354,659) | الرصيد في نهاية الفترة/السنة | 105,648,516 |
| 3,214,902 |
| |
| الإفصاح عن المطلوبات المتداولة الأخرى [فقرة نصية] |
الرصيد مستحق إلى هيئة السوق المالية
يحق لهيئة السوق المالية عائد مالي يعادل 64٪ من إجمالي عمولة التداول. تقوم المجموعة بتحصيل هذا العائد نيابة عن هيئة السوق المالية وإيداعه في حساب هيئة السوق المالية بناءً على تعليماتها. | |
| الإفصاح عن مكافأة نهاية الخدمة للموظفين [فقرة نصية] |
التزام مكافأة نهاية الخدمة للموظفين
فيما يلي بياناً بالحركة على مخصص نهاية الخدمة للموظفين:
| لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 31 مارس
2022م |
| للسنة المنتهية في 31 ديسمبر
2021م |
|
|
|
| الرصيد في بداية الفترة/السنة | 96,876,185 |
| 91,024,046 | تكلفة الخدمة الحالية | 2,422,933 |
| 9,691,734 | تكلفة الفائدة | 434,743 |
| 1,738,972 | المبالغ المدرجة في الربح أو الخسارة | 2,857,676 |
| 11,430,706 | خسارة إعادة القياس المدرجة في الدخل الشامل الآخر | -- |
| 9,885,004 | منافع مدفوعة خلال الفترة/ السنة | (595,797) |
| (15,463,571) | الرصيد في نهاية الفترة/ السنة | 99,138,064 |
| 96,876,185 |
التزام مكافأة نهاية الخدمة للموظفين (يتبع)
12-1 فيما يلي صافي التزامات مكافأة نهاية الخدمة:
| 31 مارس 2022م |
| 31 ديسمبر 2021م |
|
|
|
| القيمة الحالية لالتزامات المنافع | 99,138,064 |
| 96,876,185 | القيمة العادلة لموجودات الخطة | -- |
| -- | صافي التزامات المنافع المحددة | 99,138,064 |
| 96,876,185 |
| |
| الإفصاح عن الاحتياطيات النظامية [فقرة نصية] |
الاحتياطي النظامي
وفقاً للنظام الأساسي للشركة ونظام الشركات السعودي في المملكة العربية السعودية، يتعين على الشركة تجنيب 10٪ من أرباحها الصافية كل سنة لتكوين احتياطي نظامي. قرر المساهم في الجمعية العامة غير العادية المنعقدة في 17 أغسطس 2021م التوقف عن تجنيب هذه النسبة عندما يبلغ الاحتياطي المذكور (30٪) من رأس المال المدفوع. نظراً لأن الشركة قد وصلت إلى مستوى الاحتياطي المطلوب؛ فبالتالي، لم يلزم إجراء أي تحويلات إضافية كما في نهاية السنة. قامت الشركة بتحويل صافي الفائض الذي يتجاوز متطلب نسبة 30٪ من الاحتياطي النظامي إلى الأرباح المبقاة في نهاية السنة. إن الاحتياطي النظامي في القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة هو الاحتياطي النظامي للشركة. إن هذا الاحتياطي غير متاح حالياً للتوزيع على المساهمين في الشركة. | |
| الإفصاح عن تكلفة المبيعات [فقرة نصية] |
التكاليف التشغيلية
تتكون التكاليف التشغيلية من المصروفات المباشرة المتكبدة بواسطة المجموعة لتوفير الخدمات لعملائها وللسوق المالية السعودية. وفيما يلي تفاصيل التكاليف التشغيلية:
|
| لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 31 مارس |
| إيضاحات | 2022م
| 2021م
| رواتب ومنافع متعلقة بها |
| 32,485,675 | 32,304,701 | رسوم هيئة السوق المالية | 21-1 | 32,500,000 | 32,500,000 | الصيانة والشبكة والوصول |
| 8,295,843 | 12,618,298 | استهلاك وإطفاء |
| 8,599,285 | 10,276,138 | تسويق ورعاية |
| 2,571,244 | 2,902,301 | مصروفات أمن |
| 388,015 | 309,722 | ضيافة ونظافة |
| 460,699 | 416,889 | استشارات |
| 1,070,013 | 45,060 | مرافق خدمية |
| 286,689 | 166,968 | رسوم استخدام نظام سريع |
| 267,000 | 164,000 | رسوم رخصة |
| 279,285 | 133,681 | اتصالات |
| 146,898 | 121,784 | تدريب |
| 183,193 | 2,794 | رحلات عمل |
| 1,282 | -- | علاقات المساهمون |
| 32,192 | -- | أخرى |
| 134,007 | 303,469 |
|
| 87,701,320 | 92,265,805 |
21-1يمثل هذا البند رسوماً مستحقة لهيئة السوق المالية فيما يتعلق بالخدمات المقدمة للمجموعة بموجب قرار مجلس هيئة السوق المالية رقم (17/268/6) بتاريخ 18 يناير 2017م وقرار مجلس إدارة هيئة السوق المالية رقم (3-2-2020) بتاريخ 7 يناير 2020م. | |
| الإفصاح عن المصاريف العمومية والإدارية [فقرة نصية] |
المصروفات العمومية والإدارية
| لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 31 مارس |
| 2022م
| 2021م
| رواتب ومنافع متعلقة بها | 33,460,943 | 29,960,403 | استشارات | 1,336,627 | 2,536,795 | استهلاك وإطفاء | 4,029,220 | 4,077,920 | الصيانة والشبكة والوصول | 2,616,929 | 3,002,333 | مكافأة أعضاء مجلس الإدارة | 2,374,000 | 1,883,500 | رسوم رخصة | 440,981 | 446,158 | تسويق ورعاية | 2,883,848 | 304,885 | تدريب | 476,327 | 41,998 | ضيافة ونظافة | 530,268 | 413,819 | مصروفات أمن | 532,985 | 304,278 | قرطاسية ولوازم مكتبية | 225,960 | 9,805 | تأمين | 445,822 | 298,870 | مرافق خدمية | 264,642 | 164,033 | اتصالات | 79,299 | 110,416 | رحلات عمل | -- | 5,000 | أخرى | 607,590 | 948,280 |
| 50,305,441 | 44,508,493 |
| |
| الإفصاح عن الإيرادات الأخرى، صافي [فقرة نصية] |
إيرادات الاستثمارات
|
| لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 31 مارس |
|
| 2022م
| 2021م
| - على الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة: |
|
|
| دخل عمولة خاصة |
| 355,244 | 631,944 | عمولة من الودائع لدى البنك المركزي السعودي |
| 37,600 | 3,312 | - على الموجودات المالية المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة: |
|
|
| دخل توزيعات أرباح |
| 1,003,871 | 1,976,290 | ربح محقق من بيع استثمارات، صافي |
| 152,782 | 555,550 | ربح غير محقق من استثمارات، صافي |
| 8,368,971 | 8,228,384 |
|
| 9,918,468 | 11,395,480 |
| |
| الإفصاح عن ربح السهم [فقرة نصية] |
ربحية السهم الأساسية والمخفضة
يتم احتساب ربحية السهم الأساسية والمخفضة للسهم بقسمة الربح العائد على المساهمين العاديين بالشركة على المتوسط المرجح لعدد الأسهم القائمة للفترة المنتهية في 31 مارس 2022م بإجمالي 120 مليون سهم (31 مارس 2021م: 120 مليون سهماً).
| 31 مارس 2022م
|
| 31 مارس 2021م
| صافي ربح الفترة | 140,635,134 |
| 179,635,330 | المتوسط المرجح لعدد الأسهم القائمة | 120,000,000 |
| 120,000,000 | ربحية السهم | 1.17 |
| 1.50 |
| |
| الإفصاح عن المعاملات مع الجهات ذات العلاقة [فقرة نصية] |
المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة
تتعامل الشركة خلال السياق الاعتيادي لأنشطتها مع الأطراف ذات العلاقة. تتضمن الأطراف ذات العلاقة من صندوق الاستثمارات العامة ("المساهم") وشركة تداول العقارية ("شركة زميلة") ومجلس إدارة المجموعة والمديرين التنفيذيين. كما تتضمن الأطراف ذات العلاقة من الشركات الشقيقة وهي: أ) مملوكة من قبل المساهمين. ب) لديها أعضاء مجلس إدارة مشتركين لمجلس إدارة الشركة؛ و ج) لديها أعضاء مجلس إدارة مشتركين لمجلس إدارة المساهم.
المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة (يتبع)
26-1قامت المجموعة بالإفصاح عن المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة من قبل كل شركة من شركات المجموعة. إن خدمات الإيرادات التي تقدمها كل شركة من شركات المجموعة موضحة أدناه.
تمثل المعاملات مع خدمات تداول القابضة خدمات التداول ورسوم الإدراج وخدمات التكنولوجيا والمعلومات التي تم تقدمها من قبل الشركة الأم قبل إعادة هيكلة المجموعة. ومع ذلك، اعتباراً من 1 يونيو 2021م، يتم تقديم هذه الخدمات من قبل شركة تداول السعودية ويتم إدراجها ضمن خدمات تداول السعودية. تمثل المعاملة مع خدمات إيداع الأوراق المالية خدمات ما بعد التداول، وتمثل المعاملات مع خدمات مقاصة الأوراق المالية خدمات المقاصة للمشتقات.
فيما يلي بيان بالمعاملات مع الأطراف ذات العلاقة خلال فترة الثلاثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2022م التي تتعلق بالأنشطة الرئيسية للمجموعة التي يتم مزاولتها من خلال شركات المجموعة:
|
| طبيعة المعاملات من قبل شركات المجموعة |
طبيعة العلاقة | خدمات تداول القابضة | خدمات إيداع أوراق مالية | خدمات مقاصة أوراق مالية | خدمات تداول السعودية | خدمات شركة تداول للحلول المتقدمة | لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2022م | الشركات الشقيقة: |
|
|
|
|
|
| - مملوكة من قبل المساهم | (69,496) | 21,619,001 | - | 169,409,376 | 931,500 | 191,890,381 | - ذات أعضاء مجلس إدارة مشتركين لمجلس إدارة الشركة | - | - | - | 28,131,575 | - | 28,131,575 | - ذات أعضاء مجلس إدارة مشتركين لمجلس إدارة المساهم | - | 1,438,548 | 34,500 | - | - | 1,473,048 | الإجمالي | (69,496) | 23,057,549 | 34,500 | 197,540,951 | 931,500 | 221,495,004 |
فيما يلي رصيد الذمم المدينة الناتج من المعاملات أعلاه مع الأطراف ذات العلاقة:
| للفترة المنتهية في 31 مارس 2022م |
|
طبيعة العلاقة | الرصيد الافتتاحي |
| المفوتر |
| المحصل |
| الرصيد الختامي | مخصص الخسارة |
|
|
|
|
|
|
|
|
| الشركات الشقيقة: |
|
|
|
|
|
|
|
| - مملوكة من قبل المساهم | 10,312,176 |
| 191,890,381 |
| (182,058,973) |
| 20,143,584 | 67,667 | - ذات أعضاء مجلس إدارة مشتركين لمجلس إدارة الشركة | 1,046,038 |
| 28,131,575 |
| (27,988,027) |
| 1,189,586 | 581 | - ذات أعضاء مجلس إدارة مشتركين لمجلس إدارة المساهم | 293,954 |
| 1,473,048 |
| (1,226,753) |
| 540,249 | 333 | الإجمالي | 11,652,168 |
| 221,495,004 |
| (211,273,753) |
| 21,873,419 | 68,581 |
المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة (يتبع)
26-2 فيما يلي بيان بالمعاملات مع الأطراف ذات العلاقة خلال سنة 2021م التي تتعلق بالأنشطة الرئيسية للمجموعة التي يتم مزاولتها من خلال شركات المجموعة:
|
| طبيعة المعاملات من قبل شركات المجموعة |
طبيعة العلاقة | خدمات تداول القابضة | خدمات إيداع أوراق مالية | خدمات مقاصة أوراق مالية | خدمات تداول السعودية | السنة المنتهية في 31 ديسمبر 2021م | شركات شقيقة: |
|
|
|
|
| - مملوكة من قبل المساهم | 209,462,863 | 47,112,988 | 690 | 341,708,497 | 598,285,038 | - ذات أعضاء مجلس إدارة مشتركين لمجلس إدارة الشركة | 124,780,302 | - | - | 51,555,897 | 176,336,199 | - ذات أعضاء مجلس إدارة مشتركين لمجلس إدارة المساهم | 69,311,383 | 3,459,240 | 38,100 | -- | 72,808,723 | الإجمالي | 403,554,548 | 50,572,228 | 38,790 | 393,264,394 | 847,429,960 |
فيما يلي رصيد الذمم المدينة الناتج من المعاملات أعلاه مع الأطراف ذات العلاقة:
| للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2021م |
|
طبيعة العلاقة | الرصيد الافتتاحي |
| المفوتر |
| المحصل |
| الرصيد الختامي | مخصص الخسارة |
|
|
|
|
|
|
|
|
| شركات شقيقة: |
|
|
|
|
|
|
|
| - مملوكة من قبل المساهم | 2,823,849 |
| 598,285,037 |
| (590,796,710) |
| 10,312,176 | 1,440 | - ذات أعضاء مجلس إدارة مشتركين لمجلس إدارة الشركة | - |
| 176,336,199 |
| (175,290,161) |
| 1,046,038 | 4 | - ذات أعضاء مجلس إدارة مشتركين لمجلس إدارة المساهم | 4,393,976 |
| 72,808,723 |
| (76,908,745) |
| 293,954 | 156,240 | الإجمالي | 7,217,825 |
| 847,429,959 |
| (842,995,616) |
| 11,652,168 | 157,684 |
26-3 فيما يلي بياناً بالأرصدة الأخرى مع الأطراف ذات العلاقة المدرجة في الاستثمارات "بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة":
|
| للفترة المنتهية في 31 مارس 2022م |
طبيعة العلاقة |
| الرصيد الافتتاحي |
| المشتريات/ (الاستبعادات) |
| الربح غير المحقق |
| الرصيد الختامي |
|
|
|
|
|
|
|
|
| الشركات الشقيقة ذات أعضاء مجلس إدارة مشتركين لمجلس إدارة الشركة |
| 345,367,216 |
| - |
| 1,271,362 |
| 346,638,578 |
|
| للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2021م |
طبيعة العلاقة |
| الرصيد الافتتاحي |
| مشتريات/ (استبعادات) |
| ربح غير محقق |
| الرصيد الختامي | |
|
|
|
|
|
|
|
|
| | الشركات الشقيقة ذات أعضاء مجلس إدارة مشتركين لمجلس إدارة الشركة |
| 1,142,833,446 |
| (803,923,117) |
| 6,456,887 |
| 345,367,216 |
المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة (يتبع)
26-4 الأرصدة الأخرى مع الأطراف ذات العلاقة الناتجة عن الخدمات المستلمة والمدرجة في الذمم الدائنة والمصروفات المستحقة كما يلي:
| للفترة المنتهية في 31 مارس 2022م |
طبيعة العلاقة |
| الرصيد الافتتاحي | الخدمات المستلمة | المدفوعات | الرصيد الختامي | الشركات الشقيقة: |
|
|
|
|
| - مملوكة من قبل المساهم |
| 10,381,260 | 1,760,024 | (455,794) | 11,685,490 | - ذات أعضاء مجلس إدارة مشتركين لمجلس إدارة الشركة |
| 8,376,167 | 2,374,000 | (4,152,333) | 6,597,834 | الإجمالي |
| 18,757,427 | 4,134,024 | (4,608,127) | 18,283,324 |
| للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2021م |
طبيعة العلاقة |
| الرصيد الافتتاحي | الخدمات المستلمة
| المدفوعات | الرصيد الختامي | شركات شقيقة: |
|
|
|
|
| - مملوكة من قبل المساهم |
| 7,743,772 | 9,039,557 | (6,402,069) | 10,381,260 | - ذات أعضاء مجلس إدارة مشتركين لمجلس إدارة الشركة |
| 5,903,691 | 8,184,167 | (5,711,691) | 8,376,167 | الإجمالي |
| 13,647,463 | 17,223,724 | (12,113,760) | 18,757,427 |
26-5 تتكون الإدارة العليا من أعضاء مجلس الإدارة غير التنفيذيين والإدارة التنفيذية. وفيما يلي بيان بمكافآت موظفي الإدارة العليا:
|
| للفترة المنتهية في 31 مارس |
|
| 2022م | 2021م |
|
|
|
| رواتب ومنافع أخرى قصيرة الأجل |
| 5,458,091 | 2,817,854 | منافع ما بعد انتهاء التوظيف |
| 1,113,719 | 188,938 | مكافأة مجلس الإدارة |
| 2,374,000 | 1,883,500 |
|
| 8,945,810 | 4,890,292 |
| |
| الإفصاح عن المعلومات القطاعية [فقرة نصية] |
المعلومات القطاعية
تعمل الشركة فقط في المملكة العربية السعودية. ولأغراض إدارية، تم تنظيم المجموعة إلى قطاعات أعمال على أساس الخدمات المقدمة. وفيما يلي قطاعات التقرير الخاصة بالمجموعة:
أسواق رأس المال تتمثل أنشطة هذا القطاع في عمولة تداول الأوراق المالية والمشتقات، ورسوم القبول من الإدراج الأولي وزيادة رأس المال الإضافية، والرسوم السنوية المحملة على الأوراق المالية المتداولة في أسواق المجموعة، والرسوم من خدمات السوق الثانوية.
خدمات ما بعد التداول تتمثل أنشطة هذا القطاع بالأعمال المتعلقة بتسجيل المحافظ الاستثمارية في نظام الإيداع والتسوية، وتسجيل ملكيتها وإيداعها، ونقل ملكيتها وتسويتها ومقاصتها وحفظها، وتسجيل أي قيد من قيود الملكية على الأوراق المالية المودعة، والارتباط مع أعضاء السوق ووكلاء التسوية بنظام الإيداع والتسوية. بالإضافة إلى ذلك، ربط وإدارة سجلات مصدري الأوراق المالية وتنظيم الجمعيات العامة للمصدرين بما في ذلك خدمة التصويت عن بعد لتلك الجمعيات وتقديم التقارير والإشعارات والمعلومات بالإضافة إلى تقديم أي خدمة أخرى ذات صلة بأنشطته يرى تقديمها وفقاً لنظام السوق المالية. تغطي وحدة أعمال هذه الإيرادات من خدمات ما بعد التداول.
المعلومات القطاعية (يتبع)
خدمات التكنولوجيا والبيانات تتمثل أنشطة هذا القطاع في تنمية الأعمال المرتبطة بخدمات التكنولوجيا والبيانات التي تتضمن تقديم معلومات تداول ذات جودة عالية وفي الوقت الحقيقي، وبيانات مرجعية، ومؤشرات السوق ومعلومات مالية للمجتمع المالي، وحلول التقنية المالية، والبحث والتطوير في مجال الهندسة والتكنولوجيا، والحلول المبتكرة لأسواق رأس المال لأصحاب المصلحة. تغطي وحدة أعمال هذه الإيرادات من خدمات التكنولوجيا والبيانات.
قطاع الشركات يدير قطاع الشركات تطورات قطاع الشركات المستقبلية ويشرف على جميع الأقسام المتعلقة بالخزينة. إن جميع الاستثمارات في الشركات تدخل ضمن هذه الفئة والتي تتضمن إدارة استراتيجية تنمية الأعمال التجارية والقانونية والمالية والعمليات والموارد البشرية والعلاقات مع العملاء.
27-1 معلومات حول تقارير القطاعات:
31 مارس 2022م | أسواق رأس المال | خدمات التكنولوجيا والبيانات | خدمات ما بعد التداول | الإجمالي |
|
|
|
|
| إيرادات القطاع | 121,280,303 | 24,609,817 | 148,058,872 | 293,948,992 | ربح القطاع قبل الزكاة | 79,319,590 | 13,450,530 | 66,992,648 | 159,762,768 | الاستهلاك والإطفاء | 5,016,201 | 706,231 | 6,022,585 | 11,745,017 | ربح القطاع بعد الزكاة | 79,319,590 | 13,450,530 | 66,992,648 | 159,762,768 |
31 مارس 2021م | أسواق رأس المال | خدمات التكنولوجيا والبيانات | خدمات ما بعد التداول | الإجمالي |
|
|
|
|
| إيرادات القطاع | 145,037,554 | 23,853,040 | 163,479,342 | 332,369,936 | ربح القطاع قبل الزكاة | 101,253,864 | 13,491,409 | 83,131,663 | 197,876,936 | استهلاك وإطفاء | 6,196,634 | 841,131 | 6,716,777 | 13,754,542 | ربح القطاع بعد الزكاة | 101,253,864 | 13,491,409 | 83,131,663 | 197,876,936 |
27-2 مطابقة معلومات تقارير القطاعات مع المبالغ الواردة في القوائم المالية: 1) صافي ربح الفترة 31 مارس 2022م | أسواق رأس المال | خدمات التكنولوجيا والبيانات | خدمات ما بعد التداول | الإجمالي | إجمالي الربح قبل الزكاة لتقارير القطاعات | 79,319,590 | 13,450,530 | 66,992,648 | 159,762,768 | الربح قبل الزكاة للقطاعات الأخرى |
|
|
|
| المبالغ غير الموزعة: |
|
|
|
| - دخل الشركات الأخرى | - | - | - | 8,323,573 | - مصروفات الشركات الأخرى | - | - | - | (6,228,899) | الربح الموحد قبل الزكاة | 79,319,590 | 13,450,530 | 66,992,648 | 161,857,442 | مصروف الزكاة | - | - | - | (21,222,308) | الربح الموحد بعد الزكاة | 79,319,590 | 13,450,530 | 66,992,648 | 140,635,134 |
المعلومات القطاعية (يتبع)
1) صافي ربح الفترة (يتبع)
31 مارس 2021م | أسواق رأس المال | خدمات التكنولوجيا والبيانات | خدمات ما بعد التداول | الإجمالي | إجمالي الربح قبل الزكاة لقطاعات التقرير | 101,253,864 | 13,491,409 | 83,131,663 | 197,876,936 | الربح قبل الزكاة للقطاعات الأخرى |
|
|
|
| المبالغ غير الموزعة: |
|
|
|
| - دخل الشركات الأخرى | - | - | - | 10,821,316 | - مصروفات الشركات الأخرى | - | - | - | (3,325,469) |
|
|
|
|
| الربح الموحد قبل الزكاة | 101,253,864 | 13,491,409 | 83,131,663 | 205,372,783 | مصروف الزكاة | - | - | - | (25,737,453) | الربح الموحد بعد الزكاة | 101,253,864 | 13,491,409 | 83,131,663 | 179,635,330 |
2) الإيرادات التشغيلية
31 مارس 2022م | أسواق رأس المال | خدمات التكنولوجيا والبيانات | خدمات ما بعد التداول | الإجمالي |
|
|
|
|
|
الإيرادات المثبتة عند نقطة من الزمن |
|
|
|
|
|
|
|
خدمات تداول | 99,020,660 | - | - | 99,020,660 | خدمات التكنولوجيا | - | 2,094,158 | - | 2,094,158 | خدمات ما بعد التداول | - | - | 125,007,490 | 125,007,490 | خدمات إدراج | 1,970,000 | - | - | 1,970,000 | مشتقات مالية | 202,012 | - | 9,100 | 211,112 | اشتراكات | 32,000 | - | - | 32,000 |
الإيرادات المثبتة على مدى زمني |
|
|
|
|
|
|
خدمات تداول | - | - | - | - | خدمات التكنولوجيا والبيانات | - | 22,515,659 | - | 22,515,659 | خدمات ما بعد التداول | - | - | 22,644,782 | 22,644,782 | خدمات إدراج | 19,657,850 | - | - | 19,657,850 | مشتقات مالية | 28,687 | - | 45,000 | 73,687 | اشتراكات | 369,094 | - | 352,500 | 721,594 | الإيرادات الموحدة | 121,280,303 | 24,609,817 | 148,058,872 | 293,948,992 |
المعلومات القطاعية (يتبع)
31 مارس 2021م | أسواق رأس المال | خدمات التكنولوجيا والبيانات | خدمات ما بعد التداول | الإجمالي |
|
|
|
|
|
الإيرادات المثبتة عند نقطة من الزمن |
|
|
|
|
|
|
|
خدمات تداول | 127,211,727 | - | - | 127,211,727 | خدمات التكنولوجيا والبيانات | - | 4,194,043 | - | 4,194,043 | خدمات ما بعد التداول | - | - | 141,642,886 | 141,642,886 | خدمات إدراج | 170,000 | - | - | 170,000 | مشتقات مالية | 199,764 | - | 4,120 | 203,884 | اشتراكات | 46,000 | - | 120,000 | 166,000 |
الإيرادات المثبتة على مدى زمني
|
|
|
|
|
|
|
خدمات تداول | - | - | - | - | خدمات التكنولوجيا والبيانات | - | 19,658,997 | - | 19,658,997 | خدمات ما بعد التداول | - | - | 21,292,172 | 21,292,172 | خدمات إدراج | 17,029,338 | - | - | 17,029,338 | مشتقات مالية | 31,425 | - | 45,000 | 76,425 | اشتراكات | 349,300 | - | 375,164 | 724,464 | الإيرادات الموحدة | 145,037,554 | 23,853,040 | 163,479,342 | 332,369,936 |
| |
| الإفصاح عن إدارة المخاطر [ملخص] | | |
| الإفصاح عن مخاطر الائتمان [فقرة نصية] |
الأدوات المالية وإدارة المخاطر
تتعرض المجموعة للمخاطر التالية نتيجة استخدامها للأدوات المالية: - مخاطر السوق؛ - مخاطر الائتمان؛ - مخاطر التشغيل؛ و - مخاطر السيولة.
يمثل هذا الإيضاح معلومات حول تعرض المجموعة لكل من المخاطر الواردة أعلاه، وأهداف المجموعة، والسياسات والعمليات لقياس وإدارة هذه المخاطر. بالإضافة إلى ذلك، يتم إدراج إفصاحات كمية في هذه القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة.
إطار إدارة المخاطر تقع على عاتق مجلس الإدارة المسؤولية الكاملة لاستحداث إطار إدارة المخاطر في المجموعة والإشراف عليه. يكون مجلس الإدارة مسؤولاً عن تطوير ومراقبة سياسات إدارة المخاطر في المجموعة. بالإضافة إلى ذلك، يقوم مجلس الإدارة بمراجعة التقارير من اللجان ذات الصلة فيما يتعلق بما ورد أعلاه بشكل دوري.
يتم وضع سياسات المجموعة لإدارة المخاطر لتحديد وتحليل المخاطر التي تواجهها المجموعة ووضع الحدود والضوابط الملائمة للمخاطر بالإضافة إلى مراقبة المخاطر والالتزام بالحدود الموضوعة. تتم مراجعة سياسات وأنظمة إدارة المخاطر بصورة منتظمة لتعكس التغيرات في ظروف السوق وأنشطة المجموعة. تهدف المجموعة، من خلال معايير وإجراءات التدريب والإدارة، إلى تطوير بيئة رقابية منضبطة وبناءة يفهم فيها جميع الموظفين أدوارهم والتزاماتهم.
الأدوات المالية وإدارة المخاطر (يتبع)
هيكل إدارة المخاطر يتم استحداث هيكل منظم ومتماسك داخل المجموعة لتحديد وتقييم ومراقبة المخاطر والسيطرة عليها.
مجلس الإدارة تكمن قمة حوكمة المخاطر في الإشراف المركزي لمجلس الإدارة الذي يقدم التوجيهات ويمنح الموافقات اللازمة على الاستراتيجيات والسياسات لتحقيق الأهداف المحددة للشركة.
الإدارة العليا إن الإدارة العليا مسؤولة عن العمليات اليومية فيما يتعلق بتحقيق الأهداف الاستراتيجية ضمن مدى تقبّل المخاطر المحدد مسبقاً للمجموعة.
وفيما يلي المخاطر التي تتعرض لها المجموعة وطرق التقليل منها بواسطة الإدارة:
28-1 مخاطر السوق مخاطر السوق هي التذبذب في القيمة العادلة للتدفقات النقدية المستقبلية للأدوات المالية بسبب التغيرات في أسعار السوق، سواء الناتجة عن عوامل خاصة بمُصدر أداة مالية فردية أو العوامل التي تؤثر على جميع الأدوات المالية المشابهة المتداولة في السوق. تقوم المجموعة بالحد من مخاطر السوق عن طريق الاحتفاظ بمحفظة متنوعة ومراقبة التطورات في الأسواق المالية. إن مخاطر السوق تعكس مخاطر الأسعار ومخاطر العملات ومخاطر أسعار العمولات.
مخاطر الأسعار تمثل مخاطر الأسعار المخاطر الناتجة عن تذبذب قيمة الأدوات المالية بسبب التغيرات في الأسعار السائدة في السوق. يتعلق تعرض المجموعة لمخاطر الأسعار باستثماراتها المدرجة الصناديق الاستثمارية التي تتقلب قيمها نتيجة للتغيرات في أسعار السوق.
إن التغير بنسبة 1٪ أسعار الاسترداد والأسعار المدرجة للاستثمارات، مع بقاء جميع المتغيرات الأخرى ثابتة، سيؤثر على قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الأولية الموحدة المختصرة كما هو مبين أدناه:
| لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 31 مارس |
| 2022م | 2021م | الأثر على ربح الفترة | (+/-)27,796,957 | (+/-)30,321,660 |
مخاطر العملة تمثل مخاطر العملة المخاطر الناتجة عن تذبذب قيمة الأدوات المالية بسبب التغيرات في أسعار الصرف الأجنبي. تتعرض المجموعة للتذبذبات في أسعار صرف العملات الأجنبية خلال السياق الاعتيادي لأعمالها. لم تقم المجموعة بإجراء أي معاملات هامة بعملات بخلاف الريال السعودي.
مخاطر أسعار العمولات مخاطر العمولات هي التعرض لمخاطر متعددة مرتبطة بتأثير التغيرات في أسعار العمولات السائدة في السوق على المركز المالي للمجموعة وتدفقاتها النقدية. تراقب المجموعة التذبذبات في أسعار العمولات وتعتقد أن تأثير المخاطر غير هام نظراً لأن الأدوات المالية المحتفظ بها بواسطة المجموعة لا تتعرض لمخاطر أسعار العمولة المتغيرة.
| |
| الإفصاح عن مخاطر السيولة [فقرة نصية] |
مخاطر التشغيل
مخاطر التشغيل هي مخاطر الخسارة المباشرة أو غير المباشرة الناتجة عن مجموعة واسعة من الأسباب المرتبطة بالإجراءات والأفراد والتكنولوجيا والبنية التحتية الخاصة بالمجموعة، ومن عوامل خارجية أخرى غير مخاطر الائتمان والسوق والسيولة مثل تلك الناتجة عن المتطلبات القانونية والتنظيمية والمعايير المتعارف عليها لسلوك الشركات. تنشأ مخاطر التشغيل عن كافة عمليات المجموعة.
28 . الأدوات المالية وإدارة المخاطر (يتبع)
28-4مخاطر التشغيل
تهدف المجموعة إلى إدارة مخاطر التشغيل لكي تحقق التوازن بين تجنب الخسائر والأضرار المالية على سمعة المجموعة وبين الفعالية الشاملة للتكلفة ولتجنب إجراءات السيطرة التي تقيد المبادرة والإبداع.
يتم دعم الالتزام بمعايير المجموعة من خلال برنامج المراجعات الدورية الذي بتنفيذه قسم المراجعة الداخلية. يتم مناقشة نتائج مراجعات قسم المراجعة الداخلية مع إدارة وحدة العمل التي تتعلق بها مع تقديم ملخصات إلى لجنة المراجعة والإدارة العليا بالمجموعة. 28. الأدوات المالية وإدارة المخاطر (يتبع)
28-5مخاطر السيولة تمثل مخاطر السيولة الصعوبات التي تواجهها المجموعة في الوفاء بالالتزامات المتعلقة بالمطلوبات المالية التي تسدد نقداً أو على شكل موجودات مالية أخرى. تتمثل طريقة المجموعة في إدارة مخاطر السيولة، وذلك بالتأكد، قدر المستطاع، بأن لديها سيولة كافية للوفاء بالتزاماتها حال استحقاقها خلال الظروف العادية وغير العادية، دون تكبد خسائر غير مقبولة أو التعرض لمخاطر تضر بسمعة المجموعة.
يعرض الجدول أدناه تحليلاً للموجودات والمطلوبات المالية استناداً إلى الاستحقاقات التعاقدية:
|
| 31 مارس 2022م | 31 ديسمبر 2021م |
| القيمة الدفترية | أقل من 12 شهراً | أكثر من 12 شهراً | الإجمالي | أقل من 12 شهراً | أكثر من 12 شهراً | الإجمالي | الموجودات المالية بالقيمة العادلة: |
|
|
|
|
|
|
| استثمارات | 2,835,028,499 | 2,779,695,714 | 55,332,785 | 2,835,028,499 | 2,631,732,808 | 55,272,377 | 2,687,005,185 | الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة: |
|
|
|
|
|
|
| نقد وما في حكمه | 101,406,524 | 101,406,524 | -- | 101,406,524 | 76,197,458 | - | 76,197,458 | ودائع لدى البنك المركزي السعودي | 1,853,071,693 | 1,853,071,693 | -- | 1,853,071,693 | 28,013,567 | - | 28,013,567 | ذمم مدينة | 123,423,611 | 123,423,611 | -- | 123,423,611 | 60,547,611 | - | 60,547,611 | إيرادات تشغيلية مستحقة | 9,270,517 | 9,270,517 | -- | 9,270,517 | 9,064,755 | - | 9,064,755 | سلف لموظفين | 4,198,605 | 4,198,605 | -- | 4,198,605 | 5,404,641 | - | 5,404,641 | دفعة مقدمة مقابل شراء ممتلكات | 77,500,000 | 77,500,000 | -- | 77,500,000 | 77,500,000 | - | 77,500,000 | ذمم مدينة أخرى | 5,614,876 | 5,614,876 | -- | 5,614,876 | 5,425,592 | - | 5,425,592 | إجمالي الموجودات المالية | 5,009,514,325 | 4,954,181,540 | 55,332,785 | 5,009,514,325 | 2,893,886,432 | 55,272,377 | 2,871,658,809 |
|
|
|
|
|
|
|
| المطلوبات المالية بالتكلفة المطفأة |
|
|
|
|
|
|
| تأمينات نقدية من المشاركين في المقاصة | 1,832,776,825 | 1,832,776,825 | -- | 1,832,776,825 | 14,386,707 | - | 14,386,707 | مساهمة الأعضاء في تمويل غرفة المقاصة | 3,760,368 | 3,760,368 | -- | 3,760,368 | 3,626,642 | - | 3,626,642 | التزامات عقود الإيجار | 11,571,729 | 11,571,729 | -- | 11,571,729 | 982,913 | - | 982,913 | ذمم دائنة | 9,826,257 | 9,826,257 | -- | 9,826,257 | 6,785,710 | - | 6,785,710 | رصيد مستحق إلى هيئة السوق المالية | 33,065,570 | 33,065,570 | -- | 33,065,570 | 22,280,843 | - | 22,280,843 | مصروفات مستحقة ومطلوبات متداولة أخرى | 192,249,416 | 192,249,416 | -- | 192,249,416 | 236,085,074 | - | 236,085,074 | إجمالي المطلوبات المالية | 2,083,250,165 | 2,083,250,165 | -- | 2,083,250,165 | 284,147,889 | -- | 284,147,889 | صافي الموجودات المالية | 2,926,264,160 | 2,870,931,375 | 55,332,785 | 2,926,264,160 | 2,609,738,543 | 55,272,377 | 2,665,010,920 |
| |
| الإفصاح عن الأحداث اللاحقة [فقرة نصية] |
الأحداث اللاحقة
ليس هناك حدث للفترة يستدعي تعديلاً أو إفصاحاً في هذه القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة. | |
| الإفصاح عن الارتباطات والالتزامات المحتملة [فقرة نصية] |
الارتباطات والالتزامات المحتملة
تتمثل الارتباطات في القيمة غير المنفذة من عقود توريد موجودات وخدمات إلى المجموعة كما يلي:
| 31 مارس 2022م
|
| 31 ديسمبر 2021م
| شراء موجودات | 11,703,422 |
| 9,643,300 | نفقات متعهد بها | 69,093,071 |
| 26,022,315 | خطابات ضمان | 1,147,940 |
| 1,147,940 |
| 81,944,433 |
| 36,813,555 |
| |
| الإفصاح عن اعتماد مجلس الإدارة للقوائم المالية [فقرة نصية] |
اعتماد القوائم المالية الموحدة
تم اعتماد القوائم المالية الموحدة من قبل مجلس الإدارة بتاريخ ______ 1443هـ (الموافق ______ 2022م). | |
| الإفصاح عن التسلسل الهرمي للقيمة العادلة [فقرة نصية] |
القيمة العادلة للأدوات المالية
القيمة العادلة هي القيمة الذي سيتم استلامها مقابل بيع أصل ما أو دفعها مقابل تحويل التزام ما بموجب معاملة منتظمة تتم بين المشاركين في السوق بتاريخ القياس. وبموجب تعريف القيمة العادلة، فإنها تمثل الافتراض بأن المجموعة مستمرة في أعمالها ولا يوجد أي نية أو متطلب لتحجيم أعمالها بشكل جوهري أو القيام بمعاملة بشروط معاكسة.
وتعتبر الأداة المالية متداولة في سوقِ نشط إذا كانت الأسعار المتداولة متاحة بشكل دوري وبسهولة من سمسار أو وسيط أو مجموعة صناعية أو خدمة تسعير أو وكالة تنظيمية. وتمثل تلك الأسعار معاملات السوق الفعلية التي تحدث بانتظام على أساس تجاري.
وعند قياس القيمة العادلة، تستخدم المجموعة البيانات القابلة للملاحظة قدر الإمكان. يتم تصنيف القيم العادلة إلى مستويات مختلفة في التسلسل الهرمي للقيمة العادلة بناءً على المدخلات المستخدمة في أساليب التقييم كما يلي:
المستوى 1: الأسعار المتداولة (غير المعدلة) في السوق المالية النشطة لموجودات ومطلوبات مماثلة يمكن الوصول إليها في تاريخ القياس.
المستوى 2: مدخلات بخلاف الأسعار المتداولة المدرجة في المستوى 1 والتي يمكن ملاحظتها للأصل أو الالتزام بصورة مباشرة (الأسعار) أو بصورة غير مباشرة (مشتقة من الأسعار).
المستوى 3: مدخلات الموجودات أو المطلوبات التي لا تعتمد على بيانات السوق الملاحظة (المدخلات غير القابلة للملاحظة).
يعرض الجدول أدناه القيم الدفترية والقيم العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية بما في ذلك مستوياتهم في النظام المتدرج للقيمة العادلة للأدوات المالية. إن القيمة العادلة لجميع الموجودات المالية والمطلوبات المالية الأخرى/ المتبقية غير المذكورة أدناه تقارب قيمتها الدفترية.
الاستثمارات بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة المصنفة ضمن المستوى 2 تتضمن وحدات صناديق الاستثمار والتي يتم تحديد قيمها العادلة استناداً إلى آخر صافي قيمة موجودات مسجلة كما في تاريخ قائمة المركز المالي الأولية الموحدة المختصرة.
| القيمة الدفترية | القيمة العادلة |
| إجمالي القيمة العادلة |
|
|
| المستوى 1 |
| المستوى 2 |
| المستوى 3 |
|
| الاستثمارات |
|
|
|
|
|
|
|
|
| - صكوك بالتكلفة المطفأة | 55,332,785 |
| -- |
| 55,332,785 |
| -- |
| 55,332,785 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة | 2,758,980,272 |
| -- |
| 2,758,980,272 |
| -- |
| 2,758,980,272 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| صناديق أسواق النقد وصناديق عقارية | 20,715,442 |
| -- |
| 20,715,442 |
| -- |
| 20,715,442 |
القيمة العادلة للأدوات المالية (يتبع)
| القيمة الدفترية | القيمة العادلة |
| إجمالي القيمة العادلة |
|
|
| المستوى 1 |
| المستوى 2 |
| المستوى 3 |
|
| الاستثمارات |
|
|
|
|
|
|
|
|
| - صكوك بالتكلفة المطفأة | 156,565,076 |
| -- |
| 156,565,076 |
| -- |
| 156,565,076 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة | 2,499,724,667 |
| -- |
| 2,499,724,667 |
| -- |
| 2,499,724,667 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| صناديق أسواق النقد وصناديق عقارية | 30,715,442 |
| -- |
| 30,715,442 |
| -- |
| 30,715,442 |
لم يكن هناك أي تحويلات بين المستوى 1 والمستوى 2 لقياسات القيمة العادلة، ولا توجد أي تحويلات داخل أو خارج المستوى 3 لقياسات القيمة العادلة كما في 31 مارس 2022م (31 ديسمبر 2021م: لا شيء). | |
| الإفصاح عن أنشطة تغطية المخاطر والمشتقات [فقرة نصية] |
توزيعات الأرباح
أوصى مجلس إدارة الشركة في اجتماعه المنعقد بتاريخ 5 مارس 2022م الجمعية العمومية اعتماد توزيع الأرباح على المساهمين للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2021م بمبلغ إجمالي قدره 360 مليون ريال سعودي، ما يعادل 3 ريال سعودية للسهم الواحد والذي يمثل 30٪ من قيمة السهم الإسمية، على أن تكون أهلية توزيع الأرباح للمساهمين المالكين لأسهم الشركة والمسجلين في سجل الشركة لدى شركة مركز إيداع الأوراق المالية "إيداع" بنهاية يوم التداول الثاني التالي الذي يلي تاريخ الجمعية العمومية للشركة ("تاريخ الأهلية") ويكون تاريخ توزيع الأرباح خلال خمسة عشر يوماً من تاريخ الأهلية. | |
